Kebijakan Manajemen atas Pemberian Tugas dan Wewenang

keaslian dokumen tersebut. Auditor internal pada BPR Shinta Putra Pengasih Kulon Progo selalu memeriksa dokumen kredit setiap bulannya, namun karena keterbatasan sumber daya manusia pada divisi audit internal, auditor internal memeriksa dokumen hanya secara acak. c Mengkonfirmasi confirming Mengkonfirmasi adalah suatu bentuk pengajuan pertanyaan yang memungkinkan auditor internal untuk mendapatkan informasi langsung dari sumber independen di luar organisasi klien. Auditor internal berhak melakukan konfirmasi langsung kepada pihak nasabah. Auditor bertugas mencatat atas temuan tersebut apabila telah terbukti terdapat kesalahan sehingga menyebabkan terjadinya kredit bermasalah, untuk kemudian dilaporkan kepada manajer untuk proses tindak lanjut. d Mengajukan Pertanyaan inquiring Mengajukan pertanyaan bias dilakukan secara lisan atau tertulis. Pengajuan pertanyaan bias dilakukan kepada sumber-sumber intern dalam perusahaan. Auditor internal berhak mengajukan pertanyaan kepada pihak debitur yang bermasalah, dan biasaya auditor internal BPR menanyakan secara lisan. Auditor internal berhak menanyakan penyebab pembayaran yang tersendat, sehingga dapat diantisipasi dan ditemukan jalan keluarnya. e Menghitung counting Melakukan perhitungan fisik bias jadi menghitung dokumen –dokumen bernomor cetak. Hal ini bertujuan untuk mengevaluasi bukti dokumen khususnya yang berkaitan dengan kelengkapan catatan akuntansi. Auditor internal mengecek bukti angsuran debitur karena apabila nanti terjadi kredit bermasalah, bukti pembayaran tersebut akan sangat bermanfaat. f Menelusur tracing Kinerja Auditor internal yaitu memilih dokumen- dokumen yang dibuat pada saat transaksi terjadi dan menentukan bahwa informasi dalam dokumen telah dicatat dengan tepat. Dimana dengan adanya penelusuran tersebut dapat diketahui segera apabila terdapat indikasi kredit bermasalah. g Mencocokkan ke Dokumen vouching Kegiatan Vouching tidak dilakukan mendalam oleh auditor internal BPR Shinta Putra Pengasih Kulon Progo, karena tugas itu adalah untuk bagian account officer. Tugas auditor internal hanya sebatas melakukan pengawasan dan