19
e. Kredit Pendidikan
Merupakan kredit yang diberikan untuk membangun sarana dan prasarana pendidikan atau dapat pula berupa kredit untuk para
mahasiswa yang sedang belajar. f.
Kredit Profesi Diberikan kepada kalangan para profesional seperti dosen,doktor atau
pengacara. g.
Kredit Perumahan Kredit untuk membiayai pembangunan atau pembelian perumahan.
2.2.4. Kualitas Kredit
Kredit bank menurut kualitasnya didasarkan atas resiko kemungkinan menurut bank terhadap kondisi dan keputusan debitur dalam memenuhi kewajiban
untuk membayar bunga, mengangsur, serta melunasi pinjamannya keada bank. Jadi, unsur utama dalam menentukan kualitas tersebut adalah waktu pembayaran
bunga, pembayaran angsuran, maupun pelunasan pokok pinjaman. Perinciannya sebagai berikut Rivai, et al., 2007 : 451 :
a. Kredit Lancar Pass
Kredit digolongkan lancar apabila memenuhi kriteria seperti dibawah ini: 1.
Pembayaran angsuran pokok danatau bunga tepat waktu 2.
Memiliki mutasi rekening yang aktif 3.
Bagian dari kredit yang dijamin dengan agunan tunai cash collateral, Indikatornya adalah sebagai berikut:
Universitas Sumatera Utara
20
1 Industri: 1 diterima umum, 2 permintaan cukup, 3 profitabilitas
cukup, dan 4 persaingan minimal. 2
Perusahaan: 1 di atas rata-rata sektor, 2 daya saing kuat, dan 30 produk dan pasar yang baik.
3 Keuangan: 1 menguntungkan, 2 likuid, 3 cash flow memadai, 4
rasio utang rendah, 5 dua sumber pembayaran kembali, dan 6 sedikit ketergantungan terhadap foreign exchange dan stabilitas suku bunga.
4 Manajemen; 1 memiiki kemampuan, 2memiliki integritas, 3 memiliki
visi strategis yang jelas, 4 kontrol yang baik, dan 5 eksternal audit yang baik.
5 Viability: tidak ada resiko yang signifikan.
b. Perhatian Khusus Special Mention
Kredit digolongkan ke dalam kredit dalam perhatian khusus apabila memenuhi kriteria:
1. Terdapat tunggakan angsuran pokok danatau bunga yang belum melampaui
90 hari; 2.
Kadang-kadang terjadi cerukan; 3.
Mutasi rekening relatif aktif; 4.
Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan; 5.
Didukung oleh pinjaman baru. Indikatornya adalah sebagai berikut:
Universitas Sumatera Utara
21
1 Industri: dipertanyakan, pendapatan menurun, kompetisi meningkat,
kompetisi harga meningkat, biaya operasi meningkat dan dalam real setate: tingkat hunia danatau daya serap menurun.
2 Perusahaan: di dalam rata-rata sektor dan beberapa kelemahan dalam
persaingan 3
Keungan: keuntungan rendah, likuiditas dapat diterima, rasio utang moderat, dua sumber pembayaran kembali, aliran kas lebih rendah daripada
pembayaran pokok dan bunga pinjaman, dan dapat menopang perubahan kecil foreign exchange dan suku bunga.
4 Manajemen: mampu memenuhi syarat, memiliki integritas, beberapa
permasalahan strategis, perbaikan dalam control, komite pemilik dan manajemen, dan eksternal audit dapat diterima
5 Viability: kemauan melepaskan diri dari masalah, kekuatan untuk
menanggulangi, pemilik dapat mendukung, modal baru dimungkinkan jika perlu, dan tidak terdapat masalah ketenagakerjaan yang berarti.
c. Kurang Lancar Substandard
