Estimasi masa manfaat aset tetap

b. Estimasi masa manfaat aset tetap

c. b. Estimating useful lives of fixed assets

Grup mengestimasi masa manfaat dari aset tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang diharapkan dapat didukung dengan rencana dan

mempertimbangkan perkembangan teknologi di masa depan dan perilaku pasar. Estimasi dari masa manfaat aset tetap adalah berdasarkan penelaahan Grup secara kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset yang setara. Estimasi masa manfaat ditelaah paling sedikit setiap akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan-perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang disebutkan diatas.

The Group estimates the useful lives of its fixed assets based on expected asset utilization as anchored on business plans and strategies that also consider expected future technological developments and market behavior. The estimation of the useful lives of fixed assets is based on the Group’s collective assessment of industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful lives are reviewed at least each financial year end and are updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limitations on the use of the assets. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the estimates brought about by changes in the factors mentioned above.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

STATEMENTS

30 September 2013 dan 31 Desember 2012 As at September 30, 2013 and December 31, 2012

and for the periods ended dan untuk periode yang yang berakhir

September 30, 2013 and 2012

30 September 2013 dan 2012 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated) (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN,

USE OF JUDGMENTS, DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)

ESTIMASI

3. MANAGEMENT’S

ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)

Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)

b. Estimasi masa manfaat aset tetap (lanjutan)

c. b. Estimating useful lives of fixed assets (continued)

Jumlah dan waktu dari beban yang dicatat The amounts and timing of recorded untuk setiap tahun akan terpengaruh oleh

expenses for any year will be affected by perubahan atas faktor-faktor dan situasi

changes in these factors and circumstances. tersebut. Pengurangan dalam estimasi masa

A reduction in the estimated useful lives of manfaat

the Group’s fixed assets will increase the meningkatkan beban operasi dan menurunkan

recorded operating expenses and decrease aset tidak lancar yang dicatat.

non-current assets.

c. Realisasi dari aset pajak tangguhan

d. c. Realizability of deferred tax assets

Grup melakukan penelaahan atas nilai tercatat The Group reviews the carrying amounts of aset pajak tangguhan pada setiap akhir

deferred tax assets at the end of each periode pelaporan dan mengurangi nilai

reporting period and reduces these to the tersebut sampai sebesar kemungkinan aset

extent that it is no longer probable that tersebut tidak dapat direalisasikan, dimana

sufficient taxable income will be available to penghasilan

allow all or part of the deferred tax assets to memungkinkan untuk penggunaan seluruh

be utilized. The Group’s assessment on the atau sebagian dari aset pajak tangguhan

recognition of deferred tax assets on tersebut. Penelaahan Grup atas pengakuan

deductible temporary differences is based on aset pajak tangguhan untuk perbedaan

the level and timing of forecasted taxable temporer yang dapat dikurangkan didasarkan

income of the subsequent reporting periods. atas tingkat dan waktu dari penghasilan kena

This forecast is based on the Group’s past pajak yang ditaksirkan untuk periode pelaporan

results and future expectations on revenues berikutnya. Estimasi ini berdasarkan hasil

and expenses as well as future tax planning pencapaian Grup di masa lalu dan ekspektasi

strategies. However, there is no assurance di masa depan terhadap pendapatan dan

that the Group will generate sufficient taxable beban, sebagaimana juga dengan strategi

income to allow all or part of the deferred tax perencanaan perpajakan di masa depan.

assets to be utilized.

Tetapi tidak terdapat kepastian bahwa Grup dapat menghasilkan penghasilan kena pajak yang cukup untuk memungkinkan penggunaan sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak tangguhan tersebut.

d. Estimating allowance for impairment loss penurunan nilai atas piutang

d. Estimasi cadangan

untuk

kerugian

on receivables

Apabila terdapat bukti objektif bahwa rugi If there is an objective evidence that an penurunan nilai telah terjadi atas piutang

impairment loss has been incurred on trade usaha, Grup mengestimasi cadangan untuk

Group estimates the kerugian penurunan nilai atas piutang usaha

receivables,

the

allowance for impairment losses related to its yang secara khusus diidentifikasi ragu-ragu

that are specifically untuk ditagih. Tingkat cadangan ditelaah oleh

trade

receivables

identified as doubtful for collection. The level manajemen dengan dasar faktor-faktor yang

of allowance is evaluated by management on mempengaruhi tingkat tertagihnya piutang

the basis of factors that affect the collectibility tersebut.

of the accounts.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

STATEMENTS

30 September 2013 dan 31 Desember 2012 As at September 30, 2013 and December 31, 2012

and for the periods ended dan untuk periode yang yang berakhir

September 30, 2013 and 2012

30 September 2013 dan 2012 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated) (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN,

USE OF JUDGMENTS, DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)

ESTIMASI

3. MANAGEMENT’S

ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)

Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)

e. d. Estimating allowance for impairment loss penurunan nilai atas piutang (lanjutan)

d. Estimasi cadangan

untuk

kerugian

on receivables (continued)

Dalam kasus

In these cases, the Group uses judgment pertimbangan berdasarkan fakta-fakta terbaik

based on the best available facts and yang tersedia dan situasi-situasi, termasuk

circumstances, including but not limited to, the tetapi tidak terbatas pada, lama hubungan

length of the Group’s relationship with the Grup dengan pelanggan dan status kredit

customers and the customers’ credit status pelanggan berdasarkan laporan dari pihak

based on third-party credit reports and known ketiga dan faktor-faktor pasar yang telah

market factors, to record specific reserves for diketahui,

customers against amounts due in order to spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah yang

reduce the Group’s receivables to the amounts jatuh tempo untuk menurunkan piutang Grup

that it expects to collect. These specific ke jumlah yang diharapkan dapat ditagih.

reserves are re-evaluated and adjusted as Pencadangan secara spesifik ini ditelaah dan

additional information received affects the disesuaikan jika terdapat informasi tambahan

amounts estimated.

yang diterima yang mempengaruhi jumlah yang diestimasikan.

Sebagai tambahan atas cadangan terhadap In addition to specific allowance against piutang yang secara individual signifikan, Grup

individually significant receivables, the Group juga meneliti cadangan penurunan nilai secara

a collective impairment kolektif terhadap risiko kredit pelanggan

also

assesses

allowance against credit exposure of its mereka yang dikelompokkan berdasarkan

customers which are grouped based on karakteristik kredit yang sama, yang meskipun

common credit characteristic, which group, tidak diidentifikasi secara spesifik memerlukan

although not specifically identified as requiring cadangan tertentu, memiliki risiko yang lebih

a specific allowance, has a greater risk of besar tidak tertagih dibandingkan dengan

default than when the receivables were piutang yang diberikan kepada pelanggan.

originally granted to customers. This collective Cadangan

allowance is based on historical loss berdasarkan pengalaman kerugian historis

experience using various factors such as dengan menggunakan faktor yang bervariasi

historical performance of the customers within seperti kinerja historis dari pelanggan dalam

the collective group, deterioration in the kelompok kolektif, penurunan kinerja pasar

markets in which the customers operate, and dimana pelanggan beroperasi, dan kelemahan

structural weaknesses or struktural yang diidentifikasi atau penurunan

identified

deterioration in the cash flows of the kinerja arus kas dari pelanggan.

customers.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

STATEMENTS

30 September 2013 dan 31 Desember 2012 As at September 30, 2013 and December 31, 2012

and for the periods ended dan untuk periode yang yang berakhir

September 30, 2013 and 2012

30 September 2013 dan 2012 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated) (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN,

USE OF JUDGMENTS, DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN (lanjutan)

ESTIMASI

3. MANAGEMENT’S

ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)

Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)

f. e. Estimation of pension cost and other lainnya

e. Estimasi beban pensiun dan imbalan kerja

employee benefits

Beban dari program pensiun manfaat pasti dan The cost of defined benefit plan and present nilai kini dari liabilitas pensiun ditentukan

value of the pension obligation are determined dengan menggunakan metode projected-unit-

projected-unit-credit method. credit. Penilaian aktuaris termasuk membuat

using

the

Actuarial valuation includes making various variasi asumsi yang terdiri dari, antara lain,

assumptions which consist of, among other tingkat diskonto, tingkat pengembalian dana

things, discount rates, expected rates of return pensiun yang diharapkan, tingkat kenaikan

on plan assets, rates of compensation kompensasi dan tingkat kematian. Hasil aktual

increases and mortality rates. Actual results yang berbeda dengan asumsi Grup diakui

that differ from the Group’s assumptions are sebagai pendapatan atau beban ketika

recognized as income or expense when the akumulasi laba atau rugi aktuarial neto pada

net cumulative unrecognized actuarial gains akhir masa periode pelaporan sebelumnya

and losses at the end of the previous reporting melebihi 10% dari mana yang lebih tinggi

period exceed 10% of the higher of the present antara nilai kini dari liabilitas manfaat pasti dan

value of the defined benefit obligation and the nilai wajar dari dana pensiun pada tanggal

fair value of plan assets at that date. Due to tersebut.

the complexity of the valuation, the underlying penilaian, dasar asumsi dan periode jangka

assumptions and their long-term nature, a panjang, liabilitas manfaat pasti sangat sensitif

defined benefit obligation is highly sensitive to terhadap perubahan asumsi.

changes in assumptions.

Grup percaya bahwa asumsi mereka adalah While the Group believes that its assumptions memadai dan tepat, perbedaan signifikan

are reasonable and appropriate, significant dalam

differences in the Group’s actual experience or perubahan signifikan dalam asumsi dapat

significant changes in its assumptions may mempengaruhi secara material beban dan

materially affect the costs and obligations of liabilitas pensiun dan imbalan kerja jangka

pension and other long-term employee panjang lainnya. Semua asumsi ditelaah pada

benefits. All assumptions are reviewed at each setiap tanggal pelaporan.

reporting date.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

STATEMENTS

30 September 2013 dan 31 Desember 2012 As at September 30, 2013 and December 31, 2012

and for the periods ended dan untuk periode yang yang berakhir

September 30, 2013 and 2012

30 September 2013 dan 2012 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated) (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

4. KAS DAN SETARA KAS

4. CASH AND CASH EQUIVALENTS

Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:

Kas Cash on hand Dolar Amerika Serikat

United States dollar (US$11.440 pada tahun 2013 dan

(US$11,440 in 2013 and US$7.426 pada tahun 2012)

US$7,426 in 2012)

Total cash on hand Bank

Total kas 204.389.301

Cash in banks Rupiah

Rupiah PT Bank Central Asia Tbk

PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

(Persero) Tbk PT Bank Jasa Jakarta

PT Bank Jasa Jakarta

PT Bank CIMB Niaga Tbk Dolar Amerika Serikat

PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.546.668

United States dollar PT Bank Negara Indonesia

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

(Persero) Tbk (US$134.677 pada tahun 2013

(US$134.677 in 2013 and

US$176,064 in 2012) Euro Eropa

dan US$176.064 pada tahun 2012) 1.564.005.627

European euro PT Bank Negara Indonesia

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

(Persero) Tbk (Euro 7.192 pada tahun 2013

(Euro7,192 in 2013 and

dan Euro 7.458 pada tahun 2012) 112.700.473 93.276.022

Euro7,458 in 2012)

Total cash in banks Deposito berjangka Time deposits

Total bank

Rupiah Rupiah PT Bank UOB Indonesia Tbk

PT Bank UOB Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk

PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk

PT Bank OCBC NISP Tbk

Total kas dan setara kas

Total cash and cash equivalents

Deposito berjangka dalam rupiah memperoleh The time deposits in rupiah earned interest at tingkat bunga tahunan berkisar antara 6,5%

annual rates ranging from 6.5% to 7.5% and from sampai dengan 7,5% dan antara 7,25% sampai

7.25% to 7.5% in 2013 and 2012, respectively. dengan 7,5% masing-masing pada tahun 2013

dan 2012.

Semua rekening bank dan deposito berjangka All cash in banks and time deposits are placed in ditempatkan pada bank pihak ketiga.

third-party banks.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

STATEMENTS

30 September 2013 dan 31 Desember 2012 As at September 30, 2013 and December 31, 2012

and for the periods ended dan untuk periode yang yang berakhir

September 30, 2013 and 2012

30 September 2013 dan 2012 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated) (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

5. INVESTASI JANGKA PENDEK

5. SHORT-TERM INVESTMENT

Investasi jangka pendek merupakan penempatan Short-term investment represents placement of dana pada PT Mega Asset Management. Pada

funds in PT Mega Asset Management. As of tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember

September 30, 2013 and December 31, 2012 the 2012 saldo investasi jangka pendek masing-

outstanding Short-term investment amounted to masing sebesar Rp2.000.000.000 dan Rp.

Penempatan dana tersebut memiliki jangka The placement of funds matures in six months and waktu enam bulan dan memperoleh bunga

earns interest at the annual rate of 8.5%. dengan tingkat suku bunga tahunan sebesar 8,5%.

PT Mega Asset Management merupakan pihak PT Mega Asset Management is a third party.

ketiga.

6. PIUTANG USAHA

6. TRADE RECEIVABLES

Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan The details of trade receivables by customer are as adalah sebagai berikut:

follows:

Pihak-pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30) PT Catur Sentosa Adiprana Tbk

PT Catur Sentosa Adiprana Tbk PT Caturadiluhur Sentosa

PT Caturadiluhur Sentosa PT Catur Logamindo Sentosa

PT Catur Logamindo Sentosa PT Catur Hasil Sentosa

PT Catur Hasil Sentosa PT Catur Karda Sentosa

PT Catur Karda Sentosa PT Catur Mitra Sejati Sentosa

PT Catur Mitra Sejati Sentosa

Pihak ketiga Third parties PT Citra Indah Mitra Pratama

PT Citra Indah Mitra Pratama CV Laris Jaya

CV Laris Jaya PT Sumber Flora Khatulistiwa

PT Sumber Flora Khatulistiwa PT Bangunan Jaya Prima

PT Bangunan Jaya Prima PT Berdikari Budi Baik

PT Berdikari Budi Baik Lain-lain (masing-masing

dibawah Rp700 juta) 4.754.688.953

Others (each below Rp700 million)

Total Cadangan penurunan nilai (497.056.080) (520.185.129) Allowance for impairment

Total

Neto

Net

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

STATEMENTS

30 September 2013 dan 31 Desember 2012 As at September 30, 2013 and December 31, 2012

and for the periods ended dan untuk periode yang yang berakhir

September 30, 2013 and 2012

30 September 2013 dan 2012 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated) (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

6. PIUTANG USAHA (lanjutan)

6. TRADE RECEIVABLES (continued)

Seluruh piutang usaha Grup merupakan saldo All of the Group’s trade receivables are in rupiah.

piutang usaha dalam rupiah.

Rincian umur piutang usaha adalah sebagai The aging of trade receivables is presented below: berikut:

Pihak-pihak berelasi Related parties Belum jatuh tempo

Current Telah jatuh tempo:

Overdue: 1 - 30 hari

1 - 30 days 31 sampai 60 hari

31 to 60 days 61 sampai 90 hari

61 to 90 days

Lebih dari 90 hari 192.137.103

More than 90 days

Pihak ketiga Third parties Belum jatuh tempo

Current Telah jatuh tempo:

Overdue: 1 - 30 hari

1 - 30 days 31 sampai 60 hari

31 to 60 days 61 sampai 90 hari

61 to 90 days

Lebih dari 90 hari -

More than 90 days

Cadangan penurunan nilai (497.056.080) (520.185.129)

Allowance for impairment

Analisis mutasi saldo cadangan penurunan nilai An analysis of the movements in the balance of the adalah sebagai berikut:

allowance for impairment is as follows:

Saldo awal tahun

Balance at beginning of year

Penambahan/(pengurangan) (23.129.049)

125.630.801 Addition/(deduction)

Saldo akhir tahun

Balance at end of year

Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management is of the opinion that the above penurunan nilai tersebut di atas cukup untuk

allowance for impairment is adequate to cover menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari

possible losses that may arise from the non- tidak tertagihnya piutang.

collection of receivables.

Pada tanggal 30 September 2013 dan 31 As of September 30, 2013 and December 31, 2012, Desember 2012, piutang usaha milik Grup

trade receivables of the Group amounting to sebesar

Rp239,430,016,074 Rp238.725.713.242

Rp238,725,713,242

and

(including intercompany trade receivables of (termasuk piutang usaha antar perusahaan yang

dan

Rp239.430.016.074

2013 and dieliminasi

Rp260,638,547,347

in

2012 eliminated in Rp260.638.547.347 pada tahun 2013 dan

consolidation) are pledged as collateral for short- Rp208.251.554.862 pada tahun 2012 digunakan

term and long-term debts (Notes 13 and 18). sebagai jaminan atas utang jangka pendek dan jangka panjang (Catatan 13 dan 18).

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

STATEMENTS

30 September 2013 dan 31 Desember 2012 As at September 30, 2013 and December 31, 2012

and for the periods ended dan untuk periode yang yang berakhir

September 30, 2013 and 2012

30 September 2013 dan 2012 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated) (Disajikan dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

7 . PIUTANG LAIN-LAIN

7. OTHER RECEIVABLES

Piutang lain-lain terdiri dari: Other receivables consist of:

Piutang dari karyawan

Receivables from employees

Total piutang lain-lain

Total other receivables

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap piutang Based on the review of each of the other receivables lain-lain pada akhir tahun, manajemen Grup

at the end of the year, the Group’s management is berpendapat bahwa piutang lain-lain telah

of the opinion that the receivables are realizable at mencerminkan nilai realisasi netonya, sehingga

the above amounts and no provision for impairment tidak perlu dilakukan penyisihan atas kerugian

is necessary.

penurunan nilai piutang lain-lain tersebut.

8. PERSEDIAAN

8. INVENTORIES