UTANG LAIN-LAIN Provident Agro Official Website

Ekshibit E38 PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2016 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2015 DIAUDIT DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 TIDAK DIAUDIT Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 14. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 30 September 2016 31 Desember 2015 Rupiah Gaji 25.032.961 36.242.701 Bunga 3.800.180 7.793.524 Jamsostek 988.106 1.150.408 Dana pensiun 257.470 1.701.831 Jasa profesional 104.000 1.223.780 Lain-lain 542.906 370.195 30.725.623 48.482.439 Dolar AS Bunga - 200.796 J u m l a h 30.725.623 48.683.235

15. PERPAJAKAN a. Pajak dibayar dimuka

30 September 2016 31 Desember 2015 Pajak Pertambahan Nilai 11.577.636 34.403.815 Pajak Penghasilan Pasal 21 283.756 35.443 J u m l a h 11.861.392 34.439.258

b. Utang pajak

30 September 2016 31 Desember 2015 Pajak Penghasilan Pasal 4 2 800.733 607.169 Pajak Penghasilan Pasal 21 713.196 4.431.889 Pajak Penghasilan Pasal 22 12.472 24.205 Pajak Penghasilan Pasal 23 2.191.057 781.077 Pajak Penghasilan Pasal 25 471.072 72.508 Pajak Penghasilan Pasal 26 2.943.410 322.856 Pajak Penghasilan Pasal 29 2.915.653 39.539 Pajak Pertambahan Nilai 1.154.246 1.891.117 J u m l a h 11.201.839 8.170.360 Ekshibit E39 PT PROVIDENT AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2016 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2015 DIAUDIT DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015 TIDAK DIAUDIT Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain 15. PERPAJAKAN Lanjutan

c. Pajak kini

Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 30 September 2015 Laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian 122.434.105 65.412.036 Laba rugi entitas anak sebelum pajak penghasilan 229.182.306 84.222.610 Rugi laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan 106.748.201 18.810.574 Beda waktu: Penyusutan aset tetap 74.375 70.814 Imbalan pasca-kerja 1.507.511 118.558 1.433.136 47.744 Beda tetap: Bunga PSAK 50 55 6.845.774 4.446.408 Gaji dan tunjangan 121.870 172.456 Representasi dan jamuan 27.210 25.000 Karyawan lain-lain 31.520 43.560 Perpajakan 7.306 30.556 Operasional kantor 10.497 55.225 Listrik, air dan komunikasi 8.240 17.266 Selisih transaksi perubahan ekuitas anak perusahaan 3.485.283 - Laba atas penjualan investasi 79.120.752 - Pendapatan bunga 3.040.140 241.697 Pengembalian kelebihan pembayaran Surat Tagihan Pajak 24.803 - Kerugian atas selisih kurs 4.205.358 16.844.923 75.417.585 21.393.697 Taksiran penghasilan kena pajak 29.897.480 2.630.868 Pendapatan kena pajak Dengan fasilitas - 671.822 Tanpa menggunakan fasilitas - 1.959.047 Taksiran pajak penghasilan 25 x 50 x Rp 671.822 - 83.978 25 x Rp 1.959.048 - 489.762 J u m l a h - 573.739 Pajak penghasilan dibayar di muka Pajak penghasilan - Pasal 23 - 375.938 Pajak penghasilan - Pasal 25 307.446 295.353 307.446 671.291 Taksiran pajak penghasilan pasal 28A 307.446 97.551