KINERJA KEUANGAN TAHUN 2013 67dca285ed648a6d27663388078d3fdd Lakip 2013

LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 114 kinerja keuangan APBD dengan rata rata selama tahun 2008 2013 sebesar 90,22 persen dengan rata rata capaian output sebesar 94,35 persen. 3. Sasaran IV: Meningkatnya Pertumbuhan Ekonomi Rata Rata 6,5 persen per tahun, dan khusus untuk sektor ekonomi unggulan rata rata sebesar 7 persen pertahun. Sasaran Meningkatnya Pertumbuhan Ekonomi Rata Rata 6,5 persen per tahun, dan khusus untuk sektor ekonomi unggulan rata rata sebesar 7 persen pertahun belum tercapai secara optimal ini dikarenakan faktor krisis ekonomi global yang sempat terjadi dalam kurun waktu lima tahun, dan telah mempengaruhi capaian pertumbuhan ekonomi. Walaupun demikian pertumbuhan ekonomi di Kabupaten Muara Enim masih menunjukan perkembangan yang positif dengan rata rata selama tahun 2008 2013 sebesar 5,37 persen dengan migas dan 7,35 persen tanpa migas

D. KINERJA KEUANGAN TAHUN 2013

Pada tahun 2013 anggaran pendapatan yang dialokasikan untuk pembangunan Pemerintah Kabupaten Muara Enim sebesar Rp. 1.854.796.502.141,45,- yang terdiri dari Pendapatan Asli Daerah, Pendapatan Transfer, Lain Lain Pendapatan Yang Sah. Realisasi pendapatan Pemerintah Kabupaten Muara Enim sebesar Rp. 1.845.100.169.543,54 atau mencapai 99,48 atau lebih tinggi jika dibandingkan dengan realisasi pendapatan di tahun 2012 yang realisasinya sebesar 73,09 Grafik. Untuk anggaran belanja dialokasikan sebesar Rp. 2.183.808.984.664,34,- yang terdiri dari Belanja Operasi, Belanja Modal, Belanja Tidak Terduga dan Transfer Bagi Hasil. Realisasi belanja Pemerintah Kabupaten Muara Enim sebesar Rp. 1.974.657.459.760,54,- atau mencapai 90,42 . LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 115 Grafik IV Realisasi Anggaran Pemerintah Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 Jika dilihat pagu anggaran terakhir selama lima tahun terakhir dari tahun 2008 sampai 2013 selalu mengalami peningkatan rata ratanya per tahun sekitar 1,16, dan selama lima tahun terakhir realisasi keuangan rata rata 94,53. Tabel pagu anggaran dan realisasi anggaran serta rasio antara realisasi anggaran selama lima tahun terakhir dapat dilihat pada table di bawah ini : Uraian Pagu Anggaran pada Tahun ke 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Pendapatan 839,608,277,286.00 988,398,800,938.00 996,623,188,882.00 1,241,555,225,968.84 1,549,678,473,971.19 1,854,796,502,141.45 Belanja 998,589,329,439.47 1,511,281,105,803.84 1,054,888,327,551.21 1,353,847,564,262.51 1,653,569,538,571.19 2,183,808,984,664.34 Pembiayaan 151,981,052,153.47 81,606,126,488.41 58,265,138,669.21 112,292,338,293.67 103,891,064,600.00 329,012,482,522.89 Uraian Realisasi Anggaran pada Tahun ke 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Pendapatan 842,800,398,692.60 946,769,742,227.54 1,025,014,897,325.93 1,327,592,252,583.58 1,132,732,304,697.50 1,845,100,169,543.54 Belanja 902,449,885,282.53 948,444,853,714.94 952,304,700,811.63 1,212,447,552,123.69 939,434,390,018.92 1,974,657,459,760.54 Pembiayaan 152,079,805,740.53 84,767,879,244.03 58,270,625,224.21 108,377,795,993.67 339,229,242,622.63 327,629,902,918.15 Rasio Antara Realisasi Anggaran pada Tahun ke Rata-rata 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Anggaran Realisasi 100.38 95.79 102.85 106.93 73.09 99.48 1,245,110,078,197.91 879,151,599,254.53 90.37 62.76 90.28 89.56 56.81 90.42 1,459,330,808,382.09 825,846,896,991.95 100.06 103.87 100.01 96.51 326.52 99.58 139,508,033,787.94 123,787,558,137.51 LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 116 Gambaran keuangan daerah Kabupaten Muara Enim dapat dilihat dari sisi penerimaan dan pengeluaran daerah. Secara rinci penerimaan daerah Kabupaten Muara Enim tahun 2013 dapat dilihat pada tabel berikut ini : PEMERINTAH KABUPATEN MUARA ENIM LAPORAN REALISASI ANGGARAN AUDITED UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013 dalam rupiah No. Uraian Anggaran Setelah Perubahan Realisasi TA 2013 Realisasi TA 2012 1 PENDAPATAN 1.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH 1.1.1 Pajak Daerah 23,067,500,000.00 36,251,179,032.00 157.15 28,610,692,604.00 1.1.2 Retribusi Daerah 13,988,868,380.00 14,599,692,573.00 104.37 12,511,755,118.00 1.1.3 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 12,049,091,535.00 8,627,848,378.80 71.61 12,111,756,674.47 1.1.4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 67,298,210,916.00 65,632,560,554.74 97.52 66,221,785,789.75 Jumlah Pendapatan Asli Daerah 116,403,670,831.00 125,111,280,538.54 107.48 119,455,990,186.22 1.2 PENDAPATAN TRANSFER 1.2.1 Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan 1.2.1.1 Dana Bagi Hasil Pajak 368,529,546,760.45 386,845,764,379.00 104.97 333,790,481,087.00 1.2.1.2 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak Sumber Daya Alam 478,507,106,509.00 439,073,605,301.00 91.76 428,949,622,468.00 1.2.1.3 Dana Alokasi Umum 678,488,372,000.00 678,488,372,000.00 100.00 580,314,469,000.00 1.2.1.4 Dana Alokasi Khusus 46,527,530,000.00 46,527,530,000.00 100.00 45,218,580,000.00 Jumlah Transfer Pemerintah Pusat- Dana Perimbangan 1,572,052,555,269.45 1,550,935,271,680.00 98.66 1,388,273,152,555.00 1.2.2 Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya 1.2.2.1 - Dana Penyesuaian Tunjangan Profesi guru 101,187,324,141.00 98,468,452,000.00 97.31 68,757,550,000.00 1.2.2.2 - Dana Tambahan penghasilan guru 8,259,000,000.00 8,259,000,000.00 100.00 10,569,000,000.00 1.2.2.3 - Dana Bos SD,SMP,SMA,SMK negeri - - - 0.00 Jumlah Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya 109,446,324,141.00 106,727,452,000.00

97.52 79,326,550,000.00

1.2.3 Transfer Pemerintah Provinsi LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 117 1.2.3.1 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 36,003,298,900.00 10,729,430,200.00 29.80 45,686,274,542.74 1.2.3.2 Pendapatan Bagi Hasil lainnya - - - - Jumlah Transfer Pemerintah Provinsi 36,003,298,900.00 10,729,430,200.00 29.80 45,686,274,542.74 Jumlah Pendapatan Transfer 1,717,502,178,310.45 1,668,392,153,880.00 97.14 1,513,285,977,097.74 1.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 1.3.1 Pendapatan Hibah 0.00 0.00 - 0.00 1.3.2 Pendapatan Dana Darurat 0.00 0.00 - 0.00 1.3.3 Bantuan Keuangan dari Pemerintah Provinsi 20,890,653,000.00 32,411,761,919.00 155.15 26,829,934,379.00 1.3.4 Pendapatan Lainnya 19,184,973,206.00 Jumlah Lain-lain Pendapatan yang Sah 20,890,653,000.00 51,596,735,125.00 246.98 26,829,934,379.00 JUMLAH PENDAPATAN 1,854,796,502,141.45 1,845,100,169,543.54

99.48 1,659,571,901,662.96

2 BELANJA 2.1 BELANJA OPERASI 2.1.1 Belanja Pegawai 719,115,608,912.22 667,609,314,898.75 92.84 621,014,182,978.50 2.1.2 Belanja Barang dan Jasa 442,038,199,479.12 373,228,757,788.00 84.43 316,093,308,237.95 2.1.3 Belanja Bunga 3,928,260,000.00 688,298,905.00 17.52 - 2.1.4 Belanja Subsidi 3,551,450,000.00 3,551,183,220.00 99.99 2,129,716,420.00 2.1.5 Belanja Hibah 75,933,086,919.00 50,403,901,547.00 66.38 23,242,496,002.00 2.1.6 Belanja Bantuan Sosial 2,360,000,000.00 2,265,000,000.00 95.97 - 2.1.7 Belanja Bantuan Keuangan 67,121,710,348.00 56,954,530,682.04 84.85 47,012,353,246.80 Jumlah Belanja Operasi 1,314,048,315,658.34 1,154,700,987,040.79

87.87 1,009,492,056,885.25

2.2 BELANJA MODAL 2.2.1 Belanja Modal Tanah 590,000,000.00 452,400,000.00 76.68 1,573,802,678.00 2.2.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 92,003,778,063.00 81,471,875,152.00 88.55 98,180,214,883.00 2.2.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 147,681,255,257.00 141,338,897,795.00 95.71 136,968,373,196.10 2.2.4 Belanja Modal Jalan,Irigasi dan jaringan 622,307,354,341.00 593,918,017,529.75 95.44 317,919,688,200.00 2.2.5 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya 295,010,000.00 278,689,465.00 94.47 189,730,000.00 2.2.6 Belanja Modal Aset Lainnya 1,883,271,345.00 1,620,687,778.00 86.06 620,933,075.00 Jumlah Belanja Modal 864,760,669,006.00 819,080,567,719.75 94.72 555,452,742,032.10 2.3 BELANJA TIDAK TERDUGA 2.3.1 Belanja Tidak Terduga 5,000,000,000.00 875,905,000.00 17.52 1,257,758,000.00 Jumlah Belanja Tidak Terduga 5,000,000,000.00 875,905,000.00 17.52 1,257,758,000.00 LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 118 2.4 TRANSFER BAGI HASIL KE KABKOTADESA 2.4.1 Bagi Hasil Pajak - - - - 2.4.2 Bagi Hasil Retribusi - - - - 2.4.3 Bagi Hasil Pendapatan Lainnya - - - - Jumlah Transfer Bagi Hasil ke KabKotaDesa - - - - JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER 2,183,808,984,664.34 1,974,657,459,760.54

90.42 1,566,202,556,917.35

Surplus Defisit 329,012,482,522.89 129,557,290,217.00 39.38 93,369,344,745.61 3 PEMBIAYAAN 3.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN 3.1.1 Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran SiLPA 315,489,611,022.63 315,489,611,022.63 100.00 223,522,496,453.56 3.1.2 Pencairan Dana Cadangan - - - - 3.1.3 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan - - - - 3.1.4 Penerimaan Pinjaman Daerah Bank Dunia 33,196,450,000.00 - - - 3.1.5 Penerimaan Piutang Daerah 45,095,278,657.26 24,891,064,600.00 55.20 - 3.1.6 Penerimaan Kembali Investasi Non Permanen - 12,864,751,625.52 - 8,814,355,269.46 Jumlah Penerimaan Pembiayaan 393,781,339,679.89 353,245,427,248.15 89.71 232,336,851,723.02 3.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN 3.2.1 Pembentukan Dana Cadangan 19,859,500,000.00 0.00 - 0.00 3.2.2 Penyertaan Modal Investasi Pemerintah Daerah 43,196,450,000.00 24,000,000,000.00 55.56 10,000,000,000.00 3.2.3 Pembayaran Pokok Utang Pinjaman Bank Dunia - 0.00 - 0.00 3.2.4 Pembayaran Utang kepada pihak ketiga 1,712,907,157.00 1,615,524,330.00 94.31 216,585,446.00 Jumlah Pengeluaran Pembiayaan 64,768,857,157.00 25,615,524,330.00 39.55 10,216,585,446.00 PEMBIAYAAN NETTO 329,012,482,522.89 327,629,902,918.15

99.58 222,120,266,277.02

SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN SiLPA

0.00 198,072,612,701.15

- 315,489,611,022.63 Sumber : Laporan Keuangan Pemkab Muara Enim Tahun 2013 Dari Tabel 3.8 di atas terlihat bahwa realisasi Pendapatan Kabupaten Muara Enim sampai dengan 31 Desember 2013 mencapai Rp.1,845,101,360,630.54 atau mencapai 99,48 dari target yang telah LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 119 direncanakan . Untuk Belanja Daerah secara keseluruhan sampai dengan akhir Triwulan IV terealisasi sebesar Rp.1,974,657,390,646.54 90,42, dari target yang direncanakan sebesar Rp.2,183,808,984,664.34 Realisasi belanja terdiri dari Belanja Operasi sebesar Rp.1,154,700,917,926.79,- 97,87, Belanja Modal sebesar Rp.819,080,567,719.75,- 94,72, dan Belanja Tidak Terduga sebesar Rp. 875,905,000.00,- 17.52 Realisasi belanja selama tahun 2013 ada efisiensi sebesar 7,78 dari perencanaan awal. Sehingga sampai dengan 31 Desember 2012 terdapat surplus anggaran sebesar Rp.132.054.842.216,4,- Realisasi pembiayaan sampai dengan akhir Triwulan IV 31 Desember 2013 sebesar Rp.327,629,833,959.35,- merupakan selisih antara penerimaan pembiayaan sebesar Rp.353,245,427,403.35,- dengan pengeluaran pembiayaan sebesar Rp.25,615,593,444.00,- sehingga terdapat Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran SiLPA sebesar Rp. 315.489.611.022,63. Tabel 3.9 Pemerintah Kabupaten Muara Enim NERACA Per 31 Desember 2013 Dalam Rupiah Uraian Tahun 2013 Tahun 2012 ASET ASET LANCAR KAS 198,104,162,020.15 315,522,366,551.63 Kas di Kas Daerah 188,740,292,768.70 312,859,817,761.89 Kas di Bendahara Pengeluaran - 904,190,600.00 Kas di Bendahara Penerimaan 31,549,319.00 32,686,415.00 Kas di Bendahara BLUD 9,332,319,932.45 1,725,671,774.74 PIUTANG 29,380,273,624.83 52,848,760,949.65 Piutang PAD 338,042,460.00 372,574,589.00 Piutang Dana Perimbangan - 0.00 Piutang Lainnya 29,042,231,164.83 52,476,186,360.65 PERSEDIAAN 22,877,794,284.55 11,558,142,422.00 Jumlah Aset Lancar 250,362,229,929.53 379,929,269,923.28 LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 120 INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi Nonpermanen 811,000,000.00 14,101,281,027.72 Investasi Permanen 162,876,317,472.69 144,096,284,575.96 Jumlah Investasi Jangka Panjang 163,687,317,472.69 158,197,565,603.68 ASET TETAP Tanah 203,769,929,283.52 202,914,788,282.52 Peralatan dan Mesin 420,238,530,047.83 334,639,629,671.03 Gedung dan Bangunan 1,166,344,343,425.75 1,006,197,665,282.75 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 2,245,844,491,715.28 1,670,676,086,848.53 Aset Tetap Lainnya 35,960,908,561.00 25,840,677,596.00 Konstruksi dalam Pengerjaan 94,668,878,068.30 20,399,628,890.00 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap - 0.00 Jumlah Aset Tetap 4,166,827,081,101.68 3,260,668,476,570.83 DANA CADANGAN Dana Cadangan 0.00 0.00 Jumlah Dana Cadangan 0.00

0.00 ASET LAINNYA

Tuntutan Ganti Rugi 61,400,000.00 68,018,000.00 Aset Tak Berwujud 12,056,441,150.00 8,083,281,000.00 Aset Lain-Lain 63,397,326,707.20 84,033,903,607.00 Jumlah Aset Lainnya 75,515,167,857.20 92,185,202,607.00 JUMLAH ASET 4,656,391,796,361.10 3,890,980,514,704.79 KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang kepada Pihak Ketiga 3,554,945,754.30 457,337,962.00 Utang PFK - 69,114.00 Utang Jangka Pendek Lainnya 4,891,679,524.73 1,255,500,081.00 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 8,446,625,279.03 1,712,907,157.00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Dalam Negeri 52,171,131,761.00 5,425,351,364.00 Utang Luar Negeri 0.00 0.00 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 52,171,131,761.00 5,425,351,364.00 JUMLAH KEWAJIBAN 60,617,757,040.03 7,138,258,521.00 LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 121 EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran SiLPA 198,072,612,701.15 315,489,611,022.63 Pendapatan yang ditangguhkan 31,549,319.00 32,686,415.00 Cadangan Piutang 29,380,273,624.83 52,848,760,949.65 Cadangan Persediaan 22,877,794,284.55 11,558,142,422.00 Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek 8,446,625,279.03 1,712,838,043.00 Jumlah Ekuitas Dana Lancar 241,915,604,650.50 378,216,362,766.28 EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang 163,687,317,472.69 158,197,565,603.68 Diinvestasikan dalam Aset Tetap 4,166,827,081,101.68 3,260,668,476,570.83 Diinvestasikan dalam Aset Lainnya 75,515,167,857.20 92,185,202,607.00 Dana yang Harus disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang 52,171,131,761.00 5,425,351,364.00 Jumlah Ekuitas Dana Investasi 4,353,858,434,670.57 3,505,625,893,417.51 EKUITAS DANA CADANGAN Diinvestasikan dalam Dana Cadangan 0.00 0.00 Jumlah Ekuitas Dana Cadangan 0.00 0.00 JUMLAH EKUITAS DANA 4,595,774,039,321.07 3,883,842,256,183.79 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 4,656,391,796,361.10 3,890,980,514,704.79 Sumber : Laporan Keuangan Pemkab Muara Enim Tahun 2013 Tabel 3.10 Laporan Arus Kas Pemerintah Kabupaten Muara Enim Untuk tahun Yang Berakhir Sampai dengan 31 Desember 2013 Dalam Rupiah URAIAN Tahun 2013 Tahun 2012 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ARUS MASUK KAS Pajak Daerah 36,251,179,032.00 28,610,692,604.00 Retribusi Daerah 14,599,692,573.00 12,511,755,118.00 Hasil Pengelolaan kekayaan Daerah yang Dipisahkan 8,627,848,378.80 12,111,756,674.47 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 65,632,560,554.74 66,221,785,789.75 LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 122 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 386,845,764,379.00 333,790,481,087.00 Pendapatan Bagi Hasil Bukan PajakSDA 439,073,605,301.00 428,949,622,468.00 Dana Alokasi Umum 678,488,372,000.00 580,314,469,000.00 Dana Alokasi Khusus 46,527,530,000.00 45,218,580,000.00 Dana Penyesuaian Tunjangan Profesi Guru 98,468,452,000.00 68,757,550,000.00 Dana Tambahan Penghasilan Guru 8,259,000,000.00 10,569,000,000.00 Dana Bos SD SMP,SMA,SMK Negeri dan Swasta - 0.00 Pendapatan Bagi Hasil Pajak dari Pemerintah Provinsi 10,729,430,200.00 45,686,274,542.74 Pendapatan Bagi Hasil Lainnya - 0.00 Pendapatan Hibah 0.00 0.00 Pendapatan Dana Darurat 0.00 0.00 Bantuan Keuangan dari Pemerintah Provinsi 32,411,761,919.00 26,829,934,379.00 Pendapatan Lainnya 19,184,973,206.00 0.00 Jumlah Arus Masuk Kas 1,845,100,169,543.54 1,659,571,901,662.96 ARUS KELUAR KAS Belanja Pegawai 667,609,314,898.75 621,014,182,978.50 Belanja Barang dan Jasa 373,228,757,788.00 316,093,308,237.95 Belanja Bunga 688,298,905.00 0.00 Belanja Subsidi 3,551,183,220.00 2,129,716,420.00 Belanja Hibah 50,403,901,547.00 23,242,496,002.00 Belanja Bantuan Sosial 2,265,000,000.00 0.00 Belanja Bantuan Keuangan 56,954,530,682.04 47,012,353,246.80 Belanja Tidak Terduga 875,905,000.00 1,257,758,000.00 Bagi Hasil Pajak Transfer ke KabKotaDesa - 0.00 Bagi Hasil Retribusi Transfer ke KabkotaDesa - 0.00 Bagi Hasil Pendapatan Lainnya Transfer ke KabKotaDesa - 0.00 Jumlah Arus Keluar Kas 1,155,576,892,040.79 1,010,749,814,885.25 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 689,523,277,502.75 648,822,086,777.71 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON KEUANGAN ARUS MASUK KAS Pendapatan Penjualan atas Tanah dan Bangunan 0.00 0.00 Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan mesin 0.00 0.00 Pendapatan Penjualan atas Gedung 0.00 0.00 Pendapatan Penjualan atas Jalan, Irigasi dan Jaringan 0.00 0.00 Pendapatan dari Penjualan Aset Tetap Lainnya. 0.00 0.00 Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 0.00 0.00 Jumlah Arus Masuk Kas 0.00 0.00 LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 123 ARUS KELUAR KAS Belanja Modal Pengadaan Tanah 452,400,000.00 1,573,802,678.00 Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin 81,471,875,152.00 98,180,214,883.00 Belanja Modal Pengadaan Gedung dan Bangunan 141,338,897,795.00 136,968,373,196.10 Belanja Modal Pengadaan Jalan,Irigasi dan Jaringan 593,918,017,529.75 317,919,688,200.00 Belanja Modal Pengadaan Aset Tetap Lainnya 278,689,465.00 189,730,000.00 Belanja Modal Pengadaan Aset lainnya 1,620,687,778.00 620,933,075.00 Jumlah Arus Keluar Kas 819,080,567,719.75 555,452,742,032.10 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Non Keuangan 819,080,567,719.75 555,452,742,032.10 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN ARUS MASUK KAS Pencairan Dana Cadangan - 0.00 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - 0.00 Penerimaan Pinjaman Daerah Bank Dunia - 0.00 Penerimaan Piutang Daerah 24,891,064,600.00 0.00 Penerimaan Kembali Investasi Non Permanen 12,864,751,625.52 8,814,355,269.46 Jumlah Arus Masuk Kas 37,755,816,225.52 8,814,355,269.46 ARUS KELUAR KAS Pembentukan Dana Cadangan 0.00 0.00 Penyertaan Modal Investasi Pemerintah Daerah 24,000,000,000.00 10,000,000,000.00 Pembayaran Pokok Utang Pinjaman Bank Dunia 0.00 0.00 Pembayaran Utang kepada Pihak Ketiga 1,615,524,330.00 216,585,446.00 Jumlah Arus Keluar Kas 25,615,524,330.00 10,216,585,446.00 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan 12,140,291,895.52 1,402,230,176.54 ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN ARUS MASUK KAS Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga PFK 43,112,231,407.00 43,191,717,995.00 Penerimaan PFK pada Bendahara Pengeluaran SKPD 0.00 0.00 Jumlah Arus Masuk Kas 43,112,231,407.00 43,191,717,995.00 ARUS KELUAR KAS Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga PFK 43,112,300,521.00 44,220,415,300.00 Pengeluaran PFK pada Bendahara Pengeluaran SKPD 0.00 271,500.00 Jumlah Arus Keluar Kas 43,112,300,521.00 44,220,686,800.00 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran 69,114.00 1,028,968,805.00 KENAIKAN PENURUNAN BERSIH KAS SELAMA PERIODE 117,417,067,435.48 90,938,145,764.07 LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 124 Saldo Awal Kas di BUD 315,489,680,136.63 224,551,534,372.56 Saldo Akhir Kas di Kas Daerah 188,740,292,768.70 312,859,817,761.89 Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran - 904,190,600.00 Saldo Akhir Kas di Bendahara BLUD 9,332,319,932.45 1,725,671,774.74 Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan 31,549,319.00 32,686,415.00 Saldo Akhir Kas 198,104,162,020.15 315,522,366,551.63 Sumber : Laporan Keuangan Pemkab Muara Enim Tahun 2013 Dari Tabel 3.10 di atas terlihat bahwa sampai dengan akhir Triwulan IV 31 Desember 2013 arus kas bersih dari aktivitas operasi sebesar Rp. 689,523,277,502.75,- sedangkan arus kas bersih dari aktivitas investasi non keuangan minus sebesar Rp 819,080,567,719.75, arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan sebesar Rp. 12,140,291,895.52 dan arus kas bersih dari aktivitas non anggaran minus sebesar Rp. 69,114.00 sedangkan saldo akhir kas Pemerintah Kabupaten Muara Enim per Tanggal 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp. 198,104,162,020.15,- Terlihat pada arus kas dari aktivitas operasi, Pemerintah Kabupaten Muara Enim memiliki arus kas masuk yang lebih besar dari arus kas pengeluaran sehingga diperoleh arus kas bersih dari aktivitas operasi, yaitu sebesar Rp. 689,523,277,502.75,- Hal ini mencerminkan Pemerintah Kabupaten memiliki kemampuan untuk mendanai kebutuhan operasionalnya sedangkan sisa lebih dari aktivitas operasi dapat digunakan untuk menutupi pengeluaran kas dari aktivitas investasi maupun aktivitas pembiayaan. Pada arus kas dari aktivitas investasi aset non keuangan, Pemerintah Kabupaten Muara Enim tidak memiliki sumber penerimaan dari aktivitas investasi tetapi justru melakukan investasi berupa Belanja modal yang sebagian besar digunakan dalam rangka perolehan aset tetap berupa tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi , aset tetap lainnya dan aset lainnya, sehingga didapat arus kas netto yang negatif. Hal ini menunjukkan bahwa pemerintah Kabupaten sedang membangun meningkatkan sarana dan prasarana. LAKIP Kabupaten Muara Enim Tahun 2013 125 Kondisi ini sangat relevan dengan visi dan misi Kabupaten Muara Enim di bidang pembangunan, penataan, peningkatan maupun perbaikan diberbagai bidang kewenangan daerah dengan tujuan untuk meningkatkan dan mendukung pelayanan kepada masyarakat di masa mendatang. Dilihat dari arus kas aktivitas pembiayaan, Pemerintah Kabupaten Muara Enim juga tidak memiliki sumber penerimaan dari aktivitas pembiayaan. Pada Tahun 2013 Pemerintah Kabupaten melakukan penyertaan modal investasi sebesar Rp. 24,000,000,000,- pembayaran pokok hutang pinjaman bank dunia sebesar Rp. 0,00 dan pembayaran hutang kepada pihak ketiga sebesar Rp. 1,615,524,330,- sehingga diperoleh arus kas bersih dari aktivitas pembiayaan sebesar negatif Rp. 12,140,291,895.52,- Pada arus kas dari aktivitas non anggaran, pada tahun 2013 Pemerintah Kabupaten menerima arus kas masuk dari penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga sebesar Rp. 43,112,231,407,- Penerimaan PFK pada Bendahara Pengeluaran sebesar Rp. 0,00 dan melakukan arus kas keluar untuk pengeluaran Perhitungan Pihak Ketiga sebesar Rp. 43,112,231,407,- Pengeluaran PFK pada Bendahara Pengeluaran SKPD sebesar Rp. 0,- sehingga diperoleh arus kas bersih dari aktivitas non anggaran sebesar Rp. 69,114.00. Dari arus kas baik dari aktivitas operasi, aktivitas investasi aset non keuangan, aktivitas pembiayaan, aktivitas non anggaran, saldo akhir kas di BUD, bendahara penerimaan dan bendahara pengeluaran, saldo akhir kas per 31 Desember 2013 sebesar Rp. 198,104,162,020.15,-

E. ANALISIS ANGGARAN CAPAIAN KINERJA PER SASARAN STRATEGIS