121
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
15. UTANG USAHA - Lanjutan
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
31 Desember 2012 31 Desember 2011
Rupiah 8.661.072
5.424.168 Dollar Amerika
USD 284.923,34 dan USD 142.741,76 per 31 Desember 2012 dan 2011 - Dollar penuh
2.755.208 1.294.382
Dollar Singapura SGD 5.570 per 31 Desember 2011 - Dollar
Singapura penuh -
38.847
Jumlah 11.416.280
6.757.397
16. PERPAJAKAN
a. Pajak Dibayar Dimuka
31 Desember 2012 31 Desember 2011
Pajak Penghasilan Pasal 22
1.290.373 548.899
Pasal 23 2.085.836
2.387.485 Pajak Pertambahan Nilai
1.351.153 700.373
Jumlah 4.727.362
3.636.757
b. Utang Pajak
31 Desember 2012 31 Desember 2011
Pajak Penghasilan Pasal 21
2.042.368 1.757.113
Pasal 23 60.780
21.154 Pasal 2529
4.049.971 5.419.876
Pajak Pertambahan Nilai 3.791.559
402.962 Denda Pajak
225.053 225.053
Jumlah 10.169.731
7.826.158
122
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
16. PERPAJAKAN - Lanjutan
c. Pendapatan Beban Pajak Penghasilan
31 Desember 2012 31 Desember 2011
Pajak kini Entitas induk
234.809 22.119
Entitas anak 6.399.486
6.688.990 Sub jumlah
6.634.295 6.711.109
Pajak tangguhan Entitas induk
379.453 30.856
Entitas anak 859.030
2.834.062 Sub jumlah
1.238.483 2.864.918
Jumlah 5.395.812
3.846.191
123
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2012
Dengan Angka Perbandingan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2011 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
16. PERPAJAKAN - Lanjutan
d. Rekonsiliasi Beban Pajak Penghasilan
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan kena pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode tahun 2012 dan 2011 sebagai
berikut:
31 Desember 2012 31 Desember 2011
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
35.038.502 14.225.645
Laba rugi sebelum pajak entitas anak 20.740.992
14.588.487 Bagian laba entitas anak
15.510.843 10.423.255
Eliminasi 15.200.537
10.733.560 Laba rugi sebelum pajak entitas induk
13.987.204 52.537
Perbedaan temporer: Pencadangan hak karyawan
1.422.666 11.294
Penyusutan aset tetap 583
100 Penyisihan retur penjualan
- 64.182
Amortisasi biaya pusat data analisa Tempo 95.729
70.636 Sub jumlah
1.517.812 123.424
Perbedaan tetap Penjualan aset tetap
14.561.926 -
Beda tetap lainnya 1.494
27.345 Pendapatan bungajasa giro obyek PPh final
5.346 9.756
Sub jumlah 14.565.778
17.589 Laba rugi fiskal tahun berjalan
939.238 88.476
Pajak penghasilan tahun berjalan Entitas induk
234.809 22.119
Entitas anak 6.399.486
6.688.990 Jumlah
6.634.295 6.711.109
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, rugi fiskal dapat dikompensasi untuk masa lima tahun setelah terjadinya kerugian. Dengan berlakunya Undang-undang No. 36 tahun 2008 tentang Pajak
Penghasilan, tarif Pajak Penghasilan Badan yang berlaku adalah tarif tunggal sebesar 25. Berdasarkan peraturan perpajakan tersebut, Entitas dan Entitas Anak melaporkan Surat Pemberitahuan
Pajak SPT pajak berdasaarkan self-assessment system. Kantor pajak dapat memeriksa atau menetapkan pajak atas SPT tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat terutangnya pajak.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun 2012 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada saat Entitas menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan SPTP pajaknya.
