Persediaan Inventories Financial Report | Smartfren

PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 52 - Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut: The changes in allowance for decline in value of inventories follows: 31 Maret 2017 31 Desember 2016 March 31, 2017 December 31, 2016 Saldo awal tahun 29.887.636.470 21.055.505.087 Balance at the beginning of the year Penambahan - 9.462.531.576 Provision Penghapusan - 630.400.193 Write-off Saldo akhir tahun 29.887.636.470 29.887.636.470 Balance at the end of the year Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai persediaan tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Management believes that the allowance for decline in value of inventories is adequate to cover possible losses on decline in value of inventories. Biaya pembelian persediaan diakui sebagai PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 53 -

7. Pajak Dibayar Dimuka

7. Prepaid Taxes

31 Maret 2017 31 Desember 2016 March 31, 2017 December 31, 2016 Pajak penghasilan Income tax Pasal 22 1.836.125.500 935.811.500 Article 22 Pasal 23 44.210.830 164.401.498 Article 23 Pasal 28A Article 28A 1.075.386.748 - 2016 15.597.219.026 15.626.731.445 2015 2014 - 71.484.331 2014 Pajak pertambahan nilai - bersih 295.953.249.583 246.529.860.544 Value added tax - net Jumlah 314.506.191.687 263.328.289.318 Total 2015 2016 Perusahaan The Company Pada tanggal 29 Juni 2015, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB PPN untuk masa Januari sampai dengan November 2012 yang menyatakan jumlah kurang bayar dan sanksi administrasi dengan jumlah sebesar Rp 837.502.040. Kurang bayar ini dikompensasikan sebesar Rp 115.328.291 dengan Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak SPMKP atas Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB Pajak Penghasilan Badan tahun pajak 2013 tertanggal 27 Juli 2015 Catatan 36 dan sisanya telah dilunasi pada tanggal 30 Juli 2015. On June 29, 2015, the Company received Underpayment Tax Assessment Letter SKPKB for January to November 2012 value added tax which stated underpayment and administrative fines totalling to Rp 837,502,040. This underpayment was compensated amounting to Rp 115,328,291 with Tax Overpayment Refund Order SPMKP upon Overpaid Tax Assessment Letter SKPLB of 2013 corporate income tax dated July 27, 2015 Note 36 and the remaining amount was paid on July 30, 2015. PT Smart Telecom Smartel, Entitas anak PT Smart Telecom Smartel, a subsidiary Pada tanggal 6 Maret 2017, Smartel menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak dan Surat Tagihan Pajak STP PPN untuk masa Januari sampai dengan Desember 2015, dengan jumlah net lebih bayar sebesar Rp 68.589.332.474. On March 6, 2017, Smartel received several Tax Assessment Letter and Tax Notification Letter STP for January to December 2015 VAT, totaling-net overpayment amounted to Rp 68,589,332,474. Pada tahun 2008, Smartel menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak SKP yang menetapkan kurang bayar atas beberapa jenis pajak sebesar Rp 17.442.391.142 untuk tahun pajak 1999 sampai dengan 2006 dan lebih bayar atas PPN sebesar Rp 3.952.041.102 untuk tahun pajak 2004 dan 2005. Smartel telah melakukan penyetoran atas pajak kurang bayar tersebut sebesar Rp 4.422.792.248 dan sisanya dengan pemindahbukuan dari lebih bayar PPN dan diakui sebagai PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 54 - tanggal 6 Desember 2010, No. Put 27715PP.M.IV122010 tanggal 6 Desember 2010, No. Put 27716PP.M.IV122010 tanggal 6 Desember 2010, No. Put 27717PP.M.IV122010, tanggal 6 Desember 2010, dengan menetapkan jumlah pengembalian lebih bayar sebesar Rp 13.962.309.964. Pada tanggal 16 Februari 2011, Smartel menerima hasil banding tersebut sebesar Rp 13.962.309.964 berserta imbalan bunganya sebesar Rp 6.142.447.917. Atas keputusan pengadilan pajak tersebut Dirjen Pajak mengajukan peninjauan kembali kepada Mahkamah Agung dengan surat permohonanmemori peninjauan kembali No.S-2072PJ.072011 tanggal 1 April 2011, No.S-2113PJ.072011 tanggal 4 April 2011, No.S-2114PJ.072011 tanggal 4 April 2011, No.S-2133PJ.072011 tanggal 4 April 2011, No.S-2134PJ.072011 tanggal 4 April 2011. 6 December 2010, No. Put 27715PP.M.IV122010 dated 6 December 2010, No Put 27716PP.M.IV122010 dated 6 December 2010, No. Put 27717PP.M.IV122010 dated 6 December 2010, stating overpayment amounting to Rp 13,962,309,964. On February 16, 2011, Smartel received the refund from such appeal amounting to Rp 13,962,309,964 and its interest amounting to Rp 6,142,447,917. Based on such tax court decision, the Director General of Taxation filed review to Supreme Court with review letter No. S-2072PJ.072011 dated April 1 2011, No.S-2113PJ.072011 dated April 4, 2011, No.S-2114PJ.072011 dated April 4, 2011, No.S-2133PJ.072011 dated April 4, 2011, No.S-2134PJ.072011 dated April 4, 2011. Smartel menerima surat putusan Mahkamah Agung No. 626BPKPJK2011 tanggal 19 Januari 2015, No. 698BPKPJK2011 tanggal 30 Januari 2015, No. 662BPKPJK2011, No. 697BPKPJK2011 dan No. 699BPKPJK2011 tanggal 20 Maret 2015 yang menyatakan menolak permohonan peninjauan kembali atas putusan pengadilan pajak No. 2771311M.IV122010, No. 27714PPM.IV122010, No. 27715PPM.IV122010, No. 27716PPM.IV122010 dan No. 27717PPM.IV122010. Smartel received a Supreme Court Decision Letters No. 626BPKPJK2011 dated January 19, 2015, No. 698BPKPJK2011 dated January 30, 2015, No. 662BPKPJK2011, No. 697BPKPJK2011 and No. 699BPKPJK2011 dated March 20, 2015 which rejected the Director General of Taxation