PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Periode
- periode Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2016
dan 2015 Tidak Diaudit Dan
untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015, 2014 ,
dan 2013 Angka-angka
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 74 - Asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2016
2015 2014
2013 Tingkat diskonto
9,20 9,00
8,00 9,00
Tingkat kenaikan gaji 7,00
7,00 7,00
7,00 Usia pensiun normal
55 55
55 55
Tabel mortalita Indonesia - III 2011
100 TMI3 CSO - 1980
CSO - 1980 31 Desember
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Perubahan asumsi Kenaikan asumsi
Penurunan asumsi Tingkat diskonto
1,00 7.466
8.586 Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti
31 Maret 2016
Perubahan asumsi Kenaikan asumsi
Penurunan asumsi Tingkat diskonto
1,00 6.353
7.000 Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti
31 Desember 2015
34. Pajak Penghasilan
2013 2015
Disajikan kembali - 2016
Tidak Diaudit 2015
2014 Catatan 44
Pajak kini Perusahaan
10.080 15.986
10.063 37.046
- Entitas anak
BTLA 3.502
2.579 12.425
12.815 10.849
BDP 1.514
108 13.284
13.273 13.188
BNIL 348
1.217 2.855
7.684 6.552
SAP 272
- -
- -
AKG -
- -
7.631 1.098
ABM -
1.903 10.098
12.233 7.565
BPG -
288 52
2.332 38
Jumlah 15.716
22.081 48.777
93.014 39.290
31 Desember 12 bulan 31 Maret 3 bulan
PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Periode
- periode Tiga Bulan yang Berakhir 31 Maret 2016
dan 2015 Tidak Diaudit Dan
untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015, 2014 ,
dan 2013 Angka-angka
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 75 -
2013 2015
Disajikan kembali - 2016
Tidak Diaudit 2015
2014 Catatan 44
Pajak tangguhan Perusahaan
247 749
4.014 19.439
9.943 Entitas anak
AKG 4.377
507 9.792
10.296 2.797
BNCW 2.075
439 38
5.032 1.626
SAP 605
- -
- -
BNIL 117
464 242
243 805
BTLA 89
94 426
539 157
BSA 18
31 76
587 1.852
BPG 96
109 1.345
153 36
BDP 199
168 597
451 219
ABM 391
52 118
378 364
Jumlah 6.134
169 13.654
32.902 7.343
Jumlah 21.850
22.250 62.431
125.916 31.947
31 Desember 12 bulan 31 Maret 3 bulan
Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian dengan laba kena pajak rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
2013 2015
Disajikan kembali - 2016
Tidak Diaudit 2015
2014 Catatan 44
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian 87.067
105.959 263.214
562.419 119.071
Laba sebelum pajak entitas anak - bersih 38.016
21.666 193.743
280.396 153.851
Laba rugi sebelum pajak Perusahaan 49.051
84.293 69.471
282.023 34.780
Perbedaan temporer: Penyusutan aset sewa pembiayaan
5.892 5.815
16.787 17.744
19.902 Imbalan kerja jangka panjang - bersih
6.467 5.560
14.124 13.751
9.731 Beban bunga sewa pembiayaan
393 253
1.490 1.391
1.532 Pembentukan cadangan kerugian
penurunan nilai piutang -
- 1.657
1.485 14
Cicilan pokok sewa pembiayaan 2.818
2.152 11.829
12.199 12.966
Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal
11.171 13.223
42.297 47.376
43.358 Jumlah - bersih
1.237 3.747
20.068 25.204
25.145 Perbedaan tetap:
Representasi 1.489
84 3.406
4.550 2.977
Pendapatan bunga yang sudah dikenakan pajak final
462 1.401
3.427 5.166
17.963 Lain-lain
1.557 700
935 1.016
2.919 Jumlah - bersih
2.584 617
914 400
12.067 Laba kena pajak rugi fiskal Perusahaan
sebelum kompensasi fiskal tahun lalu 50.398
79.929 50.317
257.219 71.992
Kompensasi rugi fiskal tahun lalu -
- -
71.992 -
Laba kena pajak rugi fiskal Perusahaan 50.398
79.929 50.317
185.227 71.992
31 Desember 12 bulan 31 Maret 3 bulan
