CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
56
26. PERPAJAKAN – Lanjutan
e. Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak
Rekonsiliasi antara taksiran beban manfaat pajak penghasilan badan, dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 25 pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 atas penghasilan sebelum manfaat
beban pajak penghasilan badan dengan beban pajak penghasilan badan – bersih pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan
2014, adalah sebagai berikut:
2 0 1 5 2 0 1 4
L a b a ru g i s e b e lu m p a ja k p e n g h a s ila n b a d a n b e rd a s a rk a n la p o ra n la b a ru g i k o m p re h e n s if k o n s o lid a s ia n
4 .4 2 8 .1 8 2 1 8 .0 6 1 .3 7 4
T a k s ir a n b e b a n p a ja k p e n g h a s ila n b a d a n b e r d a s a r k a n ta rif p a ja k y a n g b e r la k u
1 .1 0 7 .0 4 6 4 .5 1 5 .3 4 4
P e n g a ru h p e rb e d a a n te ta p - b e rs ih 3 6 6 .3 5 3
2 .0 2 8 .5 3 7 P e n y e s u a ia n la in n y a
3 3 8 .0 5 5 9 6 .9 3 3
B e b a n p a ja k p e n g h a s ila n 1 .8 1 1 .4 5 4
2 .5 8 3 .7 4 0 f.
Aset Liabilitas pajak tangguhan
Dikreditkan dibebankan
pada laporan laba 1 Januari 2015
rugi komprehensif 2015
Entitas Induk Aset liabilitas pajak tangguhan:
Penyisihan retur penjualan 129.695
- 129.695
Pencadangan hak karyawan 765.791
46 765.745
Akumulasi rugi fiskal 130.184
- 130.184
Aset tetap 23.534
3.340 20.194
Biaya pusat data dan pengembangan Tempo
67.420 25.985
41.435 Aset liabilitas pajak tangguhan
934.716 29.279
963.995 Entitas Anak
Aset pajak tangguhan 7.262.623
642.291 7.904.914
Liabilitas pajak tangguhan 292.600
- 292.600
Aset Pajak Tangguhan 7.904.739
671.570 8.576.309
Aset Pajak Tangguhan Konsolidasian 8.197.339
8.868.908 Liabilitas Pajak Tangguhan Konsolidasian
292.600 292.600
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
57
26. PERPAJAKAN - Lanjutan
f. Aset Liabilitas pajak tangguhan – Lanjutan
Dikreditkan dibebankan
pada laporan laba 1 Januari 2014
rugi komprehensif 31 Desember 2014 Entitas
Aset liabilitas pajak tangguhan: Penyisihan retur penjualan
84.753 44.942
129.695 Pencadangan hak karyawan
676.846 88.945
765.791 Akumulasi Rugi Fiskal
130.184 130.184
Aset tetap 38.843
15.309 23.534
Biaya pusat data dan pengembangan Tempo
93.405 25.985
67.420 Aset liabilitas pajak tangguhan
629.351 305.365
934.716 Entitas Anak
Aset pajak tangguhan 6.535.673
726.950 7.262.623
Liabilitas pajak tangguhan 132.906
159.694 292.600
Aset Pajak Tangguhan 7.032.118
872.621 7.904.739
Aset Pajak Tangguhan Konsolidasian 7.165.024
8.197.339 Liabilitas Pajak Tangguhan Konsolidasian
132.906 292.600
g. Hasil pemeriksaan pajak
Entitas Induk Perpajakan tahun 2004
Pada tahun 2012 dikeluarkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB atas pemeriksaan tahun 2004 dengan hasil:
a. PPh Badan sebesar Rp. 1.082.886.104 Rupiah penuh b. PPh Pasal 21 sebesar Rp. 2.380.796 Rupiah penuh
c. PPh Pasal 23 sebesar Rp. 20.076.037 Rupiah penuh d. PPN sebesar Rp. 98.518.880 Rupiah penuh
e. PPN sebesar Rp. 6.280.133 Rupiah penuh f. STP PPN sebesar Rp. 848.667 Rupiah penuh
Entitas tidak setuju atas hasil pemeriksaan tersebut, Entitas akan mengajukan keberatan ke Direktorat Jendral Pajak. Direktorat Jenderal Pajak tidak memproses keberatan Entitas, Entitas mengajukan
banding ke Pengadilan Pajak. Pada tahun 2014, Entitas telah membayar sebesar Rp 1.235.907 ke kas negara Catatan 8.
