commit to user 88
4.2 Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit.
4.2.1 Kebijakan Operasional Penjualan.
a. Kebijakan Pengiriman Barang Ke outlet.
b. Kebijakan Harga.
c. Kebijakan Potongan.
4.2.2 Sistem dan Prosedur Penjualan Kredit.
4.2.3 Penjelasan Mengenai Sistem Akuntansi Penjualan Kredit
Penjelasan 1: 1. Sales Order muncul departemen penjualan.
2. Sales Order tsb diserahkan ke bag. gudang. 3. Gudang menyiapkan barang dan dokumen.
Delivery Order, Kartu Persediaan. 4. Barang dibawa salesman ke outlet toko.
5. Pada saat serah terima barang antara salesman dan toko, dibuatkan nota dan masuk dalam laporan penjualan.
6. Barang konsinyasi diinput ke modul penjualan. 7. Ketika diinput ke modul, dibuatkan invoice yang berfungsi
untuk menagih ke outlet.
commit to user 89
Penjelasan 2: 1 Collect Data.
Dilakukan secara rutin oleh Accunt Receivable Clerk AR Clerk meminta dan menerima data yang diperlukan untuk
pembuatan invoice nota 2 Prepare Approval.
Sebelum menerbitkan invoicenota diperlukan tandatangan stempel. Kalau
invoice
dari manajer keuangan dan akuntansi tetapi kalau nota hanya dari kabag keuangan.
4.2.4 Form – form yang digunakan dalam sistem penjualan.
No Nama Dokumen
1 Surat Jalan.
2 Nota Penjualan.
3 Bukti Setoran Kas.
4 Laporan Historis Sales.
5 Surat Tagihan
6 Bukti penerimaan Kas
Lihat Lampiran 4.2.5
commit to user 90
4.2.5 Jaringan Prosedur yang membentuk sistem penjualan kredit
Adapun jaringan prosedur yang membentuk sistem penjualan kredit pada CV.Solofood Indonusa Sukoharjo antara lain sebagai berikut :
1. Prosedur Order Penjualan
Dalam prosedur order penjualan ini, fungsi taking order menerima permintaan dari pelanggan dan menyetujui permintaan
tersebut. Fungsi taking order kemudian membuat daftar pesanan barang dan mengirimkannya kepada berbagai fungsi yang lain.
Fungsi penjualan membuat Nota dan mengirimkanya ke berbagai fungsi yang lain untuk memungkinkan fungsi-fungsi yang lain
mengetahui harga barang dari pembeli atau pelanggan. 2.
Prosedur Pengiriman Dalam prosedur pengiriman ini,
fungsi produksi
membuat barang sesuai dengan pesanan atau
sales order
dan menyiapkan barang kemudian fungsi pengiriman mengirimkan barang dan Nota
kepada pelanggan sesuai dengan informasi yang tercantum pada surat pengantar yang diterima dari fungsi taking order yang sudah di
otorisasi oleh fungsi pengiriman. 3.
Prosedur Penagihan Dalam prosedur penagihan ini, fungsi akuntansi menerima nota
dari fungsi penjualan dan membuat surat penagihan secara periodik
commit to user 91
kemudian mengirimkannya kepada pelanggan. 4.
Prosedur Pencatatan Piutang Dalam prosedur pencatatan piutang ini, fungsi akuntansi
mencatat surat penagihan ke dalam Laporan piutang sebagai rekapan dari piutang kepada pelanggannya.
5. Prosedur Distribusi Penjualan
Dalam prosedur distribusi
penjualan ini,
fungsi akuntansi Staff Administrasi Penjualan mencatat hasil transaksi
penjualan kredit ke dalam Kertas Kerja Penjualan. Di Bagian akunrtansi akan melakukan penjurnalan atas transaksi tersebut.
4.2.6 Dokumen yang digunakan dalam sistem penjualan kredit
