Lanjutan Lampiran 13.
4 Konsumsi
9.097 9.097 18.194 32.866 33.538 33.538 33.538 33.538 33.538 33.538
5 Pemasaran
1.707 1.707 3.414 24.972 49.944 49.944 49.944 49.944 49.944 49.944
6 Kebutuhan Workshop
8.373 8.373 16.746 33.927 36.302 34.606 34.606 34.606 34.606 34.606
7 Biaya Pameran
1.080 1.080 2.160 10.322 20.643 20.643 20.643 20.643 20.643 20.643
Total Biaya Lain-lain 38.219 38.218 76.437 155.471
196.732 196.732
196.732 196.732
196.732 196.732
D. TENAGA KERJA
1 Karyawan Tetap
57.600 78.000
183.194 221.069
236.544 236.544
236.544 236.544
236.544 236.544
2 Penjahit
10.875 31.200
93.201 70.974 70.974
70.974 70.974
70.974 70.974
70.974
3 Bonus+THR
4.305 12.915
18.947 10.521 11.258
11.258 11.258
11.258 11.258
11.258
Total Biaya tenaga Kerja 72.780
122.115 295.342
302.564 318.776
318.776 318.776
318.776 318.776
318.776 Total
420.560 302.054
1.610.648 977.103
1.143.497 1.154.187
1.137.997 1.144.557
1.135.977 1.132.297
Lampiran 14. Perhitungan Penyusutan Kondisi Pengembangan
Perhitungan Biaya Penyusutan Asset No.
Jenis Asset Terkena Tahun
Nilai Awal Nilai Akhir Asset
Umur Ekonomis Biaya Penyusutan
nilai buku Biaya Penyusutan
Asset Rp 000 Rp 000 10
th Rpth 000
Rp
1 Bangunan
82.500 8.250
20 3.713
45.375 Bangunan
2 900.000
90.000 25
32.400 576.000
2 Kompor
333 33,3
2 149,85
Kompor 2-4-6-8
1.200 120
2 540 660
3 Wajan
140 14
5 25,2
Wajan 27
60 6
5 10,8 27,6
Wajan 38
30 3
5 5,4 19,2
4 Dingklek
05 2.000
200 5
360 5
Bak Kayu 05
2.700 270
5 486
6 Drum
05 280
28 5
50,4 7
Meja Printer 9 meter 27
8.400 840
5 1.512
3.864 8
Mixer Obat 27
700 70
5 126 322
9 Mesin Jahit
3.000 300
5 540
Mesin Jahit 2
1.250 125
5 225
Mesin Jahit 3,78
1.600 160
5 288
1.760 Mesin Jahit
5 4.800
480 5
864 10
Mesin Obras 05
3.500 350
5 630
11 Mesin Bordir
05 1.100
110 5
198 12
Mesin Over Deck 05
3.500 350
5 630
13 Tabung Gas
05 1.000
100 5
180 Tabung Gas
27 1.500
150 5
270 690 14
Stand Hang Kayu 5.000
500 10
450 15
Stand Hang Bambu 38
850 85
5 153 544
16 Sketsel
1.750 175
10 158
17 Lemari Bambu
05 1.300
130 5
234 18
Manekin 550
55 10
49,5 1
690 69
10 62,1
131,1 19
Sofa 4.500
450 10
405 20
Meja 05
1.500 150
5 270
Lanjutan Lampiran 14.
21 Kursi
2.925 292,5
10 263,25
22 Lemari Kaca
1.500 150
10 135
23 Laptop
16 4.500
450 5
810 1.260
24 Printer
1 2.500
250 10
225 475 25
Mobil 125.000
12.500 10
11.250 26
Motor 30.000
3.000 10
2.700 27
AC 3
3.627 362,7
10 326,43
1.341,99 28
Canting cap 14.000
1.400,0 10
1.260 1
12.750 1.275,0
10 1.147,5
2.422,5 2
5.050 505,0
10 454,5
1.414,0 3
6.000 600,0
10 540
2.220 4
10.000 1.000,0
10 900
4.600 29
Plangkan 2
10.200 1.020,0
10 918
2.856 3
12.600 1.260,0
10 1.134
4.662
Total Penyusutan 1.276.385
127.639 67.047,93
650.644 Dibulatkan
128.000 68.000
651.000
Lampiran 15. Perhitungan Biaya Kondisi Pengembangan
Perhitungan Biaya Pengembangan Usaha Batik Tradisiku Rp 000 No.
Jenis Biaya Tahun Analisa Proyek
1 2
3 4
5 6
7 8
9
A. Biaya Tetap Fixed Cost=FC
1 Gaji Tetap
57.600 78.000
183.194 221.069
236.544 236.544
236.544 236.544
236.544 236.544
2 Listrik, Telepon, dan Air
4.177 4.177
8.353 16.511
16.849 16.849
16.849 16.849
16.849 16.849
3 Konsumsi
9.097 9.097
18.194 32.866
33.538 33.538
33.538 33.538
33.538 33.538
4 ATK
508 508
1.017 3.699
3.958 3.958
3.958 3.958
3.958 3.958
5 Transportasi dan Akomodasi
13.277 13.277
26.554 33.175
35.498 35.498
35.498 35.498
35.498 35.498
6 Pemasaran
1.707 1.707
3.414 24.972
49.944 49.944
49.944 49.944
49.944 49.944
7 Kebutuhan Workshop
8.373 8.373
16.746 33.927
36.302 36.302
36.302 36.302
36.302 36.302
8 Biaya Pameran
1.080 1.080
2.160 10.322
20.643 20.643
20.643 20.643
20.643 20.643
Total Biaya Tetap 95.819
116.218 259.631
376.540 433.275
433.275 433.275
433.275 433.275
433.275
B. Biaya Variabel Variable Cost=VC
1 Bahan Baku Produksi
37.363 119.541
581.610 490.461
612.890 612.890
612.890 612.890
612.890 612.890
2 Upah Tenaga Kerja penjahit
10.875 31.200
93.201 70.974
70.974 70.974
70.974 70.974
70.974 70.974
3 Bonus
4.305 12.915
18.947 10.521
11.258 11.258
11.258 11.258
11.258 11.258
Total Biaya Variabel 52.543
163.656 693.757
571.956 695.122
695.122 695.122
695.122 695.122
695.122 Total Biaya Operasional FC+VC
148.362 279.874
953.388 948.496
1.128.397 1.128.397
1.128.397 1.128.397
1.128.397 1.128.397
C. Pembayaran Bunga Pinjaman
46.764 46.764
46.764 208.821
152.821 152.821
152.821 152.821
152.821 152.821
TOTAL BIAYA 195.126
326.638 1.000.152 1.157.318
1.281.218 1.281.218
1.281.218 1.281.218
1.281.218 1.281.218
Lampiran 16. Perhitungan Kriteria Investasi Kondisi Pengembangan
Perhitungan Net Present Value NPV Rp. 000 No.
Item Tahun ke
1 2
3 4
5 6
7 8
9 A.
PENERIMAAN
1 Penjualan
149.263 335.551 953.289 1.232.255
1.649.292 1.649.292 1.649.292 1.649.292
1.649.292 1.649.292 2
Pinjaman 50.000
3 Nilai Akhir Asset
33 120
1.988 584
1.191 368
671.691
B. PENERIMAAN KOTOR
149.263 335.551 953.322 1.282.255
1.649.412 1.651.280 1.649.876 1.650.483
1.649.660 2.320.983 C.
PENGELUARAN
1 Investasi Awal
164.698 22.180 32.260 28.607
15.100 25.790
9.600 16.160
7.580 3.900
2 Operating Cost
195.126 326.638 1.000.152 1.157.318
1.281.218 1.281.218 1.281.218 1.281.218
1.281.218 1.281.218 D.
TOTAL BIAYA 359.824
348.818 1.032.412 1.185.925 1.296.318 1.307.008
1.290.818 1.297.378 1.288.798 1.285.118
E. KEUNTUNGAN KOTOR
210.561 13.268
79.089 96.331
353.094 344.272
359.058 353.105
360.862 1.035.864 F.
PAJAK 9.450
65.773 63.568
67.264 65.776
67.715 302.552
G. KEUNTUNGAN BERSIH
210.561 13.268
79.089 86.881
287.320 280.704
291.793 287.329
293.146 733.312
H. Discount Factor DF 12
1 0,892857
0,7971939 0,7117802
0,6355181 0,5674269
0,5066311 0,4523492
0,4038832 0,36061
I. PV NET BENEFIT
210.561 11.846
63.050 61.840
182.597 159.279
147.832 129.973
118.397 264.440
J. NPV
778.901
Lanjutan Lampiran 16.
Perhitungan IRR dan Net BC NO
URAIAN TAHUN ANALISA
NPV 1
2 3
4 5
6 7
8 9
A KEUNTUNGAN BERSIH
-210.561 -13.268
-79.089 86.881
287.320 280.704
291.793 287.329
293.146 733.312
B DF n = 10, r = 42
1,0000 0,7042
0,4959 0,3492
0,2459 0,1732
0,1220 0,0859
0,0605 0,0426
C NPV1 r1 = 42
-210.561 -9.343
-39.223 30.343
70.666 48.619
35.591 24.681
17.733 31.239
-255 D
DF n = 10, r = 41 1,0000
0,7092 0,5030
0,3567 0,2530
0,1794 0,1273
0,0903 0,0640
0,0454 E
NPV2 r2 = 41 -210.561
-9.410 -39.781
30.993 72.693
50.368 37.133
25.933 18.764
33.290 9.422
1 PERHITUNGAN IRR :
r1 =
Tk suku bungathn = 0,42
42 IRR =
r1 + NPV1 NPV1-NPV2r2-r1 r2
= Tk suku bungathn =
0,41 41
NPV1 = -255
NPV2 = 9.422
IRR = 0,4197
41,97 ARTINYA : PROYEK INI MEMILIKI KEMAMPUAN MENGEMBALIKAN MODAL IRR = 41,97 YANG LEBIH BESAR
DARI SUKU BUNGA 12 SEHINGGA MEMILIKI PROSPEK MENGUNTUNGKAN LAYAK UNTUK DIJALANKAN 2
PERHITUNGAN NET BC : NET BC =
JUMLAH NPV YANG POSITIV JUMLAH NPV YANG NEGATIV
NET BC = 3,729
NPV POSITIV = 1.064.357
NPV NEGATIV = -285.456
