ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING LANJUTAN ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN

PT SUMMARECON AGUNG Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain 82

33. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING LANJUTAN

30 Juni 2016 31 Desember 2015 Dalam Mata uang asing Setara Rupiah Dalam Mata uang asing Setara Rupiah Beban Akrual Dolar Amerika Serikat USD 106.894 1.408.857 USD 62.000 855.290 Total liabilitas dalam mata uang asing 190.316.130 179.151.168 Neto 110.422.912 83.854.663 34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar dari instrumen keuangan Grup pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar Aset keuangan Pinjaman dan piutang Kas dan setara kas 1.942.614.373 1.942.614.373 1.503.546.080 1.503.546.080 Piutang usaha 242.938.538 242.938.538 145.921.281 145.921.281 Piutang lain-lain 12.514.913 12.514.913 6.461.820 6.461.820 Aset keuangan lancar lainnya 102.488 102.488 103.829 103.829 Piutang pihak-pihak berelasi non- usaha 58.945.256 58.945.256 55.749.280 55.749.280 Aset keuangan tidak lancar lainnya 158.446.852 158.446.852 99.005.586 99.005.586 Total 2.415.562.420 2.415.562.420 1.810.787.876 1.810.787.876 Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi Utang bank jangka pendek 846.948.552 846.948.552 808.553.471 808.553.471 Utang usaha kepada pihak ketiga 59.935.496 59.935.496 63.006.515 63.006.515 Utang lain-lain 273.933.738 273.933.738 279.033.567 279.033.567 Beban akrual 1.379.680.557 1.379.680.557 1.697.306.503 1.697.306.503 Utang pihak-pihak berelasi non- usaha 102.086.100 102.086.100 2.765.597 2.765.597 Uang muka dan jaminan yang diterima - jaminan pelanggan 130.010.017 130.010.017 123.252.155 123.252.155 Utang jangka panjang 3.658.669.063 3.658.669.063 2.912.893.695 2.912.893.695 Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 7.531.608 7.531.608 6.485.405 6.485.405 PT SUMMARECON AGUNG Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain 83

34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN

Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar dari instrumen keuangan Grup pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015: Liabilitas keuangan lanjutan Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan yang diamortisasi lanjutan 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar Utang obligasi dan sukuk ijarah 2.479.107.100 2.479.107.100 2.476.372.934 2.476.372.934 Liabilitas keuangan jangka panjang lainnya 12.842.450 12.842.450 16.342.450 16.342.450 Total 8.950.744.678 8.950.744.678 8.386.012.292 8.386.012.292 Nilai wajar didefinisikan sebagai total dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan yang dipaksakan atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar, model arus kas yang didiskontokan dan model penetapan harga opsi yang sewajarnya. Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan: • Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas sejenis. Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan: lanjutan • Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi baik secara langsung maupun tidak langsung. • Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar tidak dapat diobservasi. Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumen keuangan: a Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek Instrumen keuangan jangka pendek dengan jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, aset keuangan lancar lainnya, utang bank jangka pendek, utang usaha kepada pihak ketiga, utang lain-lain, beban akrual, utang pihak-pihak berelasi non-usaha, uang muka dan jaminan yang diterima - uang jaminan pelanggan, utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun, dan liabilitas imbalan kerja jangka pendek mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. b Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang Instrumen keuangan jangka panjang terdiri dari piutang lain-lain, piutang pihak-pihak berelasi non-usaha, utang jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun, utang lain-lain, utang obligasi dan sukuk ijarah, utang pihak-pihak berelasi non-usaha, uang muka dan jaminan yang diterima-jaminan pelanggan, dan aset dan liabilitas keuangan jangka panjang lainnya. Nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut tidak dapat diukur secara handal karena tidak ada tanggal pembayaran pasti, sehingga diukur pada harga perolehan. Sedangkan, nilai wajar uang muka yang diterima - uang jaminan pelanggan dan aset keuangan tidak lancar lainnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan tingkat suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, resiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Utang bank dan lembaga pembiayaan jangka panjang, utang obligasi dan sukuk ijarah diukur pada biaya perolehan diamortisasi. PT SUMMARECON AGUNG Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain 84

35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN