CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
55
26. PERPAJAKAN – Lanjutan
d. Rekonsiliasi Beban Pajak Penghasilan
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan kena pajak dengan taksiran penghasilan kena pajak dengan untuk tahun 2015 dan 2014 sebagai berikut:
2015 2014
Laba sebelum pajak menurut laporan laba komprehensif konsolidasian
4.428.182 18.061.374
Laba rugi sebelum pajak entitas anak 4.918.600
11.863.445 Bagian laba entitas anak
5.375.467 8.577.544
Eliminasi 5.868.701
8.974.340 Laba rugi sebelum pajak entitas induk
1.303.485 6.594.725
Perbedaan temporer: Laba penjualan aset tetap
31.128 Pencadangan hak karyawan
183 355.778
Penyusutan aset tetap 13.358 15.214
Penyisihan retur penjualan -
179.769 Amortisasi biaya pusat data analisa Tempo
103.941 103.941
Sub jumlah 117.116
655.402 Perbedaan tetap
49.154 7.422.888
Penjualan aset tetap -
- Beda tetap lainnya
- 137.619
Pendapatan bungajasa giro obyek PPh final 3.296
5.525 Sub jumlah
45.858 7.290.794
Laba rugi fiskal tahun berjalan 1.466.459
40.667 Pajak penghasilan tahun berjalan
Entitas induk 333.220
- Entitas anak
2.149.804 3.456.361
Jumlah
2.483.024 3.456.361
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, rugi fiskal dapat dikompensasi untuk masa lima tahun setelah terjadinya kerugian. Dengan berlakunya Undang-undang No. 36 tahun 2008 tentang Pajak
Penghasilan, tarif Pajak Penghasilan Badan yang berlaku adalah tarif tunggal sebesar 25. Berdasarkan peraturan perpajakan tersebut, Entitas dan Entitas Anak melaporkan Surat Pemberitahuan
Pajak SPT pajak berdasaarkan self-assessment system. Kantor pajak dapat memeriksa atau menetapkan pajak atas SPT tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat terutangnya pajak.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun 2015 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada saat Entitas menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan SPT pajak.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - LANJUTAN Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
56
26. PERPAJAKAN – Lanjutan
e. Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak
Rekonsiliasi antara taksiran beban manfaat pajak penghasilan badan, dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 25 pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 atas penghasilan sebelum manfaat
beban pajak penghasilan badan dengan beban pajak penghasilan badan – bersih pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan
2014, adalah sebagai berikut:
2 0 1 5 2 0 1 4
L a b a ru g i s e b e lu m p a ja k p e n g h a s ila n b a d a n b e rd a s a rk a n la p o ra n la b a ru g i k o m p re h e n s if k o n s o lid a s ia n
4 .4 2 8 .1 8 2 1 8 .0 6 1 .3 7 4
T a k s ir a n b e b a n p a ja k p e n g h a s ila n b a d a n b e r d a s a r k a n ta rif p a ja k y a n g b e r la k u
1 .1 0 7 .0 4 6 4 .5 1 5 .3 4 4
P e n g a ru h p e rb e d a a n te ta p - b e rs ih 3 6 6 .3 5 3
2 .0 2 8 .5 3 7 P e n y e s u a ia n la in n y a
3 3 8 .0 5 5 9 6 .9 3 3
B e b a n p a ja k p e n g h a s ila n 1 .8 1 1 .4 5 4
2 .5 8 3 .7 4 0 f.
Aset Liabilitas pajak tangguhan
Dikreditkan dibebankan
pada laporan laba 1 Januari 2015
rugi komprehensif 2015
Entitas Induk Aset liabilitas pajak tangguhan:
Penyisihan retur penjualan 129.695
- 129.695
Pencadangan hak karyawan 765.791
46 765.745
Akumulasi rugi fiskal 130.184
- 130.184
Aset tetap 23.534
3.340 20.194
Biaya pusat data dan pengembangan Tempo
67.420 25.985
41.435 Aset liabilitas pajak tangguhan
934.716 29.279
963.995 Entitas Anak
Aset pajak tangguhan 7.262.623
642.291 7.904.914
Liabilitas pajak tangguhan 292.600
- 292.600
Aset Pajak Tangguhan 7.904.739
671.570 8.576.309
Aset Pajak Tangguhan Konsolidasian 8.197.339
8.868.908 Liabilitas Pajak Tangguhan Konsolidasian
292.600 292.600
