Pajak Penghasilan Income Tax
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 97 -
31 Maret 2017 31 Maret 2016
March 31, 2017 March 31, 2016
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal:
Permanent differences: Kerugian keuntungan perubahan efek
Loss gain on change in fair value of nilai wajar opsi konversi
17.003.805.188 29.114.195.918
conversion option Kesejahteraan karyawan
3.110.847.157 5.187.321.118
Personnel expenses Beban pajak
27.847.662.080 1.239.243.715
Tax expenses Transportasi
135.477.198 167.308.701
Transportation Perjamuan dan sumbangan
25.248.684 142.935.133
Entertainment and donation Penghasilan bunga dikenakan
Interest income already subjected pajak final
229.231.835 269.757.175
to final tax Lain-lain
62.000.000 95.950.000
Others Jumlah
47.955.808.472 22.551.194.426
Net Rugi sebelum akumulasi rugi fiskal
Loss before accumulated fiscal loss Perusahaan tahun-tahun sebelumnya
382.767.232.032 308.608.286.547
carryforward of the Company Akumulasi rugi fiskal tahun-tahun
Fiscal loss carryforward - net of sebelumnya - setelah penyesuaian
adjustment per tax assessment dengan surat ketetapan pajak dan
letter and the Companys surat keberatan Perusahaan dan
objection letter and tax keputusan pengadilan pajak
court decision 2016
1.752.801.096.766 -
2016 2015
- 1.404.250.703.908
2015 2014
868.794.879.948 868.794.879.948
2014 2013
1.047.836.684.398 1.047.836.684.398
2013 2012
895.997.484.651 895.997.484.651
2012 2011
- 1.127.757.550.588
2011 Akumulasi rugi fiskal tersedia untuk tahun
Tax loss carryforward tahun pajak berikutnya
4.948.197.377.795 5.653.245.590.040
from previous years
Untuk periode
triwulan yang
berakhir 31
Maret 2017
dan 2016, Perusahaan
mengalami rugi fiskal sehingga tidak terdapat taksiran pajak kini.
For the quarter periods ended March 31, 2017 and 2016, the Company is in a fiscal loss
position, hence, no provision for current income tax was recognized.
Rugi fiskal Perusahaan tahun 2016 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT
yang disampaikan kepada Kantor Pelayanan Pajak.
The fiscal losses of the Company in 2016 are in accordance with the corporate income tax
returns filed to the Tax Service Office.
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 98 -
Perusahaan The Company
Pada tanggal 20 April 2016, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
SKPLB No. 000894061405416 untuk Pajak Penghasilan Badan tahun pajak 2014 yang
menyatakan rugi fiskal tahun 2014 sebesar Rp 814.794.164.289 dan lebih bayar Pajak
Penghasilan Badan sebesar Rp 71.484.331. Lebih
bayar pajak
tersebut telah
dikompensasikan dengan
beberapa Surat
Tagihan Pajak STP yang terbit di tahun 2015. On April 20, 2016, the Company received Over
payment Tax Assessment Letter SKPLB No. 000894061405416 for 2014 corporate
income tax, which stated that the taxable loss for
fiscal year
2014 amounted
to Rp 814.794.164.289 and corporate income tax
overpayment amounted to Rp 71.484.331. The overpayment was compensated to pay several
Tax Collection Letter STP issued in 2015.
Pada tanggal 5 Februari 2007, Perusahaan menerima Surat Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-116WPJ.06BD.062007 tentang keberatan
Perusahaan atas
SKPKB No.
000052010407305 tanggal
30 Desember 2005 pajak penghasilan kurang bayar pasal 21 untuk tahun pajak 2004
yang menyatakan
bahwa kurang
bayar Perusahaan
sebesar Rp
1.022.384.685, sementara menurut Perusahaan adalah nihil.
Perusahaan telah
membayar sebesar
Rp 1.022.384.685 dan mengajukan banding atas ketetapan tersebut. Perusahaan menerima
Surat Keputusan
Pengadilan Pajak
No. Put.23512PPM.VII102010
tertanggal Putusan 24 Mei 2010, yang menetapkan bahwa
jumlah pajak kurang bayar adalah sebesar Rp 186.283.750 dan Perusahaan mendapatkan
lebih bayar sebesar Rp 836.100.936 yang digunakan Perusahaan untuk penyelesaian
utang pajak penghasilan pasal 26 tahun 2008 dan
menerima imbalan
bunga sebesar
Rp 401.328.449 yang diterima pada tanggal 28 Maret 2012. Atas keputusan pengadilan pajak
tersebut Dirjen Pajak mengajukan peninjauan kembali kepada Mahkamah Agung dengan surat
permohonanmemori peninjauan
kembali No. S-7534PJ.072010 tanggal 23 Agustus
2010. On
February 5,
2007, the
Company received
a Decision
Letter No. KEP-116WPJ.06BD.062007 from the
Director General
of Taxation
regarding the
Company
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 99 - Pada tanggal 5 Februari 2007, Perusahaan
menerima Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak
No. KEP-127WPJ.06BD.062007
tentang keberatan Wajib Pajak atas SKPKB Pajak
Penghasilan pasal
26 yang
menetapkan untuk mempertahankan SKPKB No.
000022040407305 tanggal
30 Desember 2005 untuk tahun pajak 2004 yang menyatakan bahwa kurang bayar Perusahaan
sebesar Rp 4.411.287.397 sementara menurut Perusahaan adalah nihil. Jumlah tersebut sudah
dikompensasikan dengan lebih bayar Pajak Pertambahan Nilai tahun pajak 2004 dan
diakui
sebagai
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 100 - Pajak Tangguhan
Deferred Tax Rincian
aset liabilitas pajak tangguhan
Perusahaan adalah sebagai berikut: The details of the Company
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 101 - Pada
tanggal 31
Maret 2017
dan 31 Desember 2016, Perusahaan mempunyai
akumulasi rugi fiskal masing-masing sebesar Rp
4.948.197.377.795 dan
Rp 5.915.680.132.012.
Pada tanggal
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Perusahaan mengakui aset pajak tangguhan
dari sebagian rugi fiskal tahun berjalan masing- masing sebesar Rp 3.257.170.766.918 dan
Rp 4.278.654.236.800.
Pada tanggal
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, pajak tangguhan
atas rugi
fiskal sebesar
Rp 1.691.026.610.877
dan Rp 1.637.025.895.212 tidak diakui karena
Manajemen tidak memiliki keyakinan memadai untuk memperkirakan laba kena pajak di masa
mendatang untuk dapat mengkompensasikan rugi fiskal tersebut.
As of March 31, 2017 and December 31, 2016, the
Company has
accumulated fiscal
losses carryforward
amounting to
Rp 4,948,197,377,795
and Rp 5,915,680,132,012, respectively. As of
March 31, 2017 and December 31, 2016, deferred tax asset has been recognized in
respect of the portion of the fiscal loss amounting to Rp 3,257,170,766,918 and
Rp 4,278,654,236,800, respectively. No deferred tax asset on unused fiscal losses has been
recognized with respect to the remaining Rp
1,691,026,610,877 and
Rp 1,637,025,895,212 as of March 31, 2017 and December 31, 2016, since the management
believes that it is not probable that future taxable income will be available against which these
unused fiscal losses can be utilized.
Rekonsiliasi antara manfaat pajak dan hasil perkalian rugi akuntansi sebelum pajak dengan
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax benefit and
the amounts computed by applying the effective tax rates to loss before tax is as follows:
31 Maret 2017 31 Maret 2016
March 31, 2017 March 31, 2016
Rugi sebelum pajak menurut laporan Loss before tax per consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif statements of comprehensive
lain konsolidasian 546.718.918.453
383.289.356.272 loss
Rugi entitas anak sebelum pajak 152.393.747.335
102.744.549.853 Loss before tax of the subsidiaries
Penyusutan atas kelebihan nilai wajar Depreciation of excess of fair value
dengan nilai tercatat atas akuisisi over carrying value of acquired
dari entitas anak 12.054.786.899
12.054.786.899 assets from a Subsidiary
Jurnal eliminasi konsolidasian 65.924.590.919
54.201.116.804 Consolidation eliminating entries
Rugi sebelum beban pajak - Perusahaan 448.194.975.138
322.691.136.324 Loss before tax of the Company
Pajak penghasilan dengan tarif yang berlaku
112.048.743.783 80.672.784.081
Tax benefit at effective tax rates Pengaruh pajak:
Tax effects of: Perbedaan tetap:
Permanent differences: Rugi laba atas perubahan efek
Loss gain on change in fair nilai wajar opsi konversi
4.250.951.297 7.278.548.980
value of conversion option Kesejahteraan karyawan
777.711.789 1.296.830.280
Personnel expenses Beban pajak
6.961.915.520 309.810.929
Tax expenses Transportasi
33.869.300 41.827.175
Transportation Perjamuan dan sumbangan
6.312.171 35.733.784
Entertainment and donation Penghasilan bunga dikenakan
Interest income already subjected pajak final
57.307.959 67.439.293
to final tax Lain-lain
15.500.000 23.987.500
Others Bersih
11.988.952.118 5.637.798.605
Net Subjumlah
100.059.791.665 86.310.582.686
Subtotal
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 102 -
31 Maret 2017 31 Maret 2016
March 31, 2017 March 31, 2016
Amortisasi selisih nilai wajar atas Amortization of excess of fair value
aset bersih dari anak perusahaan over net book of assets acquired
yang diakuisisi 3.013.696.725
3.013.696.725 from subsidiary
Aset pajak tangguhan tahun Derecognition of prior years
sebelumnya dari rugi fiskal deferred tax asset on
yang dihentikan pengakuannya 351.062.675.477
- fiscal losses
Beban manfaat pajak Tax expense benefit
Perusahaan 247.989.187.087
89.324.279.411 The Company
Anak perusahaan 40.384.285.287
27.984.435.822 The Subsidiaries
Jumlah 207.604.901.800
117.308.715.233 Total
37. Sewa Operasi 37. Operating Leases
Grup mengadakan perjanjian sewa operasi menara pemancar dengan beberapa penyedia
menara pemancar untuk masa sewa sampai dengan 14 tahun. Perjanjian tersebut juga
memuat ketentuan yang dapat mengakibatkan pengakhiran perjanjian sebelum masa sewa
berakhir. The Group entered into operating lease
agreements with several tower providers in relation to the rentals of transmitter towers with
lease terms of up to 14 years. The lease agreements include certain conditions that may
cause the leases to be terminated prior to the expiry of the lease terms.
Tanah atas aset sewa pembiayaan diklasifikasi sebagai sewa operasi karena hak pemilikan atas
tanah tidak akan beralih pada akhir masa sewa dan tanah tersebut mempunyai manfaat tidak
terbatas. Land related to the leased asset is classified as
operating lease since the title of ownership on the land does not transfer to the Group at the
end of the lease term and land has an indefinite economic useful life.
Beban sewa operasi atas perjanjian sewa operasi menara pemancar, biaya jasa dan tanah
atas aset sewa pembiayaan dan sewa operasi lainya untuk periode triwulan yang berakhir 31
Maret 2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp 173.815.378.686 dan Rp 108.551.137.222.
Operating lease expenses relating to such operating lease agreements, service charge and
land related to the finance leased assets and other operating leases amounted to
Rp 173,815,378,686 and Rp 108,551,137,222 for the quarter periods ended March 31, 2017
and 2016, respectively.
38. Rugi Per Saham Dasar 38. Basic Loss Per Share
Perhitungan rugi per saham dasar adalah sebagai berikut:
The calculation of basic loss per share is as follows:
31 Maret 2017 31 Maret 2016
March 31, 2017 March 31, 2016
Rugi bersih yang diatribusikan kepada pemilik perusahaan untuk
Net loss attributed to owners perhitungan rugi per saham
754.308.834.487 265.958.801.268
of the Company Jumlah rata-rata tertimbang saham
Total weighted average number untuk perhitungan rugi
of shares outstanding to compute dasar per saham
141.705.870.090 111.361.804.157
basic loss per share Rugi per saham
5,32 2,39
Loss per share
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 103 - Obligasi yang berpotensi saham biasa yang
diterbitkan oleh Perusahaan memiliki efek anti- dilutif.
Bonds issued by the Company which are potential ordinary share has an anti-dilutive
effect.
39. Sifat Dan Transaksi Hubungan Berelasi 39. Nature of Relationship and Transactions
With Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi dengan pihak berelasi. Perusahaan-
perusahaan yang merupakan asosiasi dengan Perusahaan dan memiliki transaksi yang
material dengan Perusahaan adalah sebagai berikut:
In the course of business, the Group entered into certain transactions with the related parties.
The companies which are associated with the Company and have material transaction with the
Company are:
- PT Bank Sinarmas Tbk
- PT Duta Pertiwi Tbk
- PT Sinar Mas Agro Resources And
Technology Tbk -
PT Asuransi Jiwa Sinarmas -
PT Asuransi Sinarmas -
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk -
PT Pindo Deli Pulp Paper Mills -
PT Indah Kiat Pulp Paper Tbk -
PT Bumi Serpong Damai Tbk -
PT Dian Swastatika Sentosa Tbk -
PT Arara Abadi -
PT Sinarmas Teladan -
PT Sinarmas Sekuritas -
PT Sinarmas Multifinance -
PT Mora Quatro Multimedia -
PT Global Pay Indonesia -
PT Bank Sinarmas Tbk -
PT Duta Pertiwi Tbk -
PT Sinar Mas Agro Resources And Technology Tbk
- PT Asuransi Jiwa Sinarmas
- PT Asuransi Sinarmas
- PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk
- PT Pindo Deli Pulp Paper Mills
- PT Indah Kiat Pulp Paper Tbk
- PT Bumi Serpong Damai Tbk
- PT Dian Swastatika Sentosa Tbk
- PT Arara Abadi
- PT Sinarmas Teladan
- PT Sinarmas Sekuritas
- PT Sinarmas Multifinance
- PT Mora Quatro Multimedia
- PT Global Pay Indonesia
Transaksi-transaksi Hubungan Berelasi Transactions with Related Parties
Perusahaan melakukan perjanjian kerjasama dengan pihak berelasi sehubungan dengan
penyelenggaraan jasa telekomunikasi kepada pelanggan.
Rincian pendapatan
jasa telekomunikasi dan piutang usaha, sewa menara
pemancar, serta utang usaha kepada pihak berelasi sebagai berikut:
The Company entered into agreements with related parties regarding telecommunication
services for their customers. The details of revenue from telecommunication services, trade
accounts receivable, tower rental and trade accounts payable to related parties are as
follow:
31 Maret 2017 31 Desember 2016
March 31, 2017 December 31, 2016
PT Bank Sinarmas Tbk 22.038.391.327
22.696.224.322 PT Bank Sinarmas Tbk
Persentase dari jumlah aset 0,11
0,10 Percentage to total assets
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalent