BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Bank merupakan lembaga keuangan yang menawarkan jasa keuangan seperti kredit, tabungan, pembayaran jasa dan melakukan fungsi-fungsi keuangan lainnya
secara professional. Keberha s ila n ba nk d it e nt u k a n o le h k e ma mp u a n me ng id e nt ifik a s i p e r mint a a n ma s ya r a k at ak a n ja s a - ja s a k e u a ng a n,
k e mu d ia n me mbe r ik a n p e la ya na n s e c a r a e fis ie n, d a n me n ju a ln ya d e ng a n ha r g a ya ng be r s a ing . B a nk a d a la h” d e p a r t m en t sto r e of
f i na nc e ”, ya ng me r u p ak a n o r ga nis a s i ja s a a t au p e la ya n be r ba g a i ma c a m ja s a k e u a ng a n. S lo g a n pro mo s i ba nk ya ng d ia n ju r k a n S ink e y
a d a la h “ o n e s t o p b a nk in g “ at a u “f ull s e r v i ce b a nk in g”. D ima na d a la m me ng e lo la k o nflik a nt a ra r e s iko d a n ha s il, ma na je r s e ba ik n ya
me mp e r ha t ik a n t e c h no lo g y, R eg ul at io n , I nt e r e st r at e r i s k, Cu s to m e r s d a n Ca pi ta l A de q ua c y.
Dewasa ini perkembangan dunia perbankan semakin pesat dan modern, baik dari segi ragam produk, kualitas pelayanan, dan teknologi yang dimiliki. Perbankan
semakin mendominasi perkembangan ekonomi dan bisnis suatu negara, tidak hanya di negara maju tapi juga di negara berkembang. Adapun aktivitas perbankan yang
pertama adalah menghimpun dana dari masyarakat luas yang dikenal dengan istilah
Universitas Sumatera Utara
funding. Pengertian menghimpun dana maksudnya adalah mengumpulkan atau mencari dana dengan cara membeli dari masyarakat luas. Setelah memperoleh dana
dalam bentuk simpanan dari masyarakat, maka oleh perbankan dana tersebut diputarkan atau dijualkan kembali ke masyarakat dalam bentuk pinjaman atau lebih
dikenal dengan istilah lending kredit. Jadi dapat disimpulkan bahwa kegiatan funding menghimpun dana dan lending menyalurkan dana dalam bentuk kredit,
merupakan kegiatan utama perbankan. Pemberian kredit merupakan aktivitas paling pokok dari perbankan, karena
menghasilkan keuntungan terbesar sekitar 80 , namun resikonya macet juga relatif besar. Sebagai antisipasinya, eksekutif bank harus mengelolanya dengan
prinsip kehati-hatian prudential banking. Prinsip kehatia-hatian dapat dilakukan dengan cara memenuhi ketentuan BI sebagai otoritas moneter dalam bentuk
penentuan reserve requirement, loan to deposit ratio dan batas maksimum pemberian kredit. Selain itu prioritas di dalam alokasi dana bank yaitu dalam bentuk penyaluran
kredit, setelah bank mencukupi kebutuhan primary reserve dan secondary reserve, sehingga bank dapat menentukan berapa besarnya kredit yang akan disalurkan.
Kebanyakan fenomena pemberian kredit yang dilakukan bank, mengandung risiko yaitu berupa tidak lancarnya pembayaran kembali kredit atau dengan kata lain
Non Performing Loan NPL yang akan mempengaruhi kinerja bank. Beberapa upaya pemerintah untuk menghindari risiko kerugian karena kualitas kredit yang
semakin memburuk ialah melalui restructuring credit, reconditioning, rescheduling
Universitas Sumatera Utara
dan penyitaan jaminan. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.72PBI2005 tanggal 27 November 2005 tentang Kualitas Aktiva Produktif, dimana kualitas kredit
dapat digolongkan menjadi pass lancar, special mention perhatian khusus, substandard kurang lancar, doubtfull diragukan, dan loss macet.
Fenomena yang terjadi belakangan ini, adanya ancaman lonjakan Non Performing Loan NPL, baik yang berasal dari debitur korporasi maupun debitur
individual. Kondisi ini sangat mengancam BUMN atau Bank Pembangunan Daerah BPD karena penyelesaian NPL di kelompok bank-bank ini terkendala masalah
hukum. Salah satunya, ketentuan provisi pencadangan dan aturan yang melarang mereka memberikan hair cut potongan uang untuk NPL karena dianggap merugikan
negara. NPL yang menumpuk dan menuntut pencadangan besar ini membuat bank- bank tersebut juga semakin tidak leluasa berekspansi kredit.
PT. BRI Persero Tbk. yang menjadi objek penelitian kali ini memiliki tingkat Non Performing Loan NPL yang menurun dari tahun sebelumnya. Dimana
pada tahun 2009 semester kedua NPL-nya sebesar 3,52 , dan akhirnya mengalami penurunan dibawah 3 pada tahun 2010www.solusimobil.com. Tingkat NPL ini
cukup baik, karena masih berada di bawah NPL maksimum yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu sebesar 5.www.bi.go.id. Namun demikian, pihak bank
diharapkan tetap selektif dalam melakukan penilaian terhadap kredit. Selektifitas ini dimaksudkan untuk mengurangi risiko terjadinya kredit macet yang akan berdampak
pada profitabilitas bank. Oleh karena itu sebelum kredit diberikan, untuk meyakinkan
Universitas Sumatera Utara
bank bahwa debitur benar-benar dapat dipercaya, maka hendaknya bank terlebih dulu mengadakan analisis kredit. Adapun analisis kredit yang dilakukan pada penelitian ini
adalah analisis laporan keuangan debitur dari neraca dan laporan laba rugi, dimana analisis dilakukan dengan menggunakan rasio-rasio keuangan tertentu yang menjadi
standart pihak bank, untuk mempertimbangakn berbagai jenis kredit yang diberikan pada nasabah.
Rasio yang dipakai pada penelitian ini disesuaikan dengan jenis kreditnya, yaitu kredit modal kerja jangka pendek. Adapun rasio keuangan utama yang secara
umum dipakai pihak bank untuk jenis kredit ini adalah likuditas, solvabilitas dan profitabilitas. Walaupun demikian pihak bank tidak hanya melakukan analisis
finansial berupa laporan keuangan saja dalam pertimbangan pemberian kredit untuk pemenuhan persyaratan capasity sebagai syarat utama , tetapi juga melakukan analisis
lain berupa, latar belakang debitur, prospek usahanya dan jaminan yang diberikan debitur pada pihak bank.
Jenis produk kredit yang menjadi fokus dalam penelitian ini adalah kredit modal kerja jangka pendek. Kredit ini diberikan untuk keperluan modal kerja usaha
para debitur, yang diberikan pada debitur disebabkan kelancaran pembayaran kredit untuk beberapa tahun terakhir. Oleh karena itu, adapun neraca dan laporan laba rugi
yang dianalisis adalah periode 2008 dan 2009, dalam bentuk tahunan sesuai dengan perhitungan tutup buku usaha para debitur. Oleh sebab itu, dalam penelitian ini
penulis tertarik untuk menganalisis dan menemukan seberapa besar pengaruh rasio
Universitas Sumatera Utara
keuangan likuiditas, solvabilitas dan profitabilitas untuk jenis kredit modal kerja, dalam pertimbangan pemberian kredit modal kerja jangka pendek pada debitur.
Berdasarkan pemikiran tersebut, maka penulis tergerak untuk melakukan penelitian di salah satu cabang PT. BRI Persero Tbk yaitu Cabang Lubuk Pakam,
yang merupakan pusat pemberian kredit pada PT.BRI Persero Tbk untuk wilayah Deli Serdang, yang berhubungan dengan peranan dari laporan keuangan debitur,
untuk mengetahui pengaruh dari rasio keuangan yang dianalisis dari laporan
keuangan tersebut, dalam pemberian kredit modal kerja.
B. Perumusan Masalah
Kategori