D. Sumber Kas
Sumber dana yang dimiliki perusahaan pada tahun 2010 dan tahun 2011 terdiri dari sumber-sumber dana yang berasal dari tiga kegiatan yaitu : kegiatan
operasi, kegiatan investasi, kegiatan pendanaan. Sumber dana pada periode yang berakhir pada tahun 2011 adalah :
1. Sumber kas yang berasal dari aktivitas operasi
a. Kenaikan laba bersih
Laba bersih merupakan sumber dana utama bagi perusahaan. Pada tahun 2010 PT. Duta Putra Sumatera memperoleh laba bersih sebesar
Rp. 489.471.200,- sementara pada tahun 2011 laba bersih yang diperoleh sebesar Rp. 718.085.200,-.
b. Penurunan persediaan
Penurunan persediaan pada PT. Duta Putra Sumatera yang terjadi selama tahun 2011 sebesar Rp. 33.306.300,-
c. Kenaikan hutang bank
Kenaikan hutang bank merupakan kenaikan dana bagi kas perusahaan dalam bentuk pertambahan modal. Kenaikan hutang
bank pada periode 2011 adalah sebesar Rp. 21.270.500,- d.
Kenaikan hutang dagang Kenaikan hutang dagang merupakan sumber kas bagi perusahaan
dalam bentuk modal. Kenaikan hutang dagang pada periode 2011 adalah sebesar Rp. 9.110.000,-
Universitas Sumatera Utara
e. Kenaikan biaya yang masih harus dibayar
Kenaikan biaya yang masih harus dibayar menunjukkan bahwa perusahaan telah mengeluarkan dana untuk pembiayaan rutin seperti
pembayaran rekening telepon, rekening air, rekening listrik, dan lain- lain. Kenaikan biaya yang masih harus dibayar pata tahun 2011
adalah sebesar Rp. 3.650.000,- 2.
Sumber kas dari aktivitas pendanaan a.
Kenaikan modal Modal merupakan dana yang digunakan untuk aktivitas perusahaan.
Oleh karena adanya penambahan modal merupakan kas bagi perusahaan. Pada tahun 2011 terjadi penambahan modal sebesar Rp.
43.950.000,- b.
Kenaikan cadangan modal Adanya kenaikan cadangan modal merupakan penambahan modal
perusahaan dalam melakukan kegiatan operasinya dan cadangan modal ini dapat dipergunakan untuk pendanaan jika sewaktu-waktu
diperlukan. Pada tahun 2011 kenaikan cadangan modal adalah sebesar Rp. 30.537.000,-
E. Penggunaan Kas
1. Penggunaan kas untuk aktivitas operasi
a. Kenaikan akumulasi penyusutan
Kenaikan akumulasi penyusutan yang diperoleh pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 8.503.500,-
Universitas Sumatera Utara
b. Keuntungan penjualan aktiva tetap
Keuntungan dari penjualan aktiva tetap pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 170.255.600,-
c. Kenaikan piutang dagang
Piutang dagang merupakan aktiva lancar yang sifatnya paling likuid. Kenaikan piutang dagang menunjukkan bahwa sebagian besar sistem
pembayaran dilakukan secara kredit. Oleh karena itu kenaikan piutang dagang merupakan penggunaan dana bagi perusahaan yaitu
sebesar Rp. 12.550.000,- 2.
Penggunaan kas untuk aktivitas investasi a.
Kenaikan peralatan kantor Kenaikan peralatan kantor yang terjadi pada tahun 2011 adalah
sebesar Rp. 16.783.000,- b.
Kenaikan kendaraan Pada tahun 2011 perusahaan menambah jumlah kendaraan untuk
sarana transportasi dan sarana angkutan. Kenaikan kendaraan pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 23.749.200,-
c. Kenaikan peralatan bengkel
Kenaikan peralatan bengkel pada tahun 2011 adalah sebesar Rp. 7.083.000,-
d. Kenaikan tanah
Pada tahun 2011 tejadi kenaikan aktiva tetap tanah sebesar Rp. 50.000.000,-
Universitas Sumatera Utara
e. Kenaikan bangunan
Pada tahun 2011 terjadi kenaikan bangunan adalah sebesar Rp. 70.000.000,-
F. Analisis Laporan Arus Kas pada PT. Duta Putra Sumatera