PT SUMMARECON AGUNG Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
82
33. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING LANJUTAN
30 Juni 2016 31 Desember 2015
Dalam Mata uang asing
Setara Rupiah
Dalam Mata uang asing
Setara Rupiah
Beban Akrual Dolar Amerika Serikat
USD 106.894
1.408.857 USD 62.000
855.290 Total liabilitas dalam mata uang asing
190.316.130 179.151.168
Neto 110.422.912
83.854.663 34.
ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar dari instrumen keuangan Grup pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015:
30 Juni 2016 31 Desember 2015
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset keuangan Pinjaman dan piutang
Kas dan setara kas 1.942.614.373
1.942.614.373 1.503.546.080
1.503.546.080 Piutang usaha
242.938.538 242.938.538
145.921.281 145.921.281
Piutang lain-lain 12.514.913
12.514.913 6.461.820
6.461.820 Aset keuangan lancar lainnya
102.488 102.488
103.829 103.829
Piutang pihak-pihak berelasi non- usaha
58.945.256 58.945.256
55.749.280 55.749.280
Aset keuangan tidak lancar lainnya
158.446.852 158.446.852
99.005.586 99.005.586
Total 2.415.562.420
2.415.562.420 1.810.787.876
1.810.787.876 Liabilitas keuangan
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan yang
diamortisasi Utang bank jangka pendek
846.948.552 846.948.552
808.553.471 808.553.471
Utang usaha kepada pihak ketiga 59.935.496
59.935.496 63.006.515
63.006.515 Utang lain-lain
273.933.738 273.933.738
279.033.567 279.033.567
Beban akrual 1.379.680.557
1.379.680.557 1.697.306.503
1.697.306.503 Utang pihak-pihak berelasi non-
usaha 102.086.100
102.086.100 2.765.597
2.765.597 Uang muka dan jaminan yang
diterima - jaminan pelanggan
130.010.017 130.010.017
123.252.155 123.252.155
Utang jangka panjang 3.658.669.063
3.658.669.063 2.912.893.695
2.912.893.695 Liabilitas imbalan kerja jangka
pendek 7.531.608
7.531.608 6.485.405
6.485.405
PT SUMMARECON AGUNG Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
83
34. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar dari instrumen keuangan Grup pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015:
Liabilitas keuangan lanjutan Liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan yang diamortisasi lanjutan
30 Juni 2016 31 Desember 2015
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Utang obligasi dan sukuk ijarah 2.479.107.100
2.479.107.100 2.476.372.934
2.476.372.934 Liabilitas keuangan jangka panjang
lainnya 12.842.450
12.842.450 16.342.450
16.342.450
Total 8.950.744.678
8.950.744.678 8.386.012.292
8.386.012.292
Nilai wajar didefinisikan sebagai total dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain di
dalam penjualan yang dipaksakan atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar, model arus kas yang didiskontokan dan model penetapan harga opsi yang sewajarnya.
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan: •
Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas sejenis.
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan: lanjutan •
Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi baik secara langsung maupun tidak langsung.
• Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang
signifikan atas nilai wajar tidak dapat diobservasi. Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas
instrumen keuangan: a Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek
Instrumen keuangan jangka pendek dengan jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, aset keuangan lancar lainnya, utang bank jangka pendek, utang usaha kepada
pihak ketiga, utang lain-lain, beban akrual, utang pihak-pihak berelasi non-usaha, uang muka dan jaminan yang diterima - uang jaminan pelanggan, utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun, dan liabilitas
imbalan kerja jangka pendek mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek.
b Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang Instrumen keuangan jangka panjang terdiri dari piutang lain-lain, piutang pihak-pihak berelasi non-usaha, utang
jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun, utang lain-lain, utang obligasi dan sukuk ijarah, utang pihak-pihak berelasi non-usaha, uang muka dan jaminan yang diterima-jaminan pelanggan, dan
aset dan liabilitas keuangan jangka panjang lainnya. Nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut tidak dapat diukur secara handal karena tidak ada tanggal pembayaran pasti, sehingga diukur pada harga perolehan.
Sedangkan, nilai wajar uang muka yang diterima - uang jaminan pelanggan dan aset keuangan tidak lancar lainnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan tingkat suku bunga yang berlaku dari
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, resiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Utang bank dan lembaga pembiayaan jangka panjang, utang obligasi dan sukuk ijarah diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
PT SUMMARECON AGUNG Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016 Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
84
35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN