Mutasi Kurang Konstruksi Dalam Pengerjaan

Catatan atas Laporan Keuangan - 79 - No Uraian Realisasi Belanja s.d. 31 Desember 2013 Rp 4 SDN Cipondoh 5 2.381.247.330,91 5 SDN Petir 1 3 2.179.020,064,95 6 SDN Panunggangan 2 7 1.942.831.581,00 7 SMP 14 Pinang 3.051.089.212,32 8 SMPN 22 Neglasari 1.517.412.390,96 9 SDN Larangan Selatan 1 1.388.395.767,53 10 SDN Kunciran 6 1.777.131.649,19 11 SMPN 11 Larangan 1.078.956.534,81 12 SMPN 7 Batuceper 2.311.774.937,29 13 SMAN 2 Tangerang 2.431.242.836,91 14 SMAN 14 Batuceper 932.530.595,76 15 SMKN 1 Tangerang 1.279.901.188,52 16 SMKN 4 Tangerang 2.246.042.694,49 Bangunan TPA 10.962.118.824,35 Dinas Kebersihan dan Pertamanan 1 Pembangunan Landfill Blok A 10.962.118.824,35 Jalan 5.930.388.706,71 Dinas Pekerjaan Umum 1 Pembangunan Jalan Inpeksi Jl. Pemb. III sd Blok Teko Sisi Utara Kecamatan Benda 2.943.226.188,13 2 Pembangunan Jalan Inpeksi Jl. Pemb. III sd Blok Teko Sisi Selatan Kecamatan Benda 2.987.162.518,58 Jaringan 1.389.751.776,99 Dinas Kebersihan dan Pertamanan Pembangunan IPAL TPA 1.389.751.776,99

2. Mutasi Kurang

Pengurangan sebesar Rp51.995.188.713,63 pada tahun 2013 merupakan reclass dari aset tetap konstruksi dalam pengerjaan kepada aset tetap gedung dan bangunan. Reclass dilakukan karena kegiatan pekerjaan fisik konstruksi untuk aset tersebut telah diselesaikan seluruhnya pada tahun 2013. Berikut rincian pengurangan aset tetap konstruksi dalam pengerjaan: No. Nama Kegiatan Realisasi Belanja s.d. 31 Desember 2012 Rp I KDP Gedung dan Bangunan DINAS TATA KOTA 1. Pembangunan Gedung Kantor Kel. Jatiuwung 1.172.180.385,75 2. Rehab Gd. Kantor Poris Gaga Baru 552.525.600,89 3. SDN Perumas 2, 7 9 7.096.468.302,87 PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 80 - No. Nama Kegiatan Realisasi Belanja s.d. 31 Desember 2012 Rp I KDP Gedung dan Bangunan DINAS TATA KOTA 4. SDN Cimone 4 6 4.606.354.326,28 5. SDN Pasir Jaya 1 3, SDN Gembor 1 2 4.609.889.663,69 6. 7. Posyandu Paket 8 RSUD 290.423.745,32 32.987.879.299,47 DINAS Perhubungan 8. Pembangunan Gedung Kantor Masjid 679.467.389,36 Jumlah 51.995.188.713,63 Hal-hal penting yang berkaitan dengan Aset Tetap dijelaskan sebagai berikut : a. Realisasi belanja modal yang terdiri dari realisasi belanja modal tanah; peralatan dan mesin; gedung dan bangunan; jalan, irigasi dan jaringan; dan realisasi belanja modal aset tetap lainnya selama tahun anggaran 2013 sebesar Rp791.843.745.373,00 dengan penambahan aset tetap sebesar Rp976.281.684.363,34 sehingga terjadi perbedaan penambahan aset tetap sebesar Rp184.437.938.990,34. perbedaan ini terjadi karena adanya: 1. Tidak seluruh realisasi belanja modal dapat dikapitalisasi sebagai aset tetap, contohnya adalah kegiatan Pemeliharaan RutinBerkala Sarana dan Prasarana Puskesmas Posyandu senilai Rp469.690.000,00 yang dilaksanakan oleh Dinas Tata Kota tidak dapat diakui sebagai aset tetap karena hasil dari kegiatan tersebut lebih kepada pemeliharaan bangunan biasa yang tidak menambah nilai dan manfaat bangunan. Realisasi belanja modal yang dapat dikapitalisasi sebagai aset tetap adalah sebesar Rp752.335.847.132,78, sedangkan sisa realisasi belanja modal sebesar Rp39.507.898.240,22 terdistribusi kepada 1 aset lainnya sebesar Rp486.872.450,42 dan 2 biaya expenses dalam bentuk pengeluaran untuk pegawai sebesar Rp369.390.540,996 dan barangjasa sebesar Rp38.651.635.248,81. 2. Terdapat sebagian dari realisasi belanja pegawai dan belanja barang yang merupakan bagian dari upaya memperoleh aset tetap, sehingga harus dikapitalisasi kedalam nilai aset tetap sebesar Rp1.633.494.464,51 terdiri dari realisasi belanja pegawai untuk aset tetap sebesar Rp1.186.876.801,45 dan realisasi belanja barang dan jasa untuk aset tetap sebesar Rp446.617.663,06. PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 81 - 3. Terdapat penambahan aset tetap yang bukan berasal dari realisasi belanja, yaitu berasal dari realisasi penggunaan dana BOS sebesar Rp5.891.203.382,05 dan terdapat pekerjaan pembangunan jalan lingkungan yang sudah selesai dilaksanakan pada tahun 2013 namun belum dibayarkan kepada rekanan penyedia senilai Rp148.858.000,00. 4. Terdapat pengurangan aset tetap sebesar Rp46.004.478.657,14 karena penghapusan sebagaimana telah dijelaskan di atas pada setiap kelompok aset tetap. 5. Terdapat koreksi tambah dan koreksi kurang aset tetap sebesar Rp205.402.156.157,62 yang berasal dari adanya 1 perpindahan penggunaan aset tetap antar SKPD, dan 2 perpindahan karena reclass konstruksi dalam pengerjaan kepada gedung dan bangunan sebagaimana telah dijelaskan di atas pada setiap kelompok aset tetap. 6. Pada Tahun 2013 Pemerintah Kota Tangerang menerima hibah berupa alat angkutan darat bermotor senilai Rp737.900.000,00 terdiri dari: a. 3 tiga unit kendaraan ambulance dari PT. Angkasa Pura II Persero senilai Rp594.900.000,00 berdasarkan Berita Acara Penyerahan Bantuan Bina Lingkungan PT. Angkasa Pura II Persero Nomor: BA.DKP 28600092013 tanggal 30 September 2013; b. 1 satu unit kendaraan minibus dari PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk Cabang Tangerang senilai Rp143.000.000,00 berdasarkan Berita Acara Serah Terima Hibah Kendaraan Roda 4 Empat dari PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk Cabang Tangerang kepada Pemerintah Kota Tangerang Nomor: 0284724 – DPKD2013 tangal 12 Desember 2013. b. Tanah 1. Per 31 Desember 2013, masih terdapat 351 lokasi tanah milik Pemerintah Kota Tangerang senilai Rp507.544.923.750,00 yang belum disertifikatkan atas nama Pemerintah Kota Tangerang dan sebanyak 87 bidanglokasi senilai Rp60.359.310.250,00 telah disertifikatkan atas nama Pemerintah Kota Tangerang. 2. Berdasarkan hasil pemeriksaan BPK RI atas Neraca Awal Kota Tangerang, terdapat 6 enam lokasi tanah dan bangunan kantor yang tercatat pada Neraca Awal Kota Tangerang senilai Rp19.986.000.000,00 yang belum disertai Berita Acara Serah Terima dari Pemerintah Provinsi Banten. 3. Terdapat akta hibah satu bidang tanah yang diperuntukkan Pembangunan Fly Over Jalan Layang Jalan Gatot Subroto masih diagunkan di PT Bank Rakyat Indonesia senilai Rp108.000.000,00. PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 82 - 4. Selama tahun 2013 ditetapkan nilai tanah sebanyak 251 bidang yang berasal dari fasilitas fasos dan fasum senilai dan 1 satu bangunan gedung dengan total nilai sebesar Rp215.543.381.384,00 berdasarkan: a. Keputusan Walikota Tangerang Nomor: 030279-DPKD2013 tentang Penetapan Status Penggunaan Barang Rumah Sakit Umum Daerah Kota Tangerang tanggal 31 Mei 2013. Ditetapkan 1 satu bidang tanah senilai Rp22.022.000.000,00. b. Keputusan Walikota Tangerang Nomor: 800Kep.352-DPKD2013 tentang Penetapan Nilai Perolehan Aset Tanah untuk Kepentingan Daftar InventarisNeraca Daerah tanggal 22 Agustus 2013. Ditetapkan untuk 71 bidang tanah senilai Rp49.016.690.904,00. c. Keputusan Walikota Tangerang Nomor: 030Kep.507-DPKD2013 tentang Penetapan Nilai Perolehan Aset Tanah Untuk Kepentingan Daftar InventarisNeraca Daerah Kota Tangerang tanggal 31 Desember 2013. Ditetapkan untuk 179 bidang tanah senilai Rp143.514.042.480,00 dan 1 satu unit bangunan senilai Rp981.648.000,00. 5. Selama tahun 2013 terdapat 28 sertipikat yang telah diselesaikan. Sertipikat tersebut berasal dari pengajuan tahun 2011 sampai dengan 2013 berupa tanah yang diperuntukkan bagi posyandu, RSUD, sekolah, dan kantor kelurahan. 6. Berdasarkan hasil inventarisasi aset tanah, gedung, dan bangunan pada Tahun 2013, terdapat 27 bidang aset tanah milik Pemerintah Kota Tangerang pada 9 kecamatan sebesar Rp Rp46.998.931.133,89 yang dikuasai oleh pihak lain, yang terdiri dari 18 bidang tanah yang dibangun untuk rumah warga sebagai tempat tinggal sebesar Rp26.464.650.430,45 dan 9 bidang tanah yang dibangun untuk gedung yayasanlembaga pendidikan sebesar Rp20.534.280.703,44. c. Peralatan dan Mesin 1. Berdasarkan hasil pemeriksaan BPK RI atas Neraca Awal Kota Tangerang, terdapat 31 unit Alat Kedokteran pada Puskesmas Sukasari, Cipondoh, Ciledug, Karawaci Baru, Cibodasari, Baja, dan Pondok Bahar yang berasal dari hibah Pemerintah Provinsi Banten belum tercatat pada Neraca per 31 Desember 2007 karena belum dapat ditentukan nilainya dan 6 enam unit lainnya yang tidak jelas keberadaannya. 2. Berdasarkan Berita Serah Terima Hasil Pekerjaan Untuk Dipergunakan Dalam Tugas-tugas Operasional antara Kuasa Pengguna Anggaran Satuan Kerja Pengadaan Sarana Angkutan Perkotaan Kementrian Perhubungan, Direktur Jenderal Perhubungan Darat Kementrian Perhubungan dengan Walikota Tangerang Nomor: 033BASTPSAPVII2011 tanggal 20 Juli, PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 83 - Pemerintah Kota Tangerang menerima 10 sepuluh unit Bus Besar AC Euro II Engine Bantuan untuk Pengembangan Angkutan Umum MassalBRT Model 2 pintu senilai Rp9.199.800.000,00 untuk dipergunakan dalam tugas-tugas operasional sebagai angkutan umum massal berbasis jalan di wilayah Kota Tangerang. Berdasarkan pasal 4 dalam Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan tersebut, pencatatan 10 sepuluh unit bus tersebut dicatat dalam daftar Inventarisasi Barang Sesditjen Perhubungan Darat. 3. Selama tahun 2013 terjadi kehilangan kendaraan milik Pemerintah Kota Tangerang, terdiri dari: Uraian Nilai Rp Honda Supra X NF 125 TRF – B 6260 CJQ 16.043.662,00 HondaNC 110AIC – B 6988 CJQ 13.763.000,00 Honda Absolute Revo – B 6394 CJQ 11.953.217,00 Honda NF 125 TD – B 6639 CJQ 14.327.013,00 Honda GL 200 R – B 6882 CJQ Honda Tiger – B 6063 CJQ Honda – B 6960 CJQ Honda – B 6405 CJQ 23.200.000,00 24.544.138,00 15.024.330,59 15.667.525,55 Toyota Avanza 1,5 G MT – B 1306 CQN 167.891.924,00 Total 302.414.810,14 Berdasarkan hal tersebut di atas aset Pemerintah Kota Tangerang telah melaksanakan penghapusan melalui mekanisme yang berlaku atas 1 satu unit toyota avanza dan 4 empat unit sepeda motor berdasarkan: a. Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah Nomor: 024Kep.Setda.62-DPKD2013 tentang Penghapusan Berupa Alat Angkut yang Hilang Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 04 September 2013. b. Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah Nomor: 024Kep.Setda.63-DPKD2013 tentang Penghapusan Berupa Alat Angkut yang Hilang Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 20 September 2013. c. Keputusan Sekretaris Daerah Selaku Pengelola Barang Milik Daerah Nomor: 024Kep.Setda.73-DPKD2013 tentang Penghapusan Berupa Alat Angkut yang Hilang Milik Pemerintah Kota Tangerang tanggal 03 Desember 2013. d. Gedung dan Bangunan Berdasarkan hasil inventarisasi aset tanah, gedung, dan bangunan pada Tahun 2013, terdapat 10 gedung bangunan yang berada di 5 kecamatan dikuasai oleh pihak lain sebesar Rp733.829.300,00, yang terdiri dari 9 PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 84 - gedung bangunan digunakan untuk rumah warga sebagai tempat tinggal sebesar Rp630.149.370,00 dan 1 gedung bangunan digunakan oleh yayasanlembaga pendidikan sebesar Rp103.680.000,00. Dari 9 gedung bangunan yang digunakan untuk rumah warga, terdapat 1 gedung bangunan belum memiliki nilai dan 4 gedung bangunan belum memiliki nilai dan luas. VI.5.4. Aset Lainnya Pos Aset Lainnya sampai dengan tanggal 31 Desember 2013 terdiri dari: Uraian 31 Desember 2013 Rp 31 Desember 2012 Rp - Tuntutan Ganti Rugi 61.161.172,00 46.258.336,00 - Kemitraan dengan Pihak Ketiga 15.122.312.800,00 15.122.312.800,00 - Aset Tak Berwujud 10.311.593.568,02 9.173.714.081,08 - Aset Lain-lain 2.619.877.853,00 1.730.073.151,00 Jumlah 28.114.945.393,02 26.072.358.368,08

VI.5.4.1. Tuntutan Ganti Rugi

Tuntutan Ganti Rugi merupakan pos untuk menampung sisa cicilan pembayaran Tuntutan Ganti Rugi pegawai Pemerintah Kota Tangerang yang jatuh temponya lebih dari satu tahun. Piutang ini dibayar melalui pemotongan langsung dari gaji pegawai. Posisi Tuntutan Ganti Rugi sampai dengan tanggal 31 Desember 2013 adalah: URAIAN 31 Desember 2013 Rp 31 Desember 2012 Rp - Tuntutan Ganti Rugi 61.161.172,00 46.258.336,00 61.161.172,00 46.258.336,00

VI.5.4.2. Kemitraan dengan Pihak Ketiga

Pos Kemitraan dengan Pihak Ketiga terdiri dari nilai aset milik Pemerintah Kota Tangerang yang diperuntukkan bagi pembangunan Rumah Susun Manis I sampai dengan Manis VII, dan tanah yang digunakan untuk Plaza Baru Ciledug PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 85 - Pengakuan aset milik Pemerintah Kota Tangerang dalam pos Kemitraan dengan Pihak Ketiga ini mengacu pada isi perjanjian kerjasama antara Pemerintah Kota Tangerang dengan pihak terkait, sebagaimana tampak dalam tabel berikut ini: No Aktiva BOT AKTIVA YANG DIAKUI Rp KETERANGAN BANGUNAN TANAH 1 Rusunawa Manis I, II, III, dan IV - - Tanah milik Pemerintah Kota Tangerang - Bangunan dibangun melalui kerjasama dengan PT Perumnas dengan masa pengembalian 25 tahun 2 Rusunawa Manis V, VI, dan VII 195.412.800,00 3.654.900.000,00 - Tanah milik Pemerintah Kota Tangerang. - Bangunan dibangun oleh Departemen Kimpraswil. - Sebelum ada penyerahan aset dari Departemen Kimpraswil bangunan masih menjadi milik Pemerintah Pusat. 3 Plaza Baru Ciledug 11.272.000.000,00 - Tanah seluas 11.272 m² senilai Rp11.272.000.000,00 berlokasi di Jl. HOS Cokro Aminoto, Sudimara Barat, Ciledug dikerjasamakan dengan PT Putra Cita Nusa berdasarkan Perjanjian Kerjasama tentang Pembangunan dan Pengelolaan Pasar Ciledug Plaza No. 64401- KumdangPKS01 dan No. 007K- CLGPCNIV-01 tanggal 2 April 2001, dan telah diaddendum dengan No. 64402- KumdangPKS02 dan No. 008K-CLGPCNX-02 tanggal 1 Oktober 2002. Jangka waktu perjanjian kerjasama selama 32 tahun. Jumlah 195.412.800,00 14.926.900.000,00

VI.5.4.3. Aset Tak Berwujud

Pos Aset Tak Berwujud terdiri dari aset non keuangan yang dapat diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki dan digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainnya. Aset Tak Berwujud milik Pemerintah Kota Tangerang terdiri dari software yang diperoleh melalui kegiatan yang dilaksanakan sampai dengan Tahun Anggaran 2012. Aset ini dicatat sebesar nilai perolehannya. Saldo Aset Tak Berwujud pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 86 - URAIAN 31 Desember 2013 Rp 31 Desember 2012 Rp - Aset Tak Berwujud 10.311.593.568,02 9.173.714.081,08 10.311.593.568,02 9.173.714.081,08

VI.5.4.4. Aset Lain-lain

Aset Lain-lain Tahun Anggaran 2013 terdiri dari: 1 saldo tagihan Pajak Daerah kepada Wajib Pajak Daerah untuk umur piutang yang melebihi 5 lima tahun yang pembayarannya sulit diharapkan, 2 saldo tagihan Retribusi Daerah kepada Wajib Retribusi Daerah untuk umur piutang yang melebihi 3 tiga tahun yang pembayarannya sulit diharapkan, 3 sisa cicilan pembayaran Tuntutan Ganti Rugi pegawai Pemerintah Kota Tangerang yang telah lewat masa jatuh temponya dan pegawai yang bersangkutan sudah memasuki masa pensiun, 4 aset yang sudah rusak berat, dan 5 aset yang tidak digunakan lagi dalam kegiatan operasional. Rincian Aset Lain-lain adalah sebagai berikut : Uraian 31 Desember 2013 Rp 31 Desember 2012 Rp - Pajak Restoran 272.531.134,00 269.814.734,00 - Pajak Hotel 51.178.571,00 56.670.571,00 - Pajak Hiburan 280.473.628,00 273.773.628,00 - Pajak Parkir Swasta 36.881.400,00 22.600.000,00 - Pajak Reklame 1.092.853.494,00 305.834.669,00 - Pajak PJU Non PLN 148.793.109,00 148.775.445,00 - Pajak Air Bawah Tanah 48.355.404,00 5.272.580,00 - Retribusi Ijin Mendirikan Bangunan 115.183.583,00 115.183.583,00 - Retribusi IPPT 18.658.990,00 18.658.990,00 - Retribusi IUJK 6.100.000,00 6.100.000,00 - Retribusi Sewa Lahan 120.204.396,00 110.985.996,00 - Retribusi Izin Limbah Cair 5.011.197,00 5.011.197,00 - Piutang Denda Pajak 33.314.668,00 0,00 - Piutang Denda Retribusi 7.556.689,00 9.610.168,00 - TPTGR yang lewat jatuh tempo 33.774.166,00 33.774.166,00 - Ijin Pelayanan Kesehatan 1.000.000,00 0,00 - Bangunan Rusun Alam Jaya 348.007.424,00 348.007.424,00 Jumlah 2.619.877.853,00 1.730.073.151,00 PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 87 -

VI.6. KEWAJIBAN