Sumber Kas Penggunaan Kas

D. Sumber Kas

Sumber dana yang dimiliki perusahaan pada tahun 2010 dan tahun 2011 terdiri dari sumber-sumber dana yang berasal dari tiga kegiatan yaitu : kegiatan operasi, kegiatan investasi, kegiatan pendanaan. Sumber dana pada periode yang berakhir pada tahun 2011 adalah : 1. Sumber kas yang berasal dari aktivitas operasi a. Kenaikan laba bersih Laba bersih merupakan sumber dana utama bagi perusahaan. Pada tahun 2010 PT. Duta Putra Sumatera memperoleh laba bersih sebesar Rp. 489.471.200,- sementara pada tahun 2011 laba bersih yang diperoleh sebesar Rp. 718.085.200,-. b. Penurunan persediaan Penurunan persediaan pada PT. Duta Putra Sumatera yang terjadi selama tahun 2011 sebesar Rp. 33.306.300,- c. Kenaikan hutang bank Kenaikan hutang bank merupakan kenaikan dana bagi kas perusahaan dalam bentuk pertambahan modal. Kenaikan hutang bank pada periode 2011 adalah sebesar Rp. 21.270.500,- d. Kenaikan hutang dagang Kenaikan hutang dagang merupakan sumber kas bagi perusahaan dalam bentuk modal. Kenaikan hutang dagang pada periode 2011 adalah sebesar Rp. 9.110.000,- Universitas Sumatera Utara e. Kenaikan biaya yang masih harus dibayar Kenaikan biaya yang masih harus dibayar menunjukkan bahwa perusahaan telah mengeluarkan dana untuk pembiayaan rutin seperti pembayaran rekening telepon, rekening air, rekening listrik, dan lain- lain. Kenaikan biaya yang masih harus dibayar pata tahun 2011 adalah sebesar Rp. 3.650.000,- 2. Sumber kas dari aktivitas pendanaan a. Kenaikan modal Modal merupakan dana yang digunakan untuk aktivitas perusahaan. Oleh karena adanya penambahan modal merupakan kas bagi perusahaan. Pada tahun 2011 terjadi penambahan modal sebesar Rp. 43.950.000,- b. Kenaikan cadangan modal Adanya kenaikan cadangan modal merupakan penambahan modal perusahaan dalam melakukan kegiatan operasinya dan cadangan modal ini dapat dipergunakan untuk pendanaan jika sewaktu-waktu diperlukan. Pada tahun 2011 kenaikan cadangan modal adalah sebesar Rp. 30.537.000,-

E. Penggunaan Kas

1. Penggunaan kas untuk aktivitas operasi a. Kenaikan akumulasi penyusutan Kenaikan akumulasi penyusutan yang diperoleh pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 8.503.500,- Universitas Sumatera Utara b. Keuntungan penjualan aktiva tetap Keuntungan dari penjualan aktiva tetap pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 170.255.600,- c. Kenaikan piutang dagang Piutang dagang merupakan aktiva lancar yang sifatnya paling likuid. Kenaikan piutang dagang menunjukkan bahwa sebagian besar sistem pembayaran dilakukan secara kredit. Oleh karena itu kenaikan piutang dagang merupakan penggunaan dana bagi perusahaan yaitu sebesar Rp. 12.550.000,- 2. Penggunaan kas untuk aktivitas investasi a. Kenaikan peralatan kantor Kenaikan peralatan kantor yang terjadi pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 16.783.000,- b. Kenaikan kendaraan Pada tahun 2011 perusahaan menambah jumlah kendaraan untuk sarana transportasi dan sarana angkutan. Kenaikan kendaraan pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 23.749.200,- c. Kenaikan peralatan bengkel Kenaikan peralatan bengkel pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 7.083.000,- d. Kenaikan tanah Pada tahun 2011 tejadi kenaikan aktiva tetap tanah sebesar Rp. 50.000.000,- Universitas Sumatera Utara e. Kenaikan bangunan Pada tahun 2011 terjadi kenaikan bangunan adalah sebesar Rp. 70.000.000,-

F. Analisis Laporan Arus Kas pada PT. Duta Putra Sumatera