Penawaran Umum Efek perusahaan
PT. AGIS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT. AGIS Tbk DAN ENTITAS ANAK
For the Years Ended at Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal
December 31, 2012 AND 2011 Expressed in Rupiah unless stated differenly
31 Desember 2012 dan 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
2. 2.
e. e. Financial Instruments Continued
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
• • Financial liabilities at fair value through profit or loss
• Pinjaman dan utang • Loans and borrowing
Liabilitas keuangan Perusahaan dan Entitas Anak meliputi Utang bank jangka pendek, Utang usaha, Utang lain-lain, beban
masih harus dibayar, Utang dividen, uang muka penjualan, pinjaman jangka panjang, Utang sewa pembiayaan, Utang
pihak berelasi dan Utang obligasi.
The measurement of financial liabilities depends on their classification as follows:
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi
termasuk liabilitas keuangan
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada
saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Setelah pengakuan awal, pinjaman dan utang yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. The Company and
Subsidiaries’ financial liabilities include short-term bank loan, trade payables, other payables, accrued expenses, dividends
payable, advances for sales, long-term loans, lease payable, due to related parties and bonds payable.
After initial recognition, interest-bearing loans and borrowings are subsequently measured at amortized cost using the effective interest
rate method. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian pada saat liabilitas tersebut
dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi. Gains and losses are recognized in the consolidated statements of
comprehensive income when the liabilities are derecognized as well as through the amortization process.
Financial liabilities are classified as held for trading if they are acquired for the purpose of selling or repurchasing in the near term.
Instrumen Keuangan Lanjutan
Liabilitas keuangan
diklasifikasikan sebagai
kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual
atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk
diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut:
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING Lanjutan SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES Continued
Gains or losses on liabilities held for trading are recognized in the consolidated statements of comprehensive income.
Financial liabilities at fair value through profit or loss include financial liabilities held for trading and financial liabilities designated upon initial
recognition at fair value through profit or loss.
utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, beban masih harus dibayar, utang dividen, uang muka penjualan,
pinjaman jangka panjang, utang sewa pembiayaan, utang pihak berelasi dan utang obligasi Perusahaan dan Entitas
Anak termasuk dalam kategori ini. The Company and
Subsidiaries’ short-term bank loan, trade payables, other payables, accrued expenses, dividends payable, advances for
sales, long-term loans, lease payable, due to related parties and
bonds payable are included in this category.
22
PT. AGIS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT. AGIS Tbk DAN ENTITAS ANAK
For the Years Ended at Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal
December 31, 2012 AND 2011 Expressed in Rupiah unless stated differenly
31 Desember 2012 dan 2011 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
2. 2.
e. e. Financial Instruments Continued
3. Saling hapus dari instrumen keuangan 3. Offsetting of financial instruments
4. Nilai wajar instrumen keuangan 4. Fair value of financial instruments
5. 5. Amortized cost of financial instruments
6.Penurunan nilai dari aset keuangan 6. Impairment of financial assets
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya
dilaporkan dalam
laporan posisi
keuangan konsolidasian
jika, dan
hanya jika, memiliki
hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikan
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the consolidated statement of financial position if, and only if,
there is a currently enforceable legal right to offset the recognized amounts and there is an intention to settle
on a net basis, or to realize the assets and settle the liabilities simultaneously
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di
pasar keuangan
yang terorganisasi ditentukan
dengan mengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis
pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki
pasar aktif, nilai wajar
ditentukan dengan menggunakan
teknik penilaian.
Teknik penilaian tersebut
mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan; referensi
atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model
penilaian lain. The fair value of financial instruments that are actively traded in organized
financial markets is determined by reference to quoted market bid or ask prices at the close of business at the end of the reporting period. For
financial instruments where there is no active market, fair value is determined using valuation techniques. Such techniques may include
using recent
arm’s length market transactions; reference to the current fair value of another instrument that is substantially the same; discounted
cash flow analysis; or other valuation models.
Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan dan Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset
keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.
The Company and Subsidiaries assess at the end of each reporting period whether there is any objective evidence that a financial assets or a
group of financial assets is impaired. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan
metode suku
bunga efektif
dikurangi dengan penyisihan
penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan tersebut memperhitungkan premium atau diskonto
pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortized cost is computed using the effective interest rate method less any allowance for impairment and principal repayment or reduction. The
calculation takes into account any premium or discount on acquisition and includes transaction costs
and fees
that are an integral part of the effective interest rate.
The Company and Subsidiaries adjust the price in the more advantageous market to reflect any differences in counterparty credit risk
between instruments traded in that market and the ones being valued for financial assets positions. In determining the fair value of financial
liabilities positions, the Company and Subsidiaries’ own credit risk associated with the instrument is taken into account.
Perusahaan dan Entitas Anak menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan
risiko kredit counterparty antara instrumen yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset
keuangan.
Dalam menentukan
nilai wajar posisi
liabilitas keuangan, risiko kredit Perusahaan dan Anak Perusahaan terkait
dengan instrumen ikut diperhitungkan.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING Lanjutan SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES Continued
Instrumen Keuangan Lanjutan
23