Pajak Dibayar Dimuka PERPAJAKAN

123 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012 Dengan Angka Perbandingan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain

16. PERPAJAKAN - Lanjutan

d. Rekonsiliasi Beban Pajak Penghasilan

Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan kena pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode tahun 2012 dan 2011 sebagai berikut: 31 Desember 2012 31 Desember 2011 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian 35.038.502 14.225.645 Laba rugi sebelum pajak entitas anak 20.740.992 14.588.487 Bagian laba entitas anak 15.510.843 10.423.255 Eliminasi 15.200.537 10.733.560 Laba rugi sebelum pajak entitas induk 13.987.204 52.537 Perbedaan temporer: Pencadangan hak karyawan 1.422.666 11.294 Penyusutan aset tetap 583 100 Penyisihan retur penjualan - 64.182 Amortisasi biaya pusat data analisa Tempo 95.729 70.636 Sub jumlah 1.517.812 123.424 Perbedaan tetap Penjualan aset tetap 14.561.926 - Beda tetap lainnya 1.494 27.345 Pendapatan bungajasa giro obyek PPh final 5.346 9.756 Sub jumlah 14.565.778 17.589 Laba rugi fiskal tahun berjalan 939.238 88.476 Pajak penghasilan tahun berjalan Entitas induk 234.809 22.119 Entitas anak 6.399.486 6.688.990 Jumlah 6.634.295 6.711.109 Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, rugi fiskal dapat dikompensasi untuk masa lima tahun setelah terjadinya kerugian. Dengan berlakunya Undang-undang No. 36 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan, tarif Pajak Penghasilan Badan yang berlaku adalah tarif tunggal sebesar 25. Berdasarkan peraturan perpajakan tersebut, Entitas dan Entitas Anak melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak SPT pajak berdasaarkan self-assessment system. Kantor pajak dapat memeriksa atau menetapkan pajak atas SPT tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat terutangnya pajak. Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun 2012 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada saat Entitas menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan SPTP pajaknya.