Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses Beban Bunga dan Keuangan Lainnya Interest and Other Financial Charges Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefits
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 94 -
31 Maret 2017 31 Maret 2016
M arch 31, 2017 March 31, 2016
Biaya jasa kini 4.610.702.750
3.5 65.765.550 Current service costs
Biaya bun ga 2.814.010.500
2.4 68.218.151 Interest costs
Jumlah 7.424.713.250
6.0 33.983.701 Total
Biaya imbalan kerja jangka panjang untuk tahun berjalan disajikan sebagai bagian dari
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 95 - Asumsi
utama yang
digunakan dalam
menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut:
The actuarial valuation was carried out using the following key assumptions:
31 Maret 2017 31 Desember 2016
March 31, 2017 December 31, 2016
Tingkat diskonto per tahun 8,0
8,0 Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 7,0
7,0 Salary increase rate per annum
Tingkat pensiun normal 55 tahunyears
55 tahunyears Normal pension rate
Tingkat Kematian Tabel Kematian Indonesia
Tabel Kematian Indonesia Mortality rate
2011 TMI III 2011 TMI III
Mortality table of Indonesia Mortality table of Indonesia
2011 of TMI III 2011 of TMI III
Tingkat cacat 10 dari TMI III 2011
10 dari TMI III 2011 Disability rate
10 of TMI III 2011 10 of TMI III 2011
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja
jangka panjang pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
The sensitivities of the overall long-term employee benefit liabilities to changes in the
weighted principal
assumptions as
of December 31, 2016 were as follows:
Perubahan asumsi Kenaikan asumsi
Penurunan asumsi Change in Assumptions
Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1
12.708.991.000 14.549.924.000
Discount rate Tingkat kenaikan gaji
1 16.037.759.000
14.163.915.000 Salary increase rate
Dampak terhadap liabilitas imbalan kerja jangka panjang Kenaikan Penurunan
Impact on long-term employee benefits liability Increase Decrease
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 96 -
36. Pajak Penghasilan 36. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between loss before tax per consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income and accumulated fiscal losses is as follows:
31 Maret 2017 31 Maret 2016
March 31, 2017 March 31, 2016
Rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
Loss before tax per other consolidated lain konsolidasian
546.718.918.453 383.289.356.272
statements of comprehensive gain loss Rugi sebelum pajak entitas anak
152.393.747.335 102.744.549.853
Loss before tax of the subsidiaries Penyusutan atas kelebihan nilai wajar
Depreciation of excess of fair value dengan nilai tercatat atas akuisisi
over carrying value of acquired dari entitas anak
12.054.786.899 12.054.786.899
assets from a Subsidiary Jurnal eliminasi konsolidasian
65.924.590.919 54.201.116.804
Consolidation eliminating entries Rugi sebelum pajak Perusahaan
448.194.975.138 322.691.136.324
Loss before tax of the Company Perbedaan temporer:
Temporary differences: Penyusutan aset sewa pembiayaan
21.829.253.222 21.950.581.698
Depreciation of leased assets Penyesuaian bunga atas
Adjustments in interest penerapan PSAK 55
14.807.793.629 27.928.295.697
in relation to adoption of PSAK55 Perbedaan penyusutan komersial
Difference between commercial dan fiskal
8.541.124.125 9.324.355.610
and fiscal depreciation expense Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
3.142.871.750 2.236.822.951
Long-term employee benefits liability Cadangan kerugian penurunan nilai
Allowance for receivable impairment piutang
552.008.375 -
loss Pembayaran sewa pembiayaan
30.297.099.717 24.806.011.753
Payments of finance lease Jumlah
17.471.934.634 36.634.044.203
Net
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 97 -
31 Maret 2017 31 Maret 2016
March 31, 2017 March 31, 2016
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal:
Permanent differences: Kerugian keuntungan perubahan efek
Loss gain on change in fair value of nilai wajar opsi konversi
17.003.805.188 29.114.195.918
conversion option Kesejahteraan karyawan
3.110.847.157 5.187.321.118
Personnel expenses Beban pajak
27.847.662.080 1.239.243.715
Tax expenses Transportasi
135.477.198 167.308.701
Transportation Perjamuan dan sumbangan
25.248.684 142.935.133
Entertainment and donation Penghasilan bunga dikenakan
Interest income already subjected pajak final
229.231.835 269.757.175
to final tax Lain-lain
62.000.000 95.950.000
Others Jumlah
47.955.808.472 22.551.194.426
Net Rugi sebelum akumulasi rugi fiskal
Loss before accumulated fiscal loss Perusahaan tahun-tahun sebelumnya
382.767.232.032 308.608.286.547
carryforward of the Company Akumulasi rugi fiskal tahun-tahun
Fiscal loss carryforward - net of sebelumnya - setelah penyesuaian
adjustment per tax assessment dengan surat ketetapan pajak dan
letter and the Companys surat keberatan Perusahaan dan
objection letter and tax keputusan pengadilan pajak
court decision 2016
1.752.801.096.766 -
2016 2015
- 1.404.250.703.908
2015 2014
868.794.879.948 868.794.879.948
2014 2013
1.047.836.684.398 1.047.836.684.398
2013 2012
895.997.484.651 895.997.484.651
2012 2011
- 1.127.757.550.588
2011 Akumulasi rugi fiskal tersedia untuk tahun
Tax loss carryforward tahun pajak berikutnya
4.948.197.377.795 5.653.245.590.040
from previous years
Untuk periode
triwulan yang
berakhir 31
Maret 2017
dan 2016, Perusahaan
mengalami rugi fiskal sehingga tidak terdapat taksiran pajak kini.
For the quarter periods ended March 31, 2017 and 2016, the Company is in a fiscal loss
position, hence, no provision for current income tax was recognized.
Rugi fiskal Perusahaan tahun 2016 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT
yang disampaikan kepada Kantor Pelayanan Pajak.
The fiscal losses of the Company in 2016 are in accordance with the corporate income tax
returns filed to the Tax Service Office.