BELANJA PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

Catatan atas Laporan Keuangan - 51 -

VI.2. BELANJA

Sebagai penerapan dari kebijakan belanja daerah, maka pada Tahun Anggaran 2013 pos Belanja Daerah dialokasikan sebesar Rp3.194.123.620.842,22 dan direalisasikan sebesar Rp2.766.418.069.192,00 atau 86,61 sehingga terdapat efisiensi anggaran belanja daerah sebesar Rp427.705.551.650,22. Rincian mengenai alokasi Belanja Daerah dan realisasi pengeluaran yang telah dilakukan baik melalui Kas Daerah maupun Bendahara Pengeluaran SKPD adalah sebagai berikut: No Uraian Anggaran 2013 Rp Realisasi 2013 Realisasi 2012 Rp Rp 1. Belanja Operasional 2.207.251.708.128,84 1.974.494.114.294,00 89,45 1.494.766.719.310,00 2. Belanja Modal 982,871,912,713,38 791.843.745.373,00 80,56 430.126.324.414,00 3. Belanja Tak Terduga 4.000.000.000,00 80.209.525,00 2,01 353.071.200,00 4. Transfer - - - - Jumlah 3.194.123.620.842,22 2.766.418.069.192,00 86,61 1.925.246.114.924,00 Berdasarkan tabel realisasi di atas, terlihat bahwa realisasi belanja baik Belanja Operasi maupun Belanja Modal seluruhnya berada di bawah alokasi anggaran yang disediakan sehingga menghasilkan efisiensi anggaran sebesar Rp427.705.551.650,22 atau 13,39.

VI.2.1. Belanja Operasi

Belanja Operasi merupakan pos pengeluaran anggaran untuk kegiatan sehari-hari Pemerintah Kota Tangerang yang memberi manfaat jangka pendek. Pos Belanja Operasi terdiri dari: No Uraian Anggaran 2013 Rp Realisasi 2013 Realisasi 2012 Rp Rp 1. Belanja Pegawai 1.239.938.725.960,00 1.124.275.516.801,00 90,67 967.000.253.595,00 2. Belanja Barang 874.842.782.168,84 778.791.410.412,00 89,02 494.216.415.254,00 3. Bunga - - - - 4. Subsidi - - - - 5. Hibah 90.865.950.000,00 69.856.386.620,00 76,88 32.108.000.000,00 6. Bantuan Sosial 616.250.000,00 616.250.000,00 100,00 487.500.000,00 PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 52 - No Uraian Anggaran 2013 Rp Realisasi 2013 Realisasi 2012 Rp Rp 7. Bantuan Keuangan 988.000.000,00 954.550.461,00 96,61 954.550.461,00 Jumlah 2.207.251.708.128,84 1.974.494.114.294,00 89,45 1.494.766.719.310,00 Berdasarkan tabel di atas dapat dilihat bahwa realisasi pengeluaran Tahun Anggaran 2013 untuk Belanja Operasi adalah sebesar Rp1.974.494.114.294,00 89,45 dari anggaran yang telah ditetapkan sebesar Rp2.207.251.708.128,84 dengan sisa anggaran sebesar Rp232.757.593.834,84. Apabila dibandingkan dengan realisasi pengeluaran pada pos Belanja Operasi Tahun Anggaran 2012 sebesar Rp1.494.766.719.310,00 maka terjadi peningkatan realisasi pengeluaran sebesar Rp479.727.394.984,00 32,09. Berikut penjelasan ringkas mengenai realisasi Belanja Operasi Tahun 2013: 1. Realisasi Belanja Pegawai Tahun Anggaran 2013 sebesar Rp1.124.275.516.801,00 90,67 dengan sisa anggaran sebesar Rp115.663.209.159,00 9,33, realisasi ini terutama di gunakan untuk: a. Realisasi belanja pegawai yang tidak terkait dengan pelaksanaan program dan kegiatan sebesar Rp850.294.042.119,00, diantaranya diperuntukkan bagi pembayaran gaji dan tunjangan PNS dan CPNS termasuk guru, gaji dan tunjangan Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah, uang representasi dan tunjangan pimpinan dan anggota DPRD, dan insentif pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah. b. Pembayaran belanja pegawai yang terkait dengan pelaksanaan program dan kegiatan sebesar Rp273.981.474.682,00, diantaranya dalam bentuk honor panitia pelaksana kegiatan, honorarium tim, honorarium TKK, dan honorarium tenaga ahli. Termasuk dalam realisasi belanja pegawai ini adalah untuk, pembayaran insentif guru sebesar Rp39.517.786.750,00 dan belanja pegawai dalam pelaksanaan Bantuan Operasional Sekolah sebesar Rp14.270.207.889,00. 2. Belanja Barang untuk Tahun Anggaran 2013 direalisasikan sebesar Rp778.791.410.412,00 atau 89,02 dari anggaran yang telah ditetapkan dengan sisa anggaran sebesar Rp96.051.371.756,84. Realisasi pos belanja ini terutama digunakan untuk memenuhi kebutuhan alat tulis kantor, kebutuhan barang cetakan, pembayaran tagihan air, listrik, dan telepon, penyediaan bibit tanaman dan ternak, persediaan obat, penyediaan bahan material untuk pemeliharaan bangunan dan gedung, serta jaringan irigasi, biaya perjalanan dinas baik dalam daerah maupun luar daerah. Pengeluaran belanja barang ini melalui pelaksanaan program dan kegiatan pada setiap SKPD. Belanja Barang ini terdiri dari: PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 53 - a. Belanja Barang dan Jasa, guna memenuhi berbagai kebutuhan dalam barang dan jasa untuk mendukung pelaksanaan program dan kegiatan. Belanja ini dianggarkan sebesar Rp680.955.092.972,93 dan direalisasikan sebesar Rp630.633.901.915,00 92,61. Realisasi belanja ini diantaranya menghasilkan barang inventaris sebesar Rp12.315.170.881,77 yang merupakan barang-barang yang tidak habis pakai namun memiliki nilai kapitalisasi per satuan barang dibawah batasan minimum kapitalisasi aset tetap. b. Belanja Pemeliharaan, belanja ini lebih diutamakan untuk mempertahankan kondisi aset tetap yang dimiliki agar sesuai dengan kondisi normal dan tidak memenuhi batasan minimum kapitalisasi untuk pengeluaran setelah perolehan awal. Belanja ini dianggarkan sebesar Rp111.652.167.011,91 dan direalisasikan sebesar Rp97.671.430.236,00 87,48. Belanja pemeliharaan ini diantaranya ditujukan untuk pemeliharaan rutin kendaraan dinasoperasional dan jabatan, pemeliharaan rutin bangunan kantor, pemeliharaan rutin gedung sekolah, pemeliharaan rutin jalan dan jembatan, dan pemeliharaan rutin saluran drainase. c. Belanja Perjalanan Dinas, belanja ini ditujukan untuk membiayai perjalanan dinas baik dalam maupun ke luar daerah. Belanja ini dianggarkan sebesar Rp82.235.522.184,00 dan direalisasikan sebesar Rp50.486.078.261,00 61,39. 3. Pos Belanja Hibah pada Tahun Anggaran 2013 dialokasikan sebesar Rp90.865.950.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp69.856.386.620,00 atau 76,88. Rincian realisasi pos belanja ini adalah sebagai berikut: No. BadanLembagaOrganisasiKelompokAnggota Masyarakat Penerima Hibah Realisasi Rp I Hibah kepada BadanLembagaOrganisasi Kemasyarakatan 65.696.386.620,00 1. KONI Kota Tangerang 7.563.950.000,00 2. KNPI Kota Tangerang 1.100.000.000,00 3. PRAMUKA Kota Tangerang 300.000.000,00 4. PPIH Kota Tangerang 600.000.000,00 5. Forum Kota Tangerang Sehat FKTS 750.000.000,00 6. Forum Kerukunan Umat Beragama FKUB 250.000.000,00 7. SATLAK Bencana - PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 54 - No. BadanLembagaOrganisasiKelompokAnggota Masyarakat Penerima Hibah Realisasi Rp 8. Forum Kewaspadaan Dini Masyarakat FKDM - 9. Senkom Mitra Polri 50.000.000,00 10. Kaukus Perempuan Politik Indonesia KPPI 50.000.000,00 11. Legiun Veteran Republik Indonesia LVRI 1.000.000.000,00 12. Komisi Penanggulangan AIDS Kota Tangerang 200.000.000,00 13. Palang Merah Indonesia PMI 600.000.000,00 14. Taruna Siaga Bencana TAGANA 100.000.000,00 15. Dewan Kesenian Kota Tangerang 200.000.000,00 16. Komisi Pemilihan Umum KPU 41.857.454.620,00 17. Panwaslu 3.999.982.000,00 18. Dharma Wanita Kejaksaan Negeri - 19. Dharma Wanita Kepolisian 100.000.000,00 20. Dharma Wanita Kodim 100.000.000,00 21. Polres Metro Tangerang Kota 3.500.000.000.00 22. KODIM 0506Tangerang 375.000.000,00 23. Forum Pembauran Kebangsaan FBK - 24. Persatuan Wartawan Republik Indonesia PWRI - II Hibah Kepada Kelompok Anggota Masyarakat 7.160.000.000,00 25. DKM MASJID se-Kota Tangerang 1.920.000.000,00 26. MUSHOLLA se-Kota Tangerang 2.180.000.000,00 27. MAJLIS TALIM se-Kota Tangerang 2.520.000.000,00 28. PONDOK PESANTREN se-Kota Tangerang 120.000.000,00 29. LEMBAGA KEAGAMAAN se-Kota Tangerang 90.000.000,00 31. Ikatan Pekerja Sosial Masyarakat IPSM 300.000.000,00 PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 55 - No. BadanLembagaOrganisasiKelompokAnggota Masyarakat Penerima Hibah Realisasi Rp 32. LUMINTU 30.000.000,00 32. Forum Kompos - Jumlah 69.856.386.620,00 4. Pos Belanja Bantuan Sosial pada Tahun Anggaran 2013 dialokasikan sebesar Rp616.250.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp616.250.000,00 atau 100,00 . Realisasi pos belanja ini diperuntukan seluruhnya berupa bantuan PNPM. 5. Pos Belanja Bantuan Keuangan pada Tahun Anggaran 2013 dialokasikan sebesar Rp988.000.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp954.550.461,00 atau 96,61. Realisasi pos belanja ini diperuntukan seluruhnya bagi pemberian bantuan kepada partai politik.

VI.2.2. Belanja Modal

Belanja Modal merupakan alokasi pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi. Anggaran dan realisasi belanja modal Pemerintah Kota Tangerang adalah pada Tahun Anggaran 2013 sebagai berikut: No Uraian Anggaran 2013 Rp Realisasi 2013 Realisasi 2012 Rp Rp 1. Belanja Tanah 16.495.961.716,34 3.424.997.000,00 20,76 2.261.213.450,00 2. Belanja Peralatan dan Mesin 215.385.503.359,50 171.757.661.553,00 79,74 114.757.540.784,00 3. Belanja Gedung dan Bangunan 512.038.247.482,54 399.470.446.900,00 78,02 181.326.013.428,00 4. Belanja Jalan, Irigasi, dan Jaringan 237.459.435.975,00 215.841.549.900,00 90,90 130.953.843.972,00 5. Belanja Aset Tetap Lainnya 1.492.764.180,00 1.349.090.020,00 90,38 827.712.780,00 6. Belanja Aset Lainnya - - - - J u m l a h 982.871.912.713,38 791.843.745.373,00 80,56 430.126.324.414,00 Pada Tahun Anggaran 2013 ini Belanja Modal mendapat alokasi anggaran sebesar Rp982.871.912.713,38 dan direalisasikan sebesar PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 56 - Rp791.843.745.373,00 atau 80,56. Apabila dibandingkan dengan realisasi Belanja Modal Tahun Anggaran 2012 sebesar Rp430.126.324.414,00 maka secara keseluruhan dapat dilihat terjadi kenaikan sebesar Rp361.717.420.959,00 84,10. Realisasi Belanja Modal ini dilakukan melalui berbagai program dan kegiatan yang dilakukan oleh SKPD selama tahun anggaran 2013, termasuk dalam realisasi ini diantaranya adalah pelaksanaan: 1. Kegiatan Rehabilitasi SedangBerat Bangunan Sekolah sebesar Rp5.020.863.592,61; 2. Kegiatan Pembangunan Gedung Sekolah Dasar dan Menengah sebesar Rp30.426.089.165,00; 3. Pembangunan Posyandu sebesar Rp18.589.625.500,00; 4. Pembangunan RSUD Tahap 1 sebesar Rp33.036.325.000,00; 5. Pembangunan Jalan sebesar Rp24.277.121.000,00; 6. RehabilitasiPeningkatan Jalan Lingkungan sebesar Rp61.723.975.272,00; dan 7. Pembangunan Saluran DrainaseGorong-gorong sebesar Rp23.189.950.000,00. Berikut disajikan grafik mengenai proporsi realisasi masing-masing pos Belanja Modal untuk Tahun Anggaran 2013. Selain itu terdapat perbedaan antara jumlah realisasi Belanja Modal dengan jumlah penambahan aset tetap dan aset lainnya hasil pelaksanaan kegiatan Tahun Anggaran 2013, hal ini di sebabkan karena: 1. Tidak seluruh realisasi Belanja Modal menghasilkan aset tetap dan aset lainnya, karena apabila terdapat anggaran dengan kode rekening Belanja PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 57 - Modal namun setelah dihitung perjenis satuan barangnya tidak memenuhi batas kapitalisasi aset tetap dan tidak memenuhi kriteria sebagai aset tetap dan aset lainnya sebagaimana tertuang dalam Peraturan Walikota Tangerang Nomor 15 Tahun 2007 tentang Kebijakan Akuntansi, maka barang yang diperoleh akan di kelompokkan dalam barang inventaris. 2. Terdapat komponen Belanja Pegawai dan Belanja Barang yang menjadi bagian nilai perolehan aset tetap dan aset lainnya. Dari realisasi Belanja Modal Tahun Anggaran 2013 sebesar Rp791.843.745.373,00 hanya sebesar Rp752.335.847.132,78 yang menghasilkan aset tetap dengan rincian Tanah sebesar Rp3.424.997.000,00; Peralatan dan Mesin Rp146.831.397.730,11; Bangunan dan Gedung Rp385.623.839.045,15; Jalan, Irigasi, dan Jaringan Rp215.275.466.437,08; dan Aset Tetap Lainnya Rp1.180.146.920,45. Sisanya merupakan Belanja Pegawai sebesar Rp369.390.540,99 dan Belanja Barang sebesar Rp38.651.635.248,81; serta menjadi aset lainnya berupa software sebesar Rp486.872.450,42. Distribusi realisasi Belanja Modal secara lengkap adalah sebagai berikut: URAIAN REALISASI Rp Belanja Pegawai 369.390.540,99 Belanja Barang 38.651.635.248,81 Tanah 3.424.997.000,00 Peralatan Dan Mesin 146.831.397.730,11 Bangunan Dan Gedung 385.623.839.045,15 Jalan, Irigasi, Dan Jaringan 215.275.466.437,08 Aset Tetap Lainnya 1.180.146.920,45 Aset Lainnya 486.872.450,42 TOTAL 791.843.745.373,00 PEMERINTAH KOTA TANGERANG http:www.tangerangkota.go.id Catatan atas Laporan Keuangan - 58 - Matrik Rekap Belanja Modal Matrik tersebut mengambarkan distribusi realisasi belanja modal terhadap penambahan aset tetap dan aset lainnya di kegiatan Tahun Anggaran 2013. untuk penambahan aset tetap berasal dari realisasi belanja modal sebesar Rp752.335.847.132,78 dan aset lainnya sebesar Rp486.872.450,42. Untuk realisasi belanja modal yang tidak menambah nilai aset tetap dan aset lainnya adalah sebesar Rp39.507.898.240,22 yang merupakan biaya expenses dalam bentuk pengeluaran untuk pegawai sebesar Rp369.390.540,99 dan pengeluaran dalam bentuk barang sebesar Rp38.651.635.248,81. REALSIASI BELANJA MODAL DISTRIBUSI REALISASI PENAMBAHAN ASET TETAP, ASET LAINNYA, DAN BIAYA EXPENSES TOTAL BIAYA PEGAWAI BIAYA BARANG TANAH PERALATAN DAN MESIN BANGUNAN DAN GEDUNG JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN ASET TETAP LAINNYA ASET LAINNYA BELANJA MODAL TANAH 0,00 0,00 3.424.997.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.424.997.000,00 BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN 208.968.738,65 24.230.422.633,82 0,00 146.198.361.359,21 213.480.526,51 1.624.994,39 417.930.850,00 486.872.450,42 171.757.661.553,00 BELANJA MODAL GEDUNG DAN BANGUNAN 154.030.947,94 13.692.576.906,92 0,00 3.084.510,03 373.294.964.432,38 12.325.790.102,74 0,00 0,00 399.470.446.900,00 BELANJA MODAL JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN 5.490.854,40 560.592.608,53 0,00 7.226.269,21 53.987.359,30 215.214.252.808,57 0,00 0,00 215.841.549.900,00 BELANJA MODAL ASET TETAP LAINNYA 900.000,00 168.043.099,55 0,00 3.600,000,00 0,00 0,00 1.176.546.920,45 0,00 1.349.090.020,00 JUMLAH 369.390.540,99 38.651.635.248,81 3.424.997.000,00 146.831.397.730,00 385.623.839.045,15 215.275.466.437,08 1.180.146.920,45 486.972.450,42 791.843.745.373,00 Catatan atas Laporan Keuangan - 59 -

VI.2.3. Belanja Tak Terduga

Pos belanja ini diperuntukkan bagi keperluan penanganan bencana alam, bencana sosial dan untuk pengeluaran tidak terduga lainnya yang sangat diperlukan dalam rangka penyelenggaraan kewenangan Pemerintah Kota Tangerang. Pada Tahun Anggaran 2013 dianggarkan sebesar Rp4.000.000.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp80.209.515,00 2,01. No Uraian Anggaran 2013 Rp Realisasi 2013 Realisasi 2012 Rp Rp. 1. Belanja Tak Terduga 4.000.000.000,00 80.209.525,00 2,01 353.071.200,00 J u m l a h 4.000.000.000,00 80.209.525,00 2,01 353.071.200,00 Realisasi Belanja Tidak Terduga pada Tahun Anggaran 2013 seluruhnya digunakan untuk restitusi pajak BPHTB sebesar Rp80.209.515,00.

VI.2.4. Transfer

Pos Transfer digunakan untuk menampung pengeluaran uang dari Pemerintah Kota Tangerang ke entitas pelaporan lain. Pada Tahun Anggaran 2013 Pemerintah Kota Tangerang tidak mengalokasikan anggaran untuk pengeluaran Transfer.

VI.3. SURPLUSDEFISIT