Capital Adequacy Ratio adalah kecukupan modal yang menunjukkan kemampuan bank dalam mempertahankan modal yang
mencukupi dan kemampuan manajemen bank dalam mengidentifikasi, mengukur, mengawasi, dan mengontrol risiko-risiko yang timbul yang
dapat berpengaruh terhadap besarnya modal. Perhitungan Capital Adequacy Ratio didasarkan pada prinsip bahwa setiap penanaman yang
mengandung risiko harus disediakan jumlah modal sebesar persentase tertentu terhadap jumlah penanamannya. Menurut Dendawijaya 2001
sejalan dengan standar yang ditetapkan Bank for International Settlement
BIS, bank
Indonesia mewajibkan
setiap bank
menyediakan modal minimal 8 dari aktiva tertimbang menurut risiko ATMR SE BI Nomer 265BPPP tanggal 29 Mei 1993. Namun
sejak akhir tahun 1997 CAR yang harus dicapai minimal 9.
c. Non Performing Loan NPL
Menurut peraturan bank Indonesia nomer 5 tahun 2003, risiko adalah potensi terjadinya peristiwa event yang dapat menimbulkan
kerugian. Oleh karena situasi lingkungan eksternal dan internal perbankan mengalami perkembangan pesat peraturan Bank Indonesia
tersebut, salah satu risiko usaha bank adalah risiko kredit, yang didefinisikan risiko yang timbul sebagai akibat kegagalan counterparty
memenuhi kewajiban. Menurut Susilo, et al. 1999, credit risk adalah risiko yang diahadapi bank karena menyalurkan dananya dalam bentuk
pinjaman terhadap masyarakat. Adanya berbagai sebab, membuat
debitur mungkin saja menjadi tidak memenuhi kewajibannya kepada bank seperti pembayaran pokok pinjaman, pemabayaran bunga dan
lain-lain. Tidak terpenuhinya kewajiban nasabah kepada bank menyebabkan kerugian dengan tidak diterimanya penerimaan yang
sebelumnya sudah diperkirakan. Manajemen piutang merupakan hal yang sangat penting bagi
perusahaan yang operasinya memberikan kredit, karena semakin besar piutang yang diberikan maka semakin besar pula risikonya Sudiyatno,
2010. Oleh karena itu perlu diantisipasi kemungkinan risiko yang timbul dalam menjalankan usaha perbankan.
Rasio keuangan yang digunakan sebagai proksi terhadap nilai suatu risiko kredit adalah Non Performing Loan NPL. Rasio ini
menunjukkan bahwa kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit
bermasalah yang
diberikan oleh
bank Amalia
dan Herdiningtyas, 2005. Non Performing Loan NPL mencerminkan
risiko kredit, semakin kecil Non Performing Loan NPL, maka semakin kecil pula risiko kredit yang ditanggung oleh pihak bank.
Agar nilai bank terhadap rasio ini baik Bank Indonesia menetapkan kriteria rasio Non Performing Loan NPL nett di bawah 5.
d. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO
Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO sering disebut rasio efisiensi yang digunakan untuk mengukur
kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional
