PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 52 - Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai
persediaan adalah sebagai berikut: The changes in allowance for decline in value of
inventories follows:
31 Maret 2017 31 Desember 2016
March 31, 2017 December 31, 2016
Saldo awal tahun 29.887.636.470
21.055.505.087 Balance at the beginning of the year
Penambahan -
9.462.531.576 Provision
Penghapusan -
630.400.193 Write-off
Saldo akhir tahun 29.887.636.470
29.887.636.470 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan
kerugian penurunan nilai persediaan tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang
mungkin timbul. Management believes that the allowance for
decline in value of inventories is adequate to cover possible losses on decline in value of
inventories.
Biaya pembelian persediaan diakui sebagai
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 53 -
7. Pajak Dibayar Dimuka
7. Prepaid Taxes
31 Maret 2017 31 Desember 2016
March 31, 2017 December 31, 2016
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 22 1.836.125.500
935.811.500 Article 22
Pasal 23 44.210.830
164.401.498 Article 23
Pasal 28A Article 28A
1.075.386.748 -
2016 15.597.219.026
15.626.731.445 2015
2014 -
71.484.331 2014
Pajak pertambahan nilai - bersih 295.953.249.583
246.529.860.544 Value added tax - net
Jumlah 314.506.191.687
263.328.289.318 Total
2015 2016
Perusahaan The Company
Pada tanggal 29 Juni 2015, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
SKPKB PPN untuk masa Januari sampai dengan November 2012 yang menyatakan
jumlah kurang bayar dan sanksi administrasi dengan jumlah sebesar Rp 837.502.040.
Kurang bayar ini dikompensasikan sebesar Rp
115.328.291 dengan
Surat Perintah
Membayar Kelebihan Pajak SPMKP atas Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB Pajak
Penghasilan Badan tahun pajak 2013 tertanggal 27 Juli 2015 Catatan 36 dan sisanya telah
dilunasi pada tanggal 30 Juli 2015. On June 29, 2015, the Company received
Underpayment Tax Assessment Letter SKPKB for January to November 2012 value added tax
which stated underpayment and administrative fines totalling to Rp 837,502,040. This
underpayment was compensated amounting to Rp 115,328,291 with Tax Overpayment Refund
Order SPMKP upon Overpaid Tax Assessment Letter SKPLB of 2013 corporate income tax
dated July 27, 2015 Note 36 and the remaining amount was paid on July 30, 2015.
PT Smart Telecom Smartel, Entitas anak PT Smart Telecom Smartel, a subsidiary
Pada tanggal 6 Maret 2017, Smartel menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak dan Surat
Tagihan Pajak STP PPN untuk masa Januari sampai dengan Desember 2015, dengan jumlah
net lebih bayar sebesar Rp 68.589.332.474. On March 6, 2017, Smartel received several Tax
Assessment Letter and Tax Notification Letter STP for January to December 2015 VAT,
totaling-net overpayment
amounted to
Rp 68,589,332,474. Pada tahun 2008, Smartel menerima beberapa
Surat Ketetapan Pajak SKP yang menetapkan kurang bayar atas beberapa jenis pajak sebesar
Rp 17.442.391.142 untuk tahun pajak 1999 sampai dengan 2006 dan lebih bayar atas PPN
sebesar Rp 3.952.041.102 untuk tahun pajak 2004 dan 2005. Smartel telah melakukan
penyetoran atas pajak kurang bayar tersebut sebesar Rp 4.422.792.248 dan sisanya dengan
pemindahbukuan dari lebih bayar PPN dan diakui sebagai
PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode Triwulan yang Berakhir
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
For the Quarter Periods Ended March 31, 2017 and December 31, 2016
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 54 - tanggal
6 Desember
2010, No.
Put 27715PP.M.IV122010
tanggal 6
Desember 2010,
No. Put
27716PP.M.IV122010 tanggal
6 Desember
2010, No.
Put 27717PP.M.IV122010,
tanggal 6
Desember 2010,
dengan menetapkan jumlah pengembalian lebih bayar sebesar Rp 13.962.309.964. Pada
tanggal 16 Februari 2011, Smartel menerima hasil
banding tersebut
sebesar Rp 13.962.309.964 berserta imbalan bunganya
sebesar Rp 6.142.447.917. Atas keputusan pengadilan pajak tersebut Dirjen
Pajak mengajukan peninjauan kembali kepada Mahkamah
Agung dengan
surat permohonanmemori
peninjauan kembali
No.S-2072PJ.072011 tanggal 1 April 2011, No.S-2113PJ.072011 tanggal
4 April 2011, No.S-2114PJ.072011 tanggal 4 April 2011, No.S-2133PJ.072011 tanggal
4 April 2011, No.S-2134PJ.072011 tanggal 4 April 2011.
6 December
2010, No.
Put 27715PP.M.IV122010
dated 6
December 2010,
No Put
27716PP.M.IV122010 dated
6 December
2010, No.
Put 27717PP.M.IV122010
dated 6
December 2010,
stating overpayment
amounting to
Rp 13,962,309,964. On February 16, 2011, Smartel received the refund from such appeal
amounting to Rp 13,962,309,964 and its interest amounting to Rp 6,142,447,917.
Based on such tax court decision, the Director General of Taxation filed review to Supreme
Court
with review
letter No.
S-2072PJ.072011 dated
April 1 2011, No.S-2113PJ.072011 dated April 4, 2011, No.S-2114PJ.072011 dated
April 4, 2011, No.S-2133PJ.072011 dated April 4, 2011, No.S-2134PJ.072011 dated
April 4, 2011.
Smartel menerima
surat putusan
Mahkamah Agung No. 626BPKPJK2011 tanggal
19 Januari
2015, No.
698BPKPJK2011 tanggal
30 Januari 2015, No. 662BPKPJK2011, No.
697BPKPJK2011 dan
No. 699BPKPJK2011 tanggal 20 Maret 2015 yang
menyatakan menolak
permohonan peninjauan kembali atas putusan pengadilan
pajak No.
2771311M.IV122010, No.
27714PPM.IV122010, No.
27715PPM.IV122010, No.
27716PPM.IV122010 dan
No. 27717PPM.IV122010. Smartel received a Supreme Court Decision
Letters No.
626BPKPJK2011 dated
January 19, 2015, No. 698BPKPJK2011 dated
January 30,
2015, No.
662BPKPJK2011, No. 697BPKPJK2011 and
No. 699BPKPJK2011 dated March 20, 2015 which rejected the Director General of Taxation