d. Prosedur transaksi pengeluaran kas kecil berdasarkan SOP
Prosedur yang digunakan oleh UD. Berdijaya dalam transaksi pengeluaran kas kecil adalah dimulai dengan Kabag Administrasi dan
Umum hingga pemegang Buku Pembantu, berikut ini adalah prosedur yang dilakukan oleh UD Berdijaya :
1 Pemegang Dana Kas Kecil
a Menerima permintaan uang dari sub sistem kas prosedur
pengeluaran kas b
Membuat bukti pengeluaran kas kecil dan menyerahkan uangnya c
Mencatat dalam buku kas kecil d
Mengumpulkan bukti pembayaran kas kecil dan dokumen pendukung untuk selanjutnya di arsip sesuai urutan nomornya
e Berdasarkan bukti pengeluaran kas kecil dan dokumen pendukung
yang terkumpul bisa disimpulkan apakah dana kas kecil mencukupi atau tidak.
1 Bila dana kas kecil sudah tidak mencukupi membuat
permintaan pengisian kas kecil. Menyerahkan dokumen pendukung, bukti pengeluaran kas kecil, PPKK ke bagian
administrasi dan umum
2 Bila dirasa dana kas kecil mencukupi setiap sore hari
menyerahkan dokumen pendukung dan bukti pengeluaran kas kecil ke bagian administrasi dan umum
2 Kabag Aministrasi dan Umum
a Menerima dokumen pendukung, bukti pengeluaran kas kecil dan
PPKK dari pemegang dana kas kecil b
Memberi cap lunas pada bukti pengeluaran kas kecil dan mengesahkan PPKK
c Berdasarkan BPKK dan dokumen pendukung membuat bukti kas
keluar sebanyak 2 lembar d
Menyerahkan dokumen pendukung, PPKK dan bukti kas keluar lembar 1 dan 2 kepada bendahara
e Menyerahkan PPKK kepada bendahara
f Menerima dokumen pendukung, BPKK dari pemegang dana kas
kecil g
Memberi cap lunas pada bukti pengeluaran kas kecil h
Membuat bukti kas keluar sebanyak 2 lembar i
Menyerahkan dokumen pendukung, BPKK dan bukti kas keluar lembar 1 dan 2 kepada bendahara
3 Bendahara
a Menerima dokumen pendukung, BPKK, bukti kas keluar lembar
ke-1 dan 2 dari kabag Administrasi dan Umum b
Melakukan Pencatatan dalam buku mutasi kas kecil
c Berdasarkan permintaan pengisian kas kecil mengeluarkan uang
d Memberi cap “lunas” pada BKK dan PPKK
e Menyerahkan BKK lembar ke 1 dan dokumen pendukung kepada
pemegang jurnal dan buku besar f
Mengarsip secara urut tanggal BPKK, BKK lembar ke-2 dan PPKK
g Menerima dokumen pendukung, bukti pengeluaran kas kecil dan
BKK lembar ke-1 dan 2 dari Kabag Administrasi dan Umum h
Melakukan pencatatan ke dalam buku mutasi kas kecil i
Memberi cap “lunas” pada BKK dan BPKK j
Mengarsip secara urut tanggal BKK lembar ke-2 k
Menyerahkan kepada pemegang jurnal dan buku besar dokumen pendukung, bukti pengeluaran kas kecil, dan bukti kas keluar
lembar ke-1 4
Pemegang Jurnal dan Buku Besar a
Menerima dokumen pendukung dan BKK lembar 1 dari bendahara b
Mencatat dalam buku jurnal pengeluaran kas dan Buku Besar c
Menyerahkan dokumen pendukung dan BKK kepada pemegang buku pembantu
5 Pemegang Buku Pembantu
a Menerima dokumen pendukung dan BKK lembar ke-1 dari
pemegang jurnal dan buku besar b
Mencatat ke dalam buku pembantu biaya
c Mengarsip secara urut tanggal
e. Bagan Alir Sistem Pengeluaran Kas berdasarkan SOP
Kategori