ANALISIS KREDIT USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH SERTA PENGARUHNYA TERHADAP PRODUKTIVITAS BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA DI INDONESIA

ANALISIS KREDIT USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH SERTA PENGARUHNYA TERHADAP PRODUKTIVITAS BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA DI INDONESIA

(Abstrak)

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perkembangan kredit UMKM dan kredit UMKM bermasalah serta pengaruhnya terhadap produktivitas bank BUMN. Hasil analisis deskriptif kualitatif perkembangan jumlah kredit UMKM pada bank BUMN menunjukkan jumlah kredit UMKM yang disalurkan bank BUMN secara umum berfluktuatif namun menunjukkan tren yang positif selama periode tahun 2010-2013. BRI yang memang telah lama dikenal sebagai pioneer dalam kredit bagi usaha kecil menempati peringkat teratas dalam hal jumlah penyaluran kredit UMKM dibanding ketiga bank BUMN lainnya. Pada tahun 2013 BRI berhasil menyalurkan Kredit UMKM sebesar Rp 6,73 triliun dengan tren pertumbuhan yang positif selama periode 2010-2013. BNI merupakan bank BUMN yang mengalami penurunan jumlah penyaluran kredit UMKM yang cukup signifikan yaitu sebesar 33,8% dari Rp 2,71 triliun pada tahun 2012 menjadi Rp 1,79 triliun pada tahun 2013. Bank Mandiri dan BTN mengalami rata-rata pertumbuhan kredit UMKM yang hampir setara selama periode 2013 yaitu masing-masing 23,9% dan 23,6%. Kedua bank BUMN itu juga mengalami pertumbuhan kredit UMKM yang selalu positif selama periode tahun 2010-2013. Jumlah kredit UMKM bermasalah BRI terus mengalami penurunan selama periode tahun 2010-2013 sementara ketiga bank lainnya justru menunjukkan tren yang meningkat kecuali BNI yang mengalami penurunan jumlah kredit UMKM bermasalah yang cukup signifikan pada tahun 2013. Dalam hal produktivitas BRI kembali menunjukkan keunggulannya dengan nilai ROA tertinggi dan pertumbuhan ROA yang selalu positif setiap tahunnya.

Menggunakan data tahun 2010-2013 penelitian ini membuktikan bahwa kedua variabel independen (persentase kredit UMKM terhadap kredit total dan NPL kredit UMKM) secara simultan berpengaruh signifikan terhadap produktivitas (ROA) bank BUMN terbuka. Secara parsial kredit UMKM berpengaruh positif dan signifikan terhadap produktivitas bank BUMN terbuka. Sementara kredit UMKM bermasalah berpengaruh secara negatif dan signifikan terhadap produktivitas bank BUMN. Variabel independen dapat menjelaskan sebesar 65,2% variasi variabel dependen (ROA), sedangkan sisanya sebesar 34,8% dijelaskan oleh faktor lain yang tidak termasuk dalam model dengan Standard Error of the Estimate (SEE) sebesar 0,59194%.

ANALYSIS OF CREDIT FOR MICRO SMALL AND MEDIUM ENTERPRISES EFFECTS ON PRODUCTIVITY OF

STATE BANK OWNED IN INDONESIA (Abstract)

This study aims to determine the development of SME loans and nonperforming SME loans and its influence on the productivity of state-owned banks. SME loans disbursed by state-owned banks were fluctuated but showed a positive trend during the period 2010-2013. BRI that has long been known as a pioneer in credit for small businesses ranked top in terms of number of SME loan portfolio compared to the other three state-owned banks. In 2013 BRI managed to channel the SME Credit Rp 6.73 trillion with a positive growth trend during the period 2010-2013. BNI is a state-owned bank which has decreased the number of SME lending fairly significantly by 33.8% from Rp 2.71 trillion in 2012 to Rp 1.79 trillion in 2013. Bank Mandiri and BTN experienced an average growth of SME loans which is almost equivalent during the period 2013 respectively 23.9% and 23.6%. Both state-owned banks were also experiencing positive growth in SME loans during the period 2010-2013. The number of nonperforming SME loans in BRI continued to decline over the period 2010-2013 while the three other banks indicated an upward trend except BNI which experienced significant decreased in nonperforming SME loans in 2013. In terms of productivity achieved the highest ROA with positive growth during the period year.

Using the data from the years 2010-2013 this study proves that the two independent variables (percentage of SME loans to total loans and NPL of SME credit) are simultaneously significant in affecting the productivity (ROA) of state-owned banks. Partially, SME loan has positive and significant impact on the productivity of state-owned banks while nonperforming SME loan has negative and significant effect on the productivity of state-owned banks. Independent variables can explain 65,2% of the variation dependent variable (ROA), while the remaining 34,8% is explained by other factors not included in the model with the Standard Error of the Estimate (SEE) of 0,59194%.

ANALISIS KREDIT USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH SERTA PENGARUHNYA TERHADAP PRODUKTIVITAS BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA DI INDONESIA

Oleh

Heru Arief Kurniawan 0921011015

Tesis

Sebagai Salah Satu Syarat untuk Mencapai Gelas MAGISTER MANAJEMEN

Pada

Program Magister Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Lampung

MAGISTER MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS LAMPUNG BANDAR LAMPUNG

:i,

1;:'',

_',,,

_i,;

_;'I;,:1"

_{' ";1.r;+}

t-.::;;;,1;i.

t,

_{',,,,,,.1',,.,.}

'

_{";',-.,,.",;,;; .,i.;,1;t,,1;}

"t'r

,-u'i.,1",,,'i.:t

',,",rl,'iii,

-ii

i

'.ii';I;

,.; ,r;;1,-":,

;Iir,,.t,,;t;;;t-l

_,

_;;r,;,,;,.

_.,";.il*,:

''.'riii:-Tffii

_'

Jrrdul'1'5fsii;

:t,'j;,*:;,,;t;ffiffi

:; r',,

r,,,

:,l

AtlUlll.trlltr!$

IBEIDITEIIE&!ffi(D

.

reCIL'

_,,i'ti:,,;

:i,i-i:.

..,..'.-...,.,,...,.'].'',,-..,..,,l.,;,ii].,ii::.,.'..,',,,,m','i.,.,.',...

.t*r-*.r.',.il

,

_"t.',,-,;1;

_,1;ffi:ffi

i'rl,ii"t'iitir.'tt',rr,,.;ii.*.-,.,1

,r..

,

,"i+irror,rry$W;f

,i;6iii!tii-ro,.'re.

: .':

,

_,,,,,.'

,,

,

,'rlu",,ri,;i,, _,''." r.l,,r,r;'i;1,.',ui

i,

_"'"

. t

'

'r''r,-.ffi#"

,'"'t '."

t',,,

,'t',.-.-, i ; :i i::r i": 1, :,;.'..;'. 1 !'|,, _i.:i

!:;,,.: _{i r"r, .,}

,

,

.,,r,, I,i'ii:;'"

'|tffitf.rtr,.* ,\

1'::. ; y:r1'',rr:rrr

,:fi i..i:t'\/rt

i r',, :i': r:ll i;",ii :r : _{-ii',,:f*-.x.}

,..'l.Ddilffi

_...o.E}ul$t

', i',-il :-r,,.:1,;r.: : .'i.;i i.ri:';,|T$[fr

ij":., " N^..,IL]

'.

_{.,'ffsgfanfffi""l'-;ii:,::r.-:-}

_{il:N-d,,$ia+4q--ffi[Fri,nir.';t:':-.,i'1.',:'}

_ffi

_,r

r;i'

-- i.."r

_''

ir'j i , -'

i,.::i ;j,ir.\ '' l'i.-':ii.i:l

.t' ,.;1i..riii,i.'.,,,, r.1 ,,. .. .-r ',.,1i,.1,r,,-- i.,,',, ,..:ili,;'

],,.,,.,....,.'..,',.,..,;l,.,,,',,,I+;ry....'.',,...,,,,.,.;l..l.

,

.,,.,,i.

,t t,uttt u*..-

_r;;*

,

.' ',"

'i

_,,,,..

' :,*' -

i't .

..'.

i

,.,,,'=,,tr,,

.,'.',,'...lt,iolff=I'"rt

";r;,*',i

;,.;::,,I;i,.',-ti;

,:.;., r

:;i,,:iP.ffiliiilbitiil1

"ii'' -tI '

I

H,,=i1,,,-;.. _{: .', ,,l, ,it}

:

i,,,u; ,. ^.1'r

i;i.

rji ..'r.r i...j !i ' ' _'r Ellllr[tllruqS.f _{l i..liii} i.

i

: ir'i'i i:LI i i' i':; r. : i! i i,' _{;i..--;rl, . :,} tt

,:ttr,if.:i ,li '

ii;i,.iiii;r...':li _{.*i,+.if . ii:r.}ii i.:'

1'.11-':,' "' _. ' ,i,, ,',.. ' ,

l-l i.-::r-..'. l,-,'''i':','';;..: i.rjij:.:. _{..'t':',';.,,}

fi..',fit;,, -r.i.,",. 0,,,,

?,,0

i,l.t

t

l,,,:' ;l l,:':t'''' '

:r. i i:',::::r"i-.:

.i.:.(i.i,.l,;'.-:';.;,.*...W:,..;Ii''i,u...:.::;'';i.*::.i]'li.j:11':jrjl.;-,,;..i::i:]i.i;i:

iffi

'-'

*',.

t,',i':i-,i

t",i,l'i;,,

;

-'

i,i i1,..; l;, i : ;r,;r-::,',,,' .

t.:.:''i _.,,r,t,1,

r,l '.. 1:

,.., i ri: I ,.i ..= ' 'i r:

t: ''-: '

-."1'r'-'r.r.

,':'-.Dilil

r

_{,ilE;uisu;L11}

,,,,.,.::l

,i

,

,S.n,rr.s*'r'ii','."..:"'":,'

.

.

''Tnttffilffitooe',

.*,

_lr.

i#,ig7rmis'ffiroo2

,,',

=

,,

,

,,.,-r,

_.

.*,'#3.#

_{;:i-,"',.,"'."'*.}

,-nffi.Efto*r.

. ,., : i,l,il:i iirl.r. i.ji.,ii','i:1,,1,o,,--=:i;

.'.;'i'it,,,,,,,,-U;

i

r-.,

i;.1 _{I r:i.Sii '-Y ..,.:,,,,;i::} .i

,-

,'t

t

,i;;".,,":

";,,,:i::,,**,-..i-.,_.1*ff'ffff,-*-,P8,,i,i:ii,,rirr-t'.;;;

i.;,:,lri,

,,,tt"*,.".i,":"'

hl-

:':r;;'i ii''" ' ; i

...:.;,.;i111:}i,.ji'.;i.1:..'..*.';.i.,..I-ilJ*ffi:i$-";'.-;i;;.;'lil.,.,;:.d,".

. -.:. : _':.i'1':r' ti";tl.t t'' _{,rar. rrr. .ItIE.lE frIIlaIr..EhE.l Fhlllr}

:':i1,1,:r':..1;':;1; ijiit,''ririii,i.i.4,,;',;'.t'.Irlg,r,g€flWp.rg[!0ogrioo5-..,rr;.r;,,:,,',,i.t;.',',..,';'

h-r'- _{j ii:l t i li! i::: :r-.r -, .--} .

! ii', !:'_1 i!'./'

.':i,',t.

".,'t..tt,.,,,i'.:

I

"I;.",n,;

i-,",,-t-',f i1o

i,

,,,

'

.'.

''.

t:;

l-;1T

_.t"|*;;":

*i;l

_,*=f

l-;1i--',

;t

i***

,

-:'Ii

t*'rii;l;

r;.1-t=Ir1;ili*,

_I

-*t'

i.1,]ji.i1,:i.'].i.!' . .: I ,:, :t: ;:-. -.: _,.

3t'',!.i;i-lr;l"l''l:,'.u,i.,;ij:i.:,,.:iii"" " -,.." '"'' r'iii'ir i:. "ii

i:ii: '-'

j.llm1*s*e,riri-:,.j:

,.i,i*iJ::''"'n*

*s

.

l,l,l,tttt,

'",,i,,",t

_;

1.,.L i ir.ir:ii::::''i':i't' i ii"i1 i"

. ! i. 't. I !. ':,'i 1:1. I i 'l: :: i r', :. ;: r

:.it{i:it:rtiii,.*l

ffi,ffi

,

{e,;..,iir,:.r::,..

",,,.a*. 1i" .. - .1 i .1i.:1 "-l''..,1.'. i iil.Ji . t .'', _ir,i,

:;.,1ri1,.,,,:,:+,rr:.ij1rr.1i,::':':... _{, .,; ,1..,i.;1i;q-.. .}

, :. ,i i,1.11.,,-,

.

tl _"

l' :irr,, :'."t '': t:''" "' ' r''ii ii' j _{i '} '

' ""-ti';i--- "::: 't ;:' i .'"*ilt': :i"j:t':j '

t

"-I":ll i"itl r.i;l.:;rr:.r,i:i: t ", ...,,,,, ... _:n.-..' i.:i':.:i,,..r.

, .'..i;1....,,r...r; _{.'rt,,, ',,....,,,i,,} ,, .' _ r,, ,0. 1,., ,,: , I , J- ' r'',i'ilii ri',;i;i i..;li;;,.,-'ii'.:li,ri... lt:'' . . .

".'1',. a,..,':',r.lii':ii:r"1",,,j,.,,.,-. .tlt,,,.,

,ni:, _{.' ., -,, i} .:r r 11j'r,r:'..'l:,1.., .irr,',,' _-. "1.j,,,i:,,;

.ii,,,,'.t- t ', .,..., _{.-'.,:r,i:,:.r....,.}

,, .,, , t ,. ,uil: ,,...1r _' '.

$i$.ffi

';: 1 i:',':-:'.,1.,.,.u. -'' i''.t"iil'i

:::,iT

_{ilr';,;;;,,;-"in'i,'i;}

i:";1,,:'

r,.;,';

₁

ii'

.;,, i..,. .' r',,:i'ri..j:.iii-.1 i lj..,i

,ffi;it;-

-',-''

"''ir,fitl":

't'.r. _{t... t t}

,,,,,.,,,,,r ,..t..'. _,t, . t .t.t, ,. ,t t.''..i--,,:t.,..

SURAT

PERYATAAN

Dengan ini saya _{menyatakan dengan sebenarnya bahwa :}

1.

Tesis denganjudul:

ANALISIS

KREDIT

_{USAHA MIT(RO}

_KECIL

_{DAN MENENGAH}

SERTA PENGART]HNYA TERHADAP PRODUKTTYITAS _BANK

BADAII USAHA

MILIK

I\IEGARA DI INDONTESIA

adalah karya saya _{sendiri dan saya tidak melalrukan penjiplakan} atau

pengutipan atas karya tulis lain dengan cara yangtidak sesuai _{dengan tata} etika ilmiah yang berlaku dalam masyarakat akademik atau yang disebut

plagiafisme.

2.

FIak intelektuar atas karya ilmiah

ini

diseralrkan sepenuhnya kepada

Universitas Lampung.

Atas

pernyataan

_ini,

_{apabila dikemudian hari}

ketidakbenararL _{sa),a bersedia menanggung akibat}

kepada saya; saya bersedia dan sanggup dituntut

berlaku.

ternyata ditemukan adanya

dan

smlsi

yang diberikan

sesuai dengan hukum yang

BandarLampung

_Januari2015

Pembuat Peryataan

Eeru Arief Kurniawan

RIWAYAT HIDUP

Penulis bernama Heru Arief Kurniawan, dilahirkan di Metro pada tanggal 03 April 1984, dari pasangan (alm) Bapak Hi. Oyok Suryadi dan Ibnu Hj. Eendang Sunarsih.

Pendidikan formal pertama yang pernah ditempuh oleh penulis adalah Sekolah Dasar di SD Negeri 1 Nunggal Rejo diselesaikan pada tahun 1996, Sekolah Menengah Pertama (SMP) Negeri 1 diselesaikan pada tahun 1999, Sekolah Menengah Atas (SMA) Negeri Kotagajah diselesaikan pada tahun 2002, dan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Metro diselesaikan pada tahun 2007.

Selanjutnya pada tahun 2009 penulis diterima sebagai mahasiswa Program Studi Magister Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Lampung. Sejak tahun 2002 hingga saat ini penulis bekerja di PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

Persembahan

Dengan perasaan haru dan bangga, karya kecil ini kupersembahkan untuk :

Bapak (Hi. Oyok Suryadi Alm) dan Ibu (Hj. Endang Sunarsih)

Yang telah memberi suri tauladan dan do

’

a

Istriku tercinta Neny Oktavia yang dengan tulus ikhlas memberi dukungan

do

’

a, kasih sayang dan bantuan hingga perkuliahan ini selesai

KATA PENGANTAR

Syukur Alhamdulillah dengan Rahmat Allah SWT penulis panjatkan atas karuniaNya penulis akhirnya dapat menyelesaikan tesis yang telah lama di nanti demi melangkah ke jenjang karir dan kehidupan yang lebih tinggi.

Penulis merasa tesis ini belum sempurna. Penulis banyak mendapatkan bantuan dan dorongan serta motivasi dari berbagai pihak demi terselesaikannya tesis ini. Dengan penuh rasa keihklasan yang mendalam penulis ucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :

1. Bapak Prof. Dr. H. Satria Bangsawan, SE, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Lampung.

2. Bapak Dr. H. Irham Lihan, SE, M.Si. selaku Ketua Program Magister Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Univeritas Lampung sekaligus sebagai Pembimbing I, yang telah banyak membimbing dan memberikan dorongan kepada penulis.

3. Bapak Rinaldi Bursan, SE, M.Si., selaku pembimbing II yang telah banyak mengorbankan waktu dan pikiran kepada penulis dalam memberikan bimbingan.

4. Staff dan karyawan Magister Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Lampung yang telah banyak memberikan bantuan demi kelancaran studi penulis.

5. Teristimewa buat keluarga ku tercinta yang selalu berdo’a dan memberi semangat yang tak pernah putus untuk selalu memberikan dorongan moral maupun materil.

6. Semua pihak yang telah berkenan memberikan wawasan pemikiran dan fasilitas demi terselesaikanya tesis ini.

Akhirnya kepada Allah SWT penulis berserah diri dan semoga tesis ini berguna.

Bandarlampung, Januari 2015 Penulis

Heru Arief Kurniawan NPM. 0921011015

DAFTAR ISI

Halaman

DAFTAR TABEL ... iii

DAFTAR GAMBAR ... iv

I. PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang…...……… 1

1.2 Permasalahan ...……….. 7

1.3 Tujuan Penelitian ………... 9

1.4 Manfaat Penelitian ………... . 9

II. KAJIAN PUSTAKA 2.1 Bank. ...………...………... 10

2.2 Manajemen Kredit... …………...……….. 14

2.3 Usaha Mikro Kecil dan Menengah ………... 18

2.4 Return on Assets (ROA) ... 23

2.5 Non Performing Loan (NPL)... 24

2.6 Penelitian Terdahulu... 25

2.7 Pengaruh antar Variabel... 26

2.7.1 Pengaruh Penyaluran Kredit terhadap Produktivitas 26

2.7.2 Pengaruh Kredit Bermasalah terhadap Produktivitas 26

2.8 Kerangka Pemikiran... 27

2.9 Hipotesis... 28

III. METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Data dan Sumber Data..………. 29

3.2 Metode Penngumpulan Data...………... 29

3.3 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 29

3.4 Uji Asumsi Klasik...……….. 31

3.4.1 Uji Normalitas... 31

3.4.2 Uji Heteroskedastisitas... 34

3.4.3 Uji Multikolinieritas... 35

3.4.4 Uji Aotokorelasi... 36

3.5 Metode Analisis Data... 37

3.5.1 Analisis Perkembangan... 37

3.5.2 Analisis Pengaruh... 38

IV. PEMBAHASAN

4.1 Perkembangan Kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah

pada Bank Badan Usaha Milik Negara…... 41

4.2 Perkembangan Kredit UMKM Bermasalah pada Bank Badan Usaha Milik Negara... 44

4.3 Perkembangan ROA pada Bank Badan Usaha Milik Negara... 47

4.4 Analisis Pengaruh... 51

4.4.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F)... 52

4.4.2 Uji Signifikansi Parameter Parsial (Uji t)... 53

4.4.3 Uji Determinasi... 55

4.5 Pembahasan... 56

V. SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ……… 58

5.2 Saran ……….. 59

DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman 1. Perkembangan Penyaluran Kredit UMKM dan Kredit Perbankan

Tahun 2011-2013 (dalam miliar rupiah)... 3

2. Perkembangan Rasio Kredit Bermasalah (NPL) Kredit UMKM pada Perbankan Nasional Tahun 2011-2013…... 4

3. Indikator Terpilih Kinerja Keuangan Bank BUMN Tahun 2011-2013... 6

4. Definisi Operasional Variabel Penelitian dan Pengukuran Variabel 30

5. Uji Normalitas dengan Menggunakan Uji Kolmogorov-Smirnov 33

6. Uji Heteroskedastisitas dengan Menggunakan Uji Glesjer... 34

7. Uji Multikolinearitas dengan menggunakan Nilai Tolerance dan VIF... 35

8. Uji Autokorelasi dengan menggunakan Nilai Durbin-Watson... 37

9. Perkembangan Jumlah Kredit UMKM pada Bank BUMN Tahun 2010- 2013 (Jutaan Rupiah)... 41

10. Perkembangan Jumlah Kredit UMKM Bermasalah pada Bank BUMN Tahun 2010- 2013 (Jutaaan Rupiah)... 44

11. Perkembangan NPL Kredit UMKM Bank BUMN Tahun 2010- 2013... 46

12. Perkembangan ROA pada Bank BUMN Tahun 2010- 2013... 47

13. Perkembangan ROA, Kredit UMKM dan NPL Kredit UMKM pada Bank BUMN Tahun 2010- 2013 (%)... 50

14. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda... 52

15. Hasil Uji F... 53

16. Hasil Uji t... 54

DAFTAR GAMBAR

Gambar Halaman 1. Kerangka Pemikiran Teoritis... 27 2. Uji Normalitas dengan Histogram... 31 3. Uji Normalitas dengan Normal P-Plot... 32 4. Perkembangan Jumlah Kredit UMKM Pada bank BUMN

Terbuka Tahun 2010-2013 (Jutaan Rupiah)... 42 5. Perkembangan Kredit UMKM Bermasalah Pada bank

BUMN Terbuka Tahun 2010-2013 (Jutaan Rupiah)... 44

I. PENDAHULUAN

1.1 Latar belakang

Fungsi pokok bank sebagai lembaga intermediasi sangat membantu dalam siklus aliran dana dalam perekonomian suatu negara. Sektor perbankan berperan sebagai penghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dalam bentuk investasi kredit kepada masyarakat yang membutuhkan dana. Dengan adanya kredit yang telah disalurkan oleh bank maka masyarakat yang membutuhkan dana dapat melakukan kegiatan investasinya khususnya pada usaha sektor riil yang merupakan sektor penggerak ekonomi rakyat. Hal tersebut menunjukkan bahwa sektor perbankan memiliki peran strategis dalam upaya akselerasi pembangunan dan stabilitas pertumbuhan ekonomi suatu negara.

Keberadaan sektor perbankan di Indonesia dilindungi oleh payung hukum Undang-undang Perbankan, yang diatur dalam Undang–undang No.10 tahun 1998, Pasal 1. Undang–undang tersebut memberikan pengertian bank sebagai berikut :

“Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam

bentuk simpanan, dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak.”

Pengertian tersebut memberikan gambaran mengenai kegiatan utama bank dalam melakukan usahanya yaitu menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan yang merupakan sumber dana utama. Kemudian dana yang berhasil dihimpun tadi oleh bank disalurkan kembali dalam bentuk aktiva produktif kepada masyarakat, diantaranya berupa kredit yang bertujuan memberikan profit

2 bagi bank itu sendiri, sekaligus untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat yang pada akhirnya juga turut meningkatkan gerak roda perekonomian nasional.

Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) merupakan salah satu tumpuan perekonomian Indonesia. Hingga tahun 2012, tercatat sekitar 99,99 persen usaha di Indonesia adalah UMKM, sedangkan 0,01 persen lainnya tergolong sebagai usaha besar (Kementerian Koperasi dan UKM, 2012). Kontribusi UMKM terhadap perekonomian negara tidak perlu diragukan lagi. Hal ini dapat dilihat baik dalam hal penyerapan tenaga kerja maupun kontribusi secara langsung terhadap PDB nasional dimana UMKM dapat menjadi penggerak perekonomian negara. Namun faktanya UMKM masih dihadapkan dengan berbagai permasalahan antara lain masalah berkaitan dengan keterbatasan modal, bahan baku, pemasaran (marketing), manajemen dan produksi, serta persaingan usaha. Hal klasik yang selalu menjadi permasalahan paling mendasar yang dihadapi UMKM adalah kendala permodalan. Untuk mengatasi permasalahan mendasar yang dihadapi UMKM tersebut diharapkan adanya peningkatan peran perbankan dalam membantu mengatasi masalah pembiayaan tersebut.

Perkembangan potensi UMKM di Indonesia tidak terlepas dari dukungan perbankan dalam penyaluran kredit kepada UMKM. Kredit UMKM adalah kredit kepada debitur usaha mikro, kecil dan menengah yang memenuhi definisi dan kriteria usaha mikro, kecil dan menengah sebagaimana diatur dalam UU No. 20 Tahun 2008 Tentang UMKM. Berdasarkan UU tersebut, UMKM adalah usaha produktif yang memenuhi kriteria usaha dengan batasan tertentu kekayaan bersih dan hasil penjualan tahunan. Pada tahun 2012 Bank Indonesia mengeluarkan kebijakan yang mewajibkan pihak perbankan untuk menyalurkan kredit UMKM

3 sebesar minimal 20% secara bertahap dari total kreditnya guna mendorong pertumbuhan sektor tersebut. Tabel.1 menyajikan perkembangan penyaluran kredit UMKM dan kredit perbankan tahun 2011-2013.

Tabel 1. Perkembangan Penyaluran Kredit UMKM dan Kredit Perbankan Tahun 2011-2013 (dalam miliar rupiah)

Outstanding 2011 Share 2012 Share 2013 Share

Kredit

UMKM 479,886.5 21,2% 552,226.1 19,9% 640,034.5 18,9%

Kredit Non

UMKM 1,779,975.9 78,8% 1,226,731.2 80,1% 2,742,838.4 81,1% Kredit

Perbankan 2,259,862.4 100% 2,778,957.3 100% 3,382,873.4 100% Sumber: www.bi.go.id-Data-Kredit-UMKM-Desember-2013 (Data diolah)

Tabel. 1 menunjukkan bahwa persentase jumlah kredit UMKM yang disalurkan perbankan secara keseluruhan selama 3 tahun terakhir belum maksimal dalam pencapaian target yang ditetapkan BI dengan tren yang menunjukkan penurunan porsi kredit UMKM dibandingkan total penyaluran kredit perbankan secara keseluruhan. Kondisi ini mencerminkan bahwa sektor UMKM belum menjadi primadona bagi kalangan perbankan untuk ditindaklanjuti dengan lebih serius. Hal ini perlu mendapat perhatian mengingat pentingnya peran UMKM bagi perekonomian nasional Indonesia yang berkontribusi terhadap produk domestik bruto (PDB) sebesar 57% (Badan Kebijakan Fiskal, 2012)

Salah satu bentuk fasilitas kredit yang ditawarkan kepada pelaku UMKM adalah KUR (Kredit Usaha Rakyat). KUR merupakan kredit yang diberikan bank kepada UMKM dengan fasilitas penjaminan apabila terdapat nasabah UMKM yang gagal bayar. Penjaminan ini tidak menutup seluruh kredit macet karena sebagian juga ditanggung oleh perbankan meskipun porsinya lebih kecil. Dengan

4 adanya sharing resiko tersebut lembaga perbankan menjadi semakin selektif dan menerapkan prinsip kehati-hatian. Prinsip tersebut kurang dapat menjamin percepatan pencapaian target sasaran penerima KUR. Pemerintah tidak memberikan jaminan secara langsung tetapi melalui perusahaan penjamin kredit, dan untuk itu pemerintah mengalokasikan tambahan modal dan pembayaran jasa penjaminan setiap tahunnya. Dengan skema KUR ini diharapkan bank akan lebih meningkatkan penyaluran kredit kepada UMKM yang memiliki usaha yang produktif dan layak tetapi tidak memenuhi persyaratan kredit yang ditetapkan oleh bank.

Namun di sisi lain Bank Indonesia (BI) memperhatikan terjadinya tren peningkatan rasio kredit bermasalah atau non performing loan (NPL) pada kredit sektor usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM). Tren peningkatan NPL sektor UMKM tersebut patut diwaspadai karena kecenderungannya sudah mencapai kisaran 3%-4% (Tribunnews.com, 2014). Tabel 2. berikut menunjukkan perbandingan perkembangan rasio kredit bermasalah (NPL) kredit UMKM pada perbankan nasional pada tahun 2011-2013.

Tabel 2. Perkembangan Rasio Kredit Bermasalah (NPL) Kredit UMKM pada Perbankan Nasional Tahun 2011-2013

Tahun

NPL gross

Kredit UMKM

NPL gross Kredit Non UMKM

NPL gross

Kredit Perbankan

2011 3,63 1,85 2,23

2012 3,40 1,64 1,99

2013 3,40 1,46 1,82

5 Secara keseluruhan terlihat bahwa dari tahun 2011 hingga 2013 NPL kredit UMKM memang lebih tinggi dari pada kredit non UMKM dan kredit perbankan secara total. Hal ini mengindikasikan bahwa kredit UMKM lebih rentan sehingga pihak perbankan perlu mewaspadai dan bersikap prudent dalam melakukan penyaluran kredit terhadap sektor ini.

Badan Usaha Milik Negara (BUMN) merupakan salah satu pelaku kegiatan ekonomi yang penting di dalam perekonomian nasional, yang bersama-sama dengan pelaku ekonomi lain yaitu swasta (besar-kecil, domestik-asing) dan koperasi, merupakan pengejawantahan dari bentuk bangun demokrasi ekonomi yang harus dikembangkan secara bertahap dan berkelanjutan. Sebagai salah satu pelaku kegiatan ekonomi, keberadaan BUMN memiliki peran yang tidak kecil guna ikut mewujudkan kesejahteraan masyarakat sebagaimana diamanatkan oleh UUD 1945. Sampai dengan tahun 2008, terdapat 5 Bank Persero (Bank BUMN) yaitu Bank Mandiri, Bank Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, Bank Tabungan Negara dan Bank Ekspor Indonesia. Namun pada tahun 2009, Bank Ekspor Indonesia berubah bentuk badan hukumnya menjadi Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia berdasarkan UU Nomor 2 Tahun 2009, sehingga per akhir Desember 2011 terdapat 4 bank BUMN yang seluruhnya telah listed (Rencana Strategis Kementerian BUMN 2012-2014).

Selama ini industri perbankan di Indonesia telah memainkan peranan penting dalam perekonomian di Indonesia. Pertumbuhan industri perbankan yang sangat pesat serta tingkat persaingan yang ketat dalam sektor perbankan di Indonesia menuntut para pelaku dalam industri tersebut untuk melakukan berbagai strategi dan senantiasa meningkatkan kinerjanya. Berikut disajikan beberapa

6 indikator kinerja keuangan terpilih dari kelompok bank BUMN selama tahun 2011-2013.

Tabel 3. Indikator Terpilih Kinerja Keuangan Kelompok Bank BUMN Tahun 2011-2013

Tahun ROA (%) NPL Kredit

Total (%)

NPL gross Kredit UMKM Bank

BUMN (%)

2011 _12.12 2,55 4,05

2012 _15.2 2,21 3,74

2013 _15.48 1,90 3,40

Sumber: Statistik Perbankan Indonesia dan Perkembangan NPL Kredit UMKM 2011-2013

Tabel 3 memperlihatkan bahwa secara keseluruhan kelompok bank BUMN telah menunjukkan kinerja keuangan yang baik selama tahun 2011-2013. Tingkat keuntungan yang tercermin dalam Return on Asset (ROA) mengalami peningkatan yang cukup signifikan selama periode tahuan tersebut. Sementara dari sisi tingkat kredit macet (NPL) secara keseluruhan juga mengalami penurunan. Namun bila dicermati terlihat rasio kredit bermasalah untuk kredit UMKM terlihat relatif lebih tinggi dari NPL kredit secara total. Peningkatan rasio NPL perlu diwaspadai karena dengan semakin besarnya kredit bermasalah yang dimiliki bank maka semakin kecil kemampuan bank untuk memperoleh laba. Hal ini disebabkan karena berkurangnya pendapatan bunga yang diterima oleh bank ditambah lagi dengan biaya-biaya tambahan yang harus dikeluarkan bank untuk mengatasi kredit bermasalah.

7 Berdasarkan latar belakang dan uraian diatas, maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul “ANALISIS KREDIT USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH SERTA PENGARUHNYA TERHADAP PRODUKTIVITAS BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA DI INDONESIA.”

1.2 Permasalahan

Sebagai financial intermediary atau perantara keuangan dari pihak yang kelebihan dana dan kekurangan dana, kegiatan utama bank adalah menghimpun dana dari masyarakat yang kelebihan dana (input) dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat yang kekurangan dana dalam bentuk kredit (output). Terkait dengan peran tersebut sektor UMKM perlu mendapat perhatian pihak perbankan dengan memperbesar porsi penyaluran kredit UMKM sehingga pertumbuhan kredit UMKM tidak tergerus pertumbuhan kredit sektor lainnya.

Di lain pihak dengan adanya anggapan masyarakat yang berasumsi bahwa kredit yang diberikan bank kepada UMKM adalah kredit yang bersubsidi, maka hal tersebut dapat memicu terjadinya kredit bermasalah. Sementara pada prakteknya pemerintah tidaklah memberikan jaminan secara langsung tetapi melalui perusahaan penjamin kredit, dan untuk itu pemerintah mengalokasikan tambahan modal dan pembayaran jasa penjaminan setiap tahunnya. Fasilitas penjaminan diberikan apabila terdapat nasabah UMKM yang gagal bayar. Penjaminan ini tidak menutup seluruh kredit macet karena sebagian juga ditanggung oleh perbankan meskipun porsinya lebih kecil. Dengan adanya sharing resiko tersebut lembaga perbankan menjadi semakin selektif dan menerapkan prinsip kehati-hatian.

8 Menurut pendapat Shapiro (1991) kinerja profitabilitas sangat tepat digunakan untuk mengukur efektivitas manajemen dan pengevaluasian kinerja manajemen dalam menjalankan bisnis dan produktivitasnya dalam mengelola aset-aset perusahaan secara keseluruhan seperti yang nampak pada pengembalian yang dihasilkan oleh penjualan dan investasi, serta untuk mengevaluasi kinerja ekonomi dari bisnis. Secara umum profitabilitas merupakan pengukuran dari keseluruhan produktivitas dan kinerja perusahaan yang pada akhirnya akan menunjukkan efisiensi dan produktivitas perusahaan tersebut. Hal ini menunjukkan bahwa hasil akhir dari kinerja profitabilitas adalah produktivitas perusahaan. Selanjutnya yang menjadi fokus penekanan dalam penelitian ini adalah bagaimana produktivitas aset bank dalam menghasilkan laba yang tercermin dari nilai ROA bank.

Return On Asset (ROA) digunakan untuk mengukur efisiensi dan efektifitas perusahaan didalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya. ROA merupakan rasio antara laba sebelum pajak terhadap total asset. Semakin besar ROA menunjukkan kinerja yang semakin baik, karena tingkat kembalian (return) semakin besar. Ukuran produktivitas bank tergambar dari nilai rasio ROA dimana rasio tersebut menjelaskan seberapa efisien aset bank dimanfaatkan dan dikelola hingga menghasilkan output yang produktif sehingga pada akhirnya dapat meningkatkan keuntungan bank.

Terjadinya peningkatan kredit bermasalah pada kredit UMKM menyebabkan peningkatan kewaspadaan dari pihak perbankan untuk memberikan pembiayaan pada sektor ini. Sehubungan dengan hal tersebut maka permasalahan yang diajukan dalam penelitian ini adalah:

9 1. Bagaimana perkembangan penyaluran kredit UMKM di bank BUMN?

2. Bagaimana perkembangan kredit UMKM bermasalah di bank BUMN? 3. Bagaimana perkembangan produktivitas (ROA) bank BUMN?

4. Bagaimana pengaruh penyaluran kredit UMKM dan kredit bermasalah terhadap produktivitas bank BUMN?

1.3 Tujuan Penelitian

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui:

1. Perkembangan penyaluran kredit UMKM pada bank BUMN. 2. Perkembangan kredit UMKM bermasalah pada bank BUMN. 3. Perkembangan produktivitas (ROA) pada bank BUMN.

4. Pengaruh penyaluran kredit UMKM dan kredit UMKM bermasalah terhadap produktivitas Bank BUMN.

1.4 Manfaat Penelitian

Penelitian ini diharapkan dapat memberikan mandaat baik secara teoritis maupun praktis bagi pihak manajemen bank BUMN terbuka dan kalangan akademisi. Adapun kegunaan yang diharapkan dari penilitian ini adalah:

1. Secara teoritis, penelitian ini diharapkan dapat memberi masukan bagi pengembangan ilmu manajemen dan keuangan, khususnya dalam hal penyaluran kredit dan ukuran kinerja keuangan perbankan .

2. Secara praktis, penelitian ini diharapkan dapat menjadi salah satu acuan bagi bank BUMN terbuka dalam kebijakan penyaluran kredit dan pengukuran kinerja keuangannya sebagai bahan evaluasi dan solusi untuk perbaikan kinerja dan manajemen bank di masa yang akan datang.

II. KAJIAN PUSTAKA 2.1 Bank

Bank adalah suatu lembaga keuangan, yaitu suatu badan yang berfungsi sebagai financial intermediary atau perantara keuangan dari dua pihak, yakni pihak yang kelebihan dana dan pihak yang kekurangan dana. Karena demikian eratnya kaitan antara bank dan uang, maka bank disebut juga sebagai suatu lembaga yang berniaga uang. Bank menerima simpanan uang dari masyarakat (to receive deposits) dalam bentuk giro, deposito, dan tabungan. Kemudian uang tersebut dikembalikan lagi kepada masyarakat dalam bentuk kredit (to make loans) (Sinungan, 2000).

Menurut Undang - Undang No. 10 tahun 1998 bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk - bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Keuntungan utama dari bisnis perbankan yang berdasarkan prinsip konvensional diperoleh dari selisih bunga simpanan yang diberikan kepada penyimpan dengan bunga pinjaman atau kredit yang disalurkan. Keuntungan dari selisih bunga ini dikenal dengan istilah spread based (Kasmir, 2008)

Secara lebih spesifik fungsi bank dapat sebagai agent of trust, agent of development, dan agent of services (Susilo, Triandaru, dan Santoso, 2006).

1. Agent of Trust

Dasar utama kegiatan perbankan adalah trust atau kepercayaan, baik dalam hal penghimpunan dana maupun penyaluran dana. Masyarakat akan mau menitipkan dananya di bank apabila dilandasi oleh unsur kepercayaan. Masyarakat percaya

11 bahwa uangnya tidak akan disalahgunakan oleh bank, uangnya akan dikelola dengan baik, bank tidak akan bangkrut, dan juga percaya bahwa pada saat yang telah dijanjikan masyarakat dapat menarik lagi simpanan dananya di bank. Pihak bank sendiri akan mau menempatkan atau menyalurkan dananya pada debitur atau masyarakat apabila dilandasi unsur kepercayaan. Pihak bank percaya bahwa debitur tidak akan menyalahgunakan pinjamannya, debitur akan mengelola dana pinjaman dengan baik, debitur akan mempunyai kemampuan untuk membayar pada saat jatuh tempo, dan juga bank percaya bahwa debitur mempunyai niat baik untuk mengembalikan pinjaman beserta kewajiban lainnya pada saat jatuh tempo. 2. Agent of Development

Sektor dalam kegiatan perekonomian masyarakat yaitu sektor moneter dan sektor riil, tidak dapat dipisahkan. Kedua sektor tersebut berinteraksi saling mempengaruhi satu dengan yang lain. Sektor riil tidak akan dapat berkinerja dengan baik apabila sektor moneter tidak bekerja dengan baik. Tugas bank sebagai penghimpunan dan penyaluran dana sangat diperlukan untuk kelancaran kegiatan perekonomian di sektor riil. Kegiatan bank tersebut memungkinkan masyarakat melakukan investasi, distribusi, dan juga konsumsi barang dan jasa, mengingat semua kegiatan investasi, distribusi, konsumsi selalu berkaitan dengan penggunaan uang. Kelancaran kegiatan investasi, distribusi, konsumsi ini tidak lain adalah kegiatan pembangunan perekonomian masyarakat.

3. Agent of Services

Di samping melakukan kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana, bank juga memberikan penawaran jasa - jasa perbankan yang lain kepada masyarakat. Jasa - jasa yang ditawarkan bank ini erat kaitannya dengan kegiatan perekonomian

12 masyarakat secara umum. Jasa - jasa bank ini antara lain dapat berupa jasa pengiriman uang, jasa penitipan barang berharga, jasa pemberian jaminan bank, dan jasa penyelesaian tagihan.

Ketiga fungsi bank di atas diharapkan dapat memberikan gambaran yang menyeluruh dan lengkap mengenai fungsi bank dalam perekonomian, sehingga bank tidak hanya dapat diartikan sebagai lembaga perantara keuangan atau financial intermediary.

Menurut Undang - Undang No. 10 tahun 1998 Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan Prinsip Syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

Fungsi - fungsi bank umum dalam perekonomian modern adalah sebagai berikut (Manurung, Rahardja, 2004) :

1. Penciptaan uang

Uang yang diciptakan bank umum adalah uang giral, yaitu alat pembayaran melalui mekanisme pemindahbukuan (kliring). Kemampuan bank umum menciptakan uang giral menyebabkan posisi dan fungsinya dalam pelaksanaan kebijakan moneter, dimana bank sentral dapat mengurangi atau menambah jumlah uang yang beredar dengan cara mempengaruhi kemampuan bank umum menciptakan uang giral.

2. Mendukung kelancaran mekanisme pembayaran

Salah satu jasa yang ditawarkan bank umum adalah jasa - jasa yang berkaitan dengan mekanisme pembayaran. Beberapa jasa yang amat dikenal adalah : kliring, transfer uang, penerimaan setoran - setoran, pemberian fasilitas pembayaran

13 dengan tunai, kredit, fasilitas - fasilitas pembayaran yang mudah dan nyaman, seperti kartu plastik dan sistem pembayaran elektronik.

3. Penghimpunan dana simpanan masyarakat dan penyaluran kredit

Dana yang paling banyak dihimpun bank umum adalah dana simpanan. Di Indonesia dana simpanan terdiri atas giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan atau bentuk bentuk lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Kemampuan bank umum menghimpun dana jauh lebih besar dibandingkan dengan lembaga - lembaga keuangan lainnya. Dana – dana simpanan yang berhasil dihimpun akan disalurkan kepada pihak - pihak yang membutuhkan utamanya melalui penyaluran kredit.

4. Mendukung kelancaran transaksi internasional

Bank umum juga sangat dibutuhkan untuk memudahkan dan atau memperlancar transaksi internasional, baik transaksi barang/jasa maupun transaksi modal. Kesulitan - kesulitan transaksi antara dua pihak yang berbeda negara selalu muncul karena perbedaan geografis, jarak, budaya, dan system moneter masing-masing negara. Kehadiran bank umum yang beroperasi dalam skala internasional akan memudahkan penyelesaian transaksi - transaksi tersebut. Dengan adanya bank umum, kepentingan pihak – pihak yang melakukan transaksi internasional dapat ditangani dengan lebih mudah, cepat, dan murah.

5. Penyimpanan barang - barang berharga

Penyimpanan barang - barang berharga adalah salah satu jasa yang paling awal yang ditawarkan oleh bank umum. Masyarakat dapat menyimpan barang-barang berharga yang dimilikinya seperti perhiasan, uang, dan ijazah dalam kotak - kotak yang sengaja disediakan oleh bank umum untuk disewa (safety box atau safe

14 deposit box). Perkembangan ekonomi yang semakin pesat menyebabkan bank memperluas jasa pelayanan dengan menyimpan sekuritas atau surat - surat berharga.

6. Pemberian jasa - jasa lainnya

Di Indonesia pemberian jasa - jasa lainnya oleh bank umum juga semakin banyak dan luas. Saat ini kita sudah dapat membayar listrik, telepon, membeli pulsa telepon seluler, mengirim uang melalui ATM, membayar gaji pegawai dengan menggunakan jasa - jasa bank. Jasa ini amat memudahkan dan memberikan rasa aman dan nyaman kepada pihak yang menggunakannya.

2.2 Manajemen Kredit

Menurut Kasmir (2008) kata kredit berasal dari kata Yunani “Credere” yang berarti kepercayaan, atau berasal dari Bahasa Latin “Creditum” yang berarti kepercayaan akan kebenaran. Pengertian tersebut kemudian dibakukan olehpemerintah dengan dikeluarkannya Undang-Undang Pokok Perbankan No. 14 tahun 1967 bab 1 pasal 1, 2 yang merumuskan pengertian kredit sebagai berikut :

“Kredit adalah penyediaan uang atau yang disamakan dengan itu berdasarkan persetujuan pinjam meminjam antara bank dengan lain pihak peminjam berkewajiban melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga yang telah ditentukan”.

Selanjutnya pengertian kredit tersebut disempurnakan lagi dalam Undang - Undang No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan, sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang No. 10 tahun 1998, yang mendefinisikan pengertian kredit adalah:

“Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam untuk melunasi

15 Proses perkreditan dilakukan secara hati - hati oleh bank dengan maksud untuk mencapai sasaran dan tujuan pemberian kredit. Ketika bank menetapkan keputusan pemberian kredit maka sasaran yang hendak dicapai adalah aman, terarah, dan menghasilkan pendapatan. Aman dalam arti bahwa bank akan dapat menerima kembali nilai ekonomi yang telah diserahkan, terarah maksudnya adalah bahwa penggunaan kredit harus sesuai dengan perencanaan kredit yang telah ditetapkan, dan menghasilkan berarti pemberian kredit tersebut harus memberikan kontribusi pendapatan bagi bank, perusahaan debitur, dan masyarakat umumnya (Taswan,2006).

Tujuan pemberian kredit adalah minimal akan memberikan manfaat pada (Taswan, 2006) :

1. Bagi Bank, yaitu dapat digunakan sebagai instrumen bank dalam memelihara likuiditas, solvabilitas, dan rentabilitas. Kemudian dapat menjadi pendorong peningkatan penjualan produk bank yang lain dan kredit diharapkan dapat menjadi sumber utama pendapatan bank yang berguna bagi kelangsungan hidup bank tersebut.

2. Bagi Debitur, yaitu bahwa pemberian kredit oleh bank dapat digunakan untuk memperlancar usaha dan selanjutnya meningkatkan gairah usaha sehingga terjadi kontinuitas perusahaan.

3. Bagi Masyarakat (Negara), yaitu bahwa pemberian kredit oleh bank akan mampu menggerakkan perekonomian masyarakat, peningkatan kegiatan ekonomi masyarakat akan mampu menyerap tenaga kerja dan pada gilirannya mampu mensejahterakan masyarakat. Disamping itu bagi negara bahwa kredit dapat digunakan sebagai instrumen moneter.

16 Pemerintah dapat mempengaruhi restriksi maupun ekspansi kredit perbankan melalui kebijakan moneter dan perbankan.

Adapun unsur - unsur yang terkandung dalam pemberian suatu fasilitas kredit adalah sebagai berikut (Kasmir, 2008) :

1. Kepercayaan.

Yaitu suatu keyakinan pemberi kredit bahwa kredit yang diberikan akan benar - benar diterima kembali dimasa tertentu dimasa datang. Kepercayaan ini diberikan oleh bank, dimana sebelumnya sudah dilakukan penelitian penyelidikan tentang nasabah baik secara interen maupun eksteren. Penelitian dan penyelidikan tentang kondisi masa lalu dan sekarang terhadap nasabah pemohon kredit.

2. Kesepakatan.

Yaitu adanya kesepakatan antara pemberi kredit dan penerima kredit. Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian dimana masing - masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya.

3. Jangka Waktu.

Setiap kredit yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu, jangka waktu ini mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati. Jangka waktu tersebut bisa berbentuk jangka pendek, jangka menengah, atau jangka panjang.

4. Risiko.

Adanya suatu tenggang waktu pengembalian akan menyebabkan suatu risiko tidak tertagihnya / macet pemberian kredit. Semakin panjang suatu kredit semakin besar risikonya demikian pula sebaliknya. Risiko ini menjadi tanggungan bank, baik risiko yang disengaja oleh nasabah yang lalai, maupun oleh risiko yang tidak disengaja.

17 5. Balas Jasa.

Merupakan keuntungan atas pemberian suatu kredit atau jasa tersebut yang kita kenal dengan nama bunga. Balas jasa dalam bentuk bunga dan biaya administrasi kredit ini merupakan keuntungan bank. Sedangkan bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah balas jasanya ditentukan dengan bagi hasil.

Menurut Sinungan (2000) kredit yang disalurkan perbankan pada umumnya ditujukan untuk penggunaan, yaitu (1) Kredit Konsumtif, yaitu kredit yang dipergunakan untuk keperluan konsumsi, artinya uang kredit akan habis dipergunakan atau semua akan terpakai untuk memenuhi kebutuhannya. Dengan demikian kredit ini tidaklah bernilai bila ditinjau dari segi utiliti uang, akan tetapi hanya untuk membantu seseorang memenuhi kebutuhan hidupnya. (2) Kredit Produktif, yaitu kredit yang ditujukan untuk keperluan produksi dalam arti luas. Melalui kredit produktif inilah suatu utiliti uang dan barang dapat terlihat dengan nyata. Tegasnya kredit produktif digunakan untuk peningkatan usaha baik usaha - usaha produksi, perdagangan, maupun investasi.

Menurut Perry Warjiyo (2004) mekanisme transmisi kebijakan moneter melalui saluran uang secara implisit beranggapan bahwa semua dana yang dimobilisasi perbankan dari masyarakat dalam bentuk uang beredar dipergunakan untuk pendanaan aktivitas sektor riil melalui penyaluran kredit perbankan. Dalam kenyataannya anggapan seperti itu tidak selamanya benar. Selain dana yang tersedia perilaku penawaran kredit perbankan juga dipengaruhi oleh persepsi bank terhadap prospek usaha debitur dan kondisi perbankan itu sendiri seperti permodalan (CAR), jumlah kredit macet (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR).

18 Menurut Djoko Retnadi (2006) kemampuan menyalurkan kredit oleh perbankan dipengaruhi oleh berbagai hal yang dapat ditinjau dari sisi internal dan eksternal bank. Dari sisi internal bank terutama dipengaruhi oleh kemampuan bank dalam menghimpun dana masyarakat dan penetapan tingkat suku bunga. Dan dari sisi eksternal bank dipengaruhi oleh kondisi ekonomi, peraturan pemerintah, dan lain-lain. Menurut Sinungan (2000) pada umumnya dalam penentuan kebijakan perkreditan beberapa faktor penting haruslah diperhatikan, yaitu :

1. Keadaan keuangan bank saat ini. Manajemen melihatnya dari kekuatan keuangan bank, antara lain jumlah deposito, tabungan, giro, dan jumlah kredit. 2. Pengalaman bank dalam beberapa tahun, terutama yang berhubungan dengan dana dan perkreditan. Diperhatikan bagaimana fluktuasinya, terutama mengenai jumlah dan lama pengendapan, kelancaran kredit yang diberikan, dan sebagainya. 3. Keadaan perekonomian, harus dipelajari dengan seksama dan dihubungkan dengan pengalaman serta kestabilan bank - bank dimasa - masa yang lalu serta perkiraan keadaan yang akan datang.

4. Kemampuan dan pengalaman organisasi perkreditan bank. Yang dimaksud di sini apakah dalam pengelolaan kredit bank tetap survive dan bahkan meningkat terus atau tidak. Apakah organisasi kredit yang ada telah benar - benar efektif dan dalam pelaksanaannya terdapat efisiensi. Apakah pejabat - pejabat kredit adalah tenaga - tenaga qualified, mempunyai skill yang baik, dan sebagainya.

2.3 Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM)

Pengertian Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UKM) di Indonesia mempunyai definisi yang berbeda-beda yang mengacu pada kriteria lembaga atau

19 instansi maupun peraturan perundangundangan. Badan Pusat Statistik (BPS) memberikan definisi UMKM berdasarkan penggunaan jumlah tenaga kerja pada setiap unit usaha yaitu:

1. Usaha kecil merupakan unit usaha yang memiliki jumlah tenaga kerja lima sampai dengan 19 orang.

2. Usaha menengah merupakan unit usaha yang memiliki tenaga kerja 20 sampai dengan 99 orang.

Sedangkan pengertian UMKM menurut UU 20/2008 tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah menetapkan batasan tentang kriteria UMKM sebagai berikut: 1. Kriteria Usaha Mikro adalah sebagai berikut:

a. Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau

b. Memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp300.000.000,00 (tiga ratus juta rupiah).

2. Kriteria Usaha Kecil adalah sebagai berikut:

a. Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp500.000.000,00 (lima ratus juta rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau

b. Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp300.000.000,00 (tiga ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp2.500.000.000,00 (dua miliar lima ratus juta rupiah).

20 a. Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp500.000.000,00 (lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp10.000.000.000,00 (sepuluh miliar rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau b. Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp2.500.000.000,00 (dua

miliar lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp50.000.000.000,00 (lima puluh miliar rupiah).

Bank Dunia menetapkan pembagian UMKM menjadi tiga jenis dengan menggunakan pendekatan berdasarkan jumlah karyawan, pendapatan dan aset yang dimilikinya. Dari ketiga kriteria tersebut, UKM terbagi menjadi:

1. Usaha menengah (medium enterprise) dengan kriteria: a. Jumlah karyawan maksimal 300 orang

b. Pendapatan setahun US$15 juta dan c. Kepemilkan aset mencapai US $15 juta, 2. Usaha kecil (small enterprise), dengan kriteria:

a. Jumlah karyawan kurang dari 30 orang

b. Pendapatan dalam setahun kurang dari US $3 juta dan c. Kepemilikan aset kurang dari US $3 juta;

3. Usaha mikro (micro enterprise), dengan kriteria: a. Jumlah karyawan kurang dari 10 orang b. Pendapatan setahun tidak melebihi $100 ribu c. Jumlah aset tidak melebihi $100 ribu.

Kredit UMKM menurut pengertian Bank Indonesia adalah semua penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu dalam rupiah dan valuta asing, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam

21 antara bank pelapor dengan bank dan pihak ketiga bukan bank yang memenuhi kriteria usaha sesuai undang-undang tentang UMKM yang berlaku. Kredit UMKM termasuk mencakup kredit dengan penjaminan tertentu. Kredit Dengan Penjaminan Tertentu adalah kredit/pembiayaan atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara Bank dengan debitur yang dijamin oleh Perusahaan Penjamin dengan kriteria tertentu, sebagaimana Program Pemerintah mengenai Kredit Usaha Rakyat (KUR).

Kriteria kredit UMKM yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sampai dengan Desember 2010 terbagi atas tiga jenis kredit yaitu:

a. Kredit Mikro adalah kredit dengan plafon Rp0 sampai dengan maksimum Rp50 juta.

b. Kredit Kecil adalah kredit dengan plafon lebih dari Rp50 juta sampai dengan maksimum Rp500 juta.

c. Kredit Menengah adalah kredit dengan plafon lebih dari Rp500 juta sampai dengan maksimum Rp5 miliar.

Sejak Januari 2011, Bank Indonesia dalam menetapkan kriteria baru tentang UMKM penerima kredit berdasarkan skala usaha yang mengacu pada UU 20/2008 tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah sebagai berikut:

1. Kredit kepada Usaha Mikro adalah pemberian kredit kepada debitur usaha mikro yang memenuhi kriteria usaha mikro yaitu usaha produktif milik perorangan dan/atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria Usaha Mikro, yaitu:

22 a. Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp50 juta tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau

b. Memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp300 juta.

2. Kredit kepada Usaha Kecil adalah pemberian kredit kepada debitur usaha kecil yang memenuhi kriteria usaha kecil yaitu usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dari usaha menengah atau usaha besar, yaitu:

a. Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp50 juta sampai dengan paling banyak Rp500 juta tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau b. Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp300 juta sampai dengan

paling banyak Rp2,5 miliar.

3. Kredit kepada Usaha Menengah adalah pemberian kredit kepada debitur usaha menengah yang memenuhi kriteria usaha menengah yaitu usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dari Usaha Kecil atau usaha besar yang jumlah kekayaan bersih atau hasil penjualan tahunan sebagai berikut:

a. Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp500 juta sampai dengan paling banyak Rp10 miliar tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau b. Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp2,5 miliar sampai dengan

23 2.4 Return on Assets (ROA) sebagai Ukuran Produktivitas Bank

Menurut pendapat Shapiro (1991) produktivitas sangat cocok untuk mengukur efektivitas manajemen dan pengevaluasian kinerja manajemen dalam menjalankan bisnis dan produktivitasnya dalam mengelola aset-aset perusahaan secara keseluruhan seperti yang nampak pada pengembalian yang dihasilkan oleh penjualan dan investasi, serta untuk mengevaluasi kinerja ekonomi dari bisnis. Secara umum profitabilitas merupakan pengukuran dari keseluruhan produktivitas dan kinerja perusahaan yang pada akhirnya akan menunjukkan efisiensi dan produktivitas perusahaan tersebut. Selain itu Aspek rentabilitas (earning) juga dimaksudkan untuk mengukur produktivitas aset yaitu kemampuan bank dalam menghasilkan laba dengan menggunakan aktiva yang dimilikinya, dan juga mengukur efisiensi penggunaan modal (Dendawijaya, 2003).

Produktivitas merupakan indikator yang paling tepat untuk mengukur kinerja suatu bank. Ukuran produktivitas pada industri perbankan yang digunakan pada umumnya adalah Return On Equity (ROE) dan Return On Asset (ROA). ROA memfokuskan kemampuan perusahaan untuk memperoleh earning dalam opersasinya, sedangkan ROE hanya mengukur return yang diperoleh dari investasi pemilik perusahaan dalam bisnis tersebut. Untuk selanjutnya dalam penelitian ini menggunakan ROA sebagai ukuran kinerja perbankan

.

ROA digunakan untuk mengukur efisiensi dan efektifitas perusahaan didalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva yang dimilikinya. ROA

merupakan rasio antara laba sebelum pajak terhadap total asset. Semakin besar

ROA menunjukkan kinerja yang semakin baik, karena tingkat kembalian (return) semakin besar.

24 Ukuran produktivitas bank tergambar dari nilai rasio ROA dimana rasio tersebut menjelaskan seberapa efisien aset bank dimanfaatkan dan dikelola hingga menghasilkan output yang produktif sehingga pada akhirnya dapat meningkatkan keuntungan bank. Nilai ROA memungkinkan bank untuk dapat memberikan pinjaman kredit dalam rangka memperoleh pendapatan. Dana simpanan masyarakat yang diterima oleh bank mencapai 80% - 90% dari dana yang dikelola, sedangkan bank menyalurkannya kembali melalui pemberian kredit sebesar 70% - 80% dari kegiatan usaha bank.

ROA dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut:

2.5 Non Performing Loan (NPL)

NPL merupakan rasio yang dipergunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam mengantisipasi risiko kegagalan pengembalian kredit oleh debitur (Darmawan, 2004). NPL mencerminkan risiko kredit, semakin kecil NPL semakin kecil pula risiko kredit yang ditanggung pihak bank. Bank dalam memberikan kredit harus melakukan analisis terhadap kemampuan debitur untuk membayar kembali kewajibannya. Setelah kredit diberikan bank wajib melakukan pemantauan terhadap penggunaan kredit serta kemampuan dan kepatuhan debitur dalam memenuhi kewajibannya. Bank melakukan peninjauan, penilaian, dan pengikatan terhadap agunan untuk memperkecil risiko kredit (Ali, 2004).

Menurut Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 NPL dirumuskan sebagai berikut :

Laba sebelum pajak

ROA = X 100% Total Aset

25 2.6 Penelitian Terdahulu

Penelitian-penelitian yang terkait tentang penyaluran kredit dan produktivitas telah dilakukan sebelumnya, diantaranya: Yuliani (2007) meneliti tentang Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Produktivitas pada Sektor Perbankan yang Go Publik di Bursa Efek Jakarta. Hasilnya Berdasarkan hasil uji parsial bahwa variabel BOPO dan CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Sedangkan DPK dan LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Nusantara (2009) dalam penelitiannya mengenai analisis pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO terhadap produktivitas bank menemukan bahwa NPL, CAR, LDR, dan BOPO secara parsial signifikan terhadap ROA bank go publik pada level of signifikan kurang dari 5%. Sedangkan pada bank non go public, hanya LDR yang berpengaruh signifikan. Selain itu terdapat perbedaan pengaruh yang signifikan dari pengaruh 4 variabel bebas tersebut terhadap ROA pada bank go publik dan bank non go public.

Pratama (2010) melakukan penelitian yang menganalisis faktor - faktor yang mempengaruhi kebijakan penyaluran kredit perbankan. Berdasarkan penelitian menunjukkan bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyaluran kredit perbankan. Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap penyaluran kredit perbankan. Sementara suku bunga Sertifikat Bank Indonesia

NPL = Jumlah Kredit Bermasalah X 100% Total Kredit

26 (SBI) berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap penyaluran kredit perbankan. Rosmiyanti (2012) meneliti tentang pengaruh kredit dan kredit bermasalah terhadap rentabilitas. Hasil penelitian menunjukkan bahwa : (1) penyaluran kredit mempunyai pengaruh tidak signifikan terhadap kredit bermasalah, (2) penyaluran kredit secara parsial mempunyai pengaruh signifikan terhadap rentabilitas, kredit bermasalah secara parsial mempunyai pengaruh tidak signifikan terhadap rentabilitas, penyaluran kredit dan kredit bermasalah secara simultan mempunyai pengaruh tidak signifikan terhadap rentabilitas.

2.7. Pengaruh antar Variabel

2.7.1. Pengaruh Penyaluran Kredit terhadap Produktivitas

Keuntungan utama dari bisnis perbankan yang berdasarkan prinsip konvensional diperoleh dari selisih bunga simpanan yang diberikan kepada penyimpan dengan bunga pinjaman atau kredit yang disalurkan. Keuntungan dari selisih bunga ini dikenal dengan istilah spread based (Kasmir, 2008). Penyaluran kredit yang merupakan salah satu output dari bank tentunya akan mempengaruhi produktivitas bank tersebut baik dari segi spread based maupun pengelolaan aset. Sejalan dengan hal tersebut hasil penelitian Rosmiyanti (2012) menyatakan bahwa penyaluran kredit secara parsial mempunyai pengaruh positif terhadap rentabilitas (ROA). Dengan demikian penyaluran kredit UMKM diduga berpengaruh positif terhadap produktivitas bank BUMN terbuka.

2.7.2 Pengaruh Kredit Bermasalah terhadap Produktivitas

Non Performing Loan (NPL) merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam meng-cover risiko kegagalan pengembalian kredit oleh debitur (Darmawan, 2004). NPL mencerminkan risiko kredit, semakin tinggi

27 tingkat NPL maka semakin besar pula risiko kredit yang ditanggung oleh pihak bank (Ali, 2004). Rasio NPL yang tinggi perlu diwaspadai karena dengan semakin besarnya kredit bermasalah yang dimiliki bank maka semakin kecil kemampuan bank untuk memperoleh laba. Hal ini disebabkan karena berkurangnya pendapatan bunga yang diterima oleh bank ditambah lagi dengan biaya-biaya tambahan yang harus dikeluarkan bank untuk mengatasi kredit bermasalah.

Nusantara (2009) dalam penelitiannya menemukan bahwa NPL secara negatif berpengaruh terhadap ROA bank go publik namun tidak berpengaruh pada bank non go publik. Rosmiyanti (2012) juga menemukan bahwa kredit bermasalah mempunyai pengaruh negatif terhadap rentabilitas. Dengan demikian NPL diprediksi berpengaruh negatif terhadap produktivitas bank BUMN terbuka.

2.8 Kerangka Pemikiran

Berdasarkan tinjauan pustaka serta mengacu pada penelitian-penelitian terdahulu yang relevan maka kerangka pemikiran yang mendasari penelitian ini adalah penyaluran kredit UMKM berpengaruh terhadap produktivitas bank BUMN dan kredit UMKM bermasalah juga mempengaruhi produktivitas bank BUMN. Hal tersebut dapat dilihat dalam kerangka pemikiran teoritis sebagai berikut:

28 Gambar. 1 Kerangka Pemikiran Teoritis

2.9 Hipotesis

Berdasarkan hubungan antara tujuan penelitian serta kerangka pemikiran teoritis terhadap rumusan masalah penelitian ini, maka hipotesis yang diajukan adalah sebagai berikut :

H1 : Penyaluran kredit UMKM berpengaruh positif terhadap produktivitas Bank BUMN

H2 : NPL berpengaruh negatif terhadap produktivitas Bank BUMN

KREDIT

UMKM (X1)

KREDIT UMKM

BERMASALAH -

NPL (X2)

29 III. METODE PENELITIAN

3.1 Jenis Data dan Sumber Data

Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder Bank BUMN di Indonesia yang berupa jumlah penyaluran kredit UMKM dan Non-Performing Loan (NPL) kredit UMKM serta ukuran produktifitas bank (ROA) yang diperoleh dari laporan tahunan bank BUMN periode tahun 2010 – 2013. 3.2 Metode Pengumpulan Data

Metode pengumpulan data yang digunakan adalah dengan studi dokumentasi. Studi dokumentasi adalah pengumpulan data yang dilakukan dengan kategori dan klasifikasi bahan - bahan tertulis yang berhubungan dengan masalah penelitian. Penelitian ini menggunakan metode sensus dimana keseluruhan Bank BUMN yang terdapat dalam periode penelitian dijadikan sebagai obyek penelitian. Bank BUMN yang dimaksud adalah Bank Mandiri, BRI, BNI dan BTN.

3.3 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel

Definisi operasional variabel - variabel yang digunakan dalam penelitian ini dipaparkan pada tabel berikut.

30 Tabel 4. Definisi Operasional Variabel Penelitian dan Pengukuran Variabel

No Variabel Definisi Pengukuran Skala Pengukuran

1. KREDIT

UMKM (X1)

Kredit kepada debitur usaha mikro, kecil dan menengah yang memenuhi definisi dan kriteria usaha mikro, kecil dan menengah sebagaimana diatur dalam UU No. 20 Tahun 2008 Tentang UMKM.

Persentase kredit UMKM Bank BUMN terhadap total kredit pada akhir periode triwulan yang dinyatakan dalam (%)

Rasio

2. NPL UMKM (X2)

Perbandingan antara kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet dengan total kredit

Rasio Kredit UMKM Bermasalah (NPL) pada akhir periode triwulan yang dinyatakan dalam (%)

Rasio

3. ROA (Y) Perbandingan antara laba sebelum pajak dan total aset

Rasio Imbal Hasil Aset (ROA) pada akhir periode triwulan yang dinyatakan dalam (%)

Rasio

Sumber : SEBI No. 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 dan Statistik Perbankan Indonesia 2009-2013 Kredit = Kredit UMKM Bank BUMN

Total Kredit Bank BUMN

NPL UMKM = Kredit UMKM bermasalah Total Kredit UMKM Bank BUMN

ROA = Laba sebelum pajak Rata-rata total aset

31 3.4 Uji Asumsi Klasik

Untuk mencapai tujuan dalam penelitian ini, maka terlebih dahulu dilakukan pengujian asumsi klasik karena data yang digunakan adalah data sekunder. Pengujian atas beberapa asumsi klasik dilakukan untuk menentukan ketepatan model dan untuk memastikan apakah dalam model regresi linier berganda yang digunakan tidak terdapat masalah normalitas, multikolonieritas, heteroskedastisitas, dan autokorelasi. Jika semua itu terpenuhi berarti bahwa model analisis telah layak digunakan (Gujarati, 1995).

3.4.1 Uji Normalitas

Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel terikat dan variabel bebas keduanya mempunyai distribusi normal ataukah tidak. Untuk menguji apakah distribusi data normal atau tidak dapat dilakukan dengan dua cara yaitu analisis grafik dan analisis statistik.

a. Analisis Grafik

32 Gambar 3. Uji Normalitas dengan Normal P-Plot

Pada prinsipnya normalitas dapat didteteksi dengan melihat penyebaran data (titik) pada sumbu diagonal dari grafik atau dengan melihat histogram dari residualnya. Dasar pengambilan keputusannya (Ghozali:163, 2013) :

1. Jika data menyebar di sekitar garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal atau garis histogramnya menunjukkan pola distribusi normal, maka model regresi memenuhi syarat normalitas.

2. Jika data menyebar jauh dari garis diagonal dan atau tidak mengikuti arah garis diagonal atau garis histogram tidak menunjukkan pola distribusi normal, maka model regresi tidak memenuhi asumsi normalitas.

Dengan melihat tampilan grafik histogram maupun grafik normal plot dapat disimpulkan bahwa grafik histogram memberikan pola distribusi normal (berbetuk lonceng). Demikian juga dengan grafik normal plot yang menunjukkan bahwa titik-titik (data) menyebar di sekitar garis diagonal, serta penyebarannya

33 mengikuti arah gris diagonal. Kedua grafik ini menunjukkan bahwa model regresi memenuhi asumsi normalitas.

b. Analisis Statistik

Uji normalitas dengan grafik dapat menyesatkan jika tidak hati-hati secara visual kelihatan normal, padahal secara statistik bisa sebaliknya. Untuk itu uji grafik yang telah dilakukan dilengkapi dengan uji statistik dengan menggunakan uji Kolmogorov-Smirnov (K-S). Uji ini dilakukan dengan hipotesis:

H0 : Data residual berdistribusi normal HA : Data residual tidak berdistribusi normal

Tabel 5. Uji Normalitas dengan Menggunakan Uji Kolmogorov-Smirnov

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized Predicted Value

N 16

Normal Parametersa Mean 2.8818750

Std. Deviation .75480117

Most Extreme Differences Absolute .256

Positive .256

Negative -.152

Kolmogorov-Smirnov Z 1.025

Asymp. Sig. (2-tailed) .244

a. Test distribution is Normal.

Sumber : Hasil olah data dengan SPSS 16

Besarnya nilai Kolmogorov-Smirnov adalah 1,025 dan tidak signifikan pada 0,244, hal ini berarti bahwa H0 diterima yang berarti data residual berdistribusi normal. Hal ini menunjukkan konsistensi hasil uji normalitas dengan uji grafik yang berarti model regresi memenuhi asumsi normalitas.

34 3.4.2 Uji Heteroskedastisitas

Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain. Jika variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain tetap, maka disebut Homoskedastisitas dan jika berbeda disebut Heteroskedastisitas. Model regresi yang baik adalah yang Homoskedastisitas atau tidak terjadi Heteroskedastisitas. Salah satu cara untuk mendekteksi ada atau tidaknya Heteroskedastisitas adalah dengan Uji Glesjer.

Uji Glesjer dilakukan dengan meregres nilai absolut residual terhadap variabel independen dengan persamaan regresi:

|Ut| = α + βXt + vt

Variabel (AbsUt) sebagai variabel dependen dan variabel Kredit UMKM dan NPL UMKM sebagai variabel independen sehingga persamaan regresi menjadi:

AbsUt = b0 + b1 Kredit UMKM + b2 NPL UMKM

Jika variabel independen signifikan secara statistik mempengaruhi variabel dependen, maka ada indikasi terjadi heteroskedastisitas.

Hasil uji heteroskedastisitas dengan menggunakan SPSS menunjukkan bahwa kedua variabel independen tidak signifikan secara statistik mempengaruhi variabel dependen nilai AbsUt. Hal ini terlihat dari probabilitas signifikansinya di atas tingkat kepercayaan 5%. Jadi dapat disimpulkan bahwa model regresi tidak mengandung heteroskedastisitas.

3.4.3 Uji Multikolinearitas

Uji multikoliniearitas bertujuan untuk menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi antara variabel bebas (independen). Model regresi

35 yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi di antara variabel bebas. Jika variabel bebas saling berkorelasi, maka variabel-variabel ini tidak ortogonal. Variabel ortogonal adalah variabel bebas yang nilai korelasi antara sesama variabel bebas sama dengan 0. Untuk mendekteksi ada atau tidaknya multikolinieritas di dalam model regresi adalah dengan melihat :

- nilai tolerance dan lawannya - variance inflation factor (VIF)

Tolerance mengukur variabilitas variabel bebas yang terpilih yang tidak dapat dijelaskan oleh variabel bebas lainnya. Jadi, nilai tolerance yang rendah sama dengan nilai VIF tinggi (karena VIF = 1/tolerance). Nilai cutoff yang umum dipakai untuk menunjukkan adanya multikolinieritas adalah nilai tolerance ≤ 0,10 atau sama dengan nilai VIF ≥ 10. (Ghozali:106, 2013).

Tabel 7. Uji Multikolinearitas dengan menggunakan Nilai Tolerance dan VIF

Coefficientsa

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t Sig.

Collinearity Statistics

B Std. Error Beta Tolerance VIF

1 (Constant) _{3.393 .597 5.687 .000}

KREDIT_UMK

M .051 .011 .805 4.635 .000 .887 1.127

NPL_UMKM _{-.433 .137 -.549 -3.162 .007 .887 1.127}

a. Dependent Variable: ROA

Sumber : Hasil olah data dengan SPSS 16

Hasil perhitungan nilai tolerance menunjukkan kedua variabel independen memiliki nilai tolerance > 0,10 yang berarti tidak ada korelasi antar variabel independen yang nilainya lebih dari 95%. Hasil perhitungan nilai variance inflation factor (VIF) juga menunjukkan hal yang sama dimana kedua variabel

36 independen memiliki nilai VIF kurang dari 10. Jadi dapat disimpulkan bahwa tidak ada multikolinieritas antar variabel independen dalam model regresi.

3.4.4 Uji Autokorelasi

Uji autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam suatu model regresi linear ada korelasi antara kesalahan penggunaan pada periode t dengan kesalahan pada periode t-1 (sebelumnya). Jika terjadi korelasi, maka dinamakan adanya problem autokorelasi. Model regresi yang baik adalah regresi yang bebas dari autokorelasi. Cara untuk mengetahui apakah terjadi autokorelasi dalam uatu model regresi dalam penelitian ini digunakan uji Durbin-Watson (DW Test). Uji Durbin-Waston digunakan untuk autokorelasi tingkat satu dan mensyaratkan adanya intercept (konstanta) dalam model regresi dan tidak ada variabel lag di antara variable bebas (Ghozali:111, 2013).

Hipotesis yang akan diuji adalah : H0 : Tidak ada autokorelasi (r = 0) HA : Ada autokorelasi (r  0) Dengan ketentuan :

1. 0 < d < dl, artinya tidak ada autokorelasi positif 2. dl  d  du, artinya tidak ada autokorelasi positif 3. 4 – dl < d < 4, artinya tidak ada korelasi negatif 4. 4 – du  d  4 – dl, artinya tidak ada korelasi negatif

37 Tabel 8. Uji Autokorelasi dengan menggunakan Nilai

Durbin-Watson

Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the

Estimate Durbin-Watson

1 .808a .652 .599 .59194 1.936

a. Predictors: (Constant), NPL_UMKM, KREDIT_UMKM b. Dependent Variable: ROA

Sumber : Hasil olah data dengan SPSS 16

Nilai DW sebesar 1,936 kemudian dibandingkan dengan nilai tabel dengan menggunakan tingkat signifikansi 5%, dengan jumlah sampel (n) 16 dan jumlah variabel independen (k=2), maka di tabel Durbin-Watson diperoleh nilai dl =0,982 dan du= 1,539.

Oleh karena nilai DW 1,936 lebih besar dari batas atas (du) 1,539 dan kurang dari 4 - 1,539 (4-du), maka dapat disimpulkan bahwa H0 diterima bahwa tidak ada autokorelasi. Dengan demikian maka model regresi bebas dari problem autokorelasi.

3.5 Metode Analisis Data 3.5.1 Analisis Deskriptif

Untuk melihat perkembangan variabel - variabel penentu (persentase jumlah kredit Umistik KM dan NPL kredit UMKM) terhadap produktivitas (ROA) Bank BUMN maka dilakukan analisis statistik deskriptif yang akan menggambarkan tren ketiga variabel tersebut selama periode tahun 2010-2013. Hasil analisis disajikan dalam bentuk tabel dan diagram sehingga dapat memberikan informasi yang ringkas dan efektif.

38 3.5.2 Analisis Pengaruh

Untuk menguji kekuatan variabel - variabel penentu (persentase jumlah kredit UMKM dan NPL kredit UMKM) terhadap produktivitas Bank BUMN (ROA) maka digunakan analisis regresi berganda dengan model dasar sebagai berikut : (Gujarati, 1995).

Y = a +b1X1 + b2X2 + ε Dimana

Y : Return on Asset (ROA) Bank BUMN terbuka

X1 : Persentase Kredit UMKM terhadap total kredit Bank BUMN X2 : Non Performing Loan (NPL) Kredit UMKM Bank BUMN

ε : Error term

Besarnya konstanta tercermin dalam “a”, dan besarnya koefisien regresi dari masing - masing variabel independen ditunjukkan dengan b1 dan b2.

3.6 Pengujian Hipotesis

Setelah didapatkan hasil perhitungan Regresi Linear Berganda maka perlu diadakan pengujian terhadap keberartian koefisien regresi tersebut. Hipotesis yang akan diuji dalam penelitian ini berkaitan dengan ada tidaknya pengaruh variabel X terhadap variabel Y. Langkah- langkah pengujiannya sebagai berikut:

1. Uji F

Perumusan hipotesis :

Uji Hipotesis di bawah ini diuji pada tingkat kepercayaan 95% atau α = 0,05.

39 Ho : bi = 0 : Secara bersama-sama, jumlah kredit UMKM dan NPL kredit UMKM tidak berpengaruh terhadap produktivitas Bank BUMN

Ha : bi ≠ 0 : Secara bersama-sama jumlah kredit UMKM dan NPL kredit UMKM berpengaruh terhadap produktivitas Bank BUMN. Apabila:

F hitung < F tabel : maka Ho diterima dan Ha ditolak

F hitung ≥ Ftabel : maka Ho ditolak dan Ha diterima

2. Uji t

 t hitung < t tabel : maka Ho diterima dan Ha ditolak pada tingkat

signifikan 5% dengan prob sig > 0,05.

 t hitung ≥ t tabel: maka Ho ditolak dan Ha diterima pada tingkat signifikan

5% dengan prob sig ≤ 0,05.

Perumusan hipotesis :

Uji Hipotesis di bawah ini diuji pada tingkat kepercayaan 95% atau α = 0,05.

 Hipotesis pertama:

Ho : b1 = 0 : Kredit UMKM tidak berpengaruh terhadap produktivitas Bank

BUMN.

Ha : b1 > 0 : Kredit UMKM berpengaruh positif terhadap produktivitas

Bank BUMN.  Hipotesis kedua:

40 Ho: b2 = 0 : NPL kredit UMKM tidak berpengaruh terhadap produktivitas

Bank BUMN.

Ha: b2 < 0 : NPL kredit UMKM berpengaruh negatif terhadap produktivitas

58 V. KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan

Berdasarkan hasil dan pembahasan penelitian yang telah dilakukan pada bab sebelumnya maka dapat disimpulkan hal-hal sebagai berikut:

1. Berdasarkan analisis deskriptif kualitatif perkembangan jumlah kredit UMKM pada bank BUMN, jumlah kredit UMKM yang disalurkan bank BUMN secara umum berfluktuatif namun menunjukkan tren yang positif selama periode tahun 2010-2013. BRI yang memang telah lama dikenal sebagai pioneer dalam kredit bagi usaha kecil menempati peringkat teratas dalam hal jumlah penyaluran kredit UMKM dibanding ketiga bank BUMN terbuka lainnya. Pada tahun 2013 BRI berhasil menyalurkan Kredit UMKM sebesar Rp 6,73 triliun dengan tren pertumbuhan yang positif selama periode 2010-2013. BNI merupakan bank BUMN yang mengalami penurunan jumlah penyaluran kredit UMKM yang cukup signifikan yaitu sebesar 33,8% dari Rp 2,71 triliun pada tahun 2012 menjadi Rp 1,79 triliun pada tahun 2013. Bank Mandiri dan BTN mengalami rata-rata pertumbuhan kredit UMKM yang hampir setara selama periode 2013 yaitu masing-masing 23,9% dan 23,6%. Kedua bank BUMN itu juga mengalami pertumbuhan kredit UMKM yang selalu positif selama periode tahun 2010-2013. Jumlah kredit UMKM bermasalah BRI terus mengalami penurunan selama periode tahun 2010-2013 sementara ketiga bank lainnya justru

40 Ho: b2 = 0 : NPL kredit UMKM tidak berpengaruh terhadap produktivitas

Bank BUMN.

Ha: b2 < 0 : NPL kredit UMKM berpengaruh negatif terhadap produktivitas Bank BUMN.

58 V. KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan

Berdasarkan hasil dan pembahasan penelitian yang telah dilakukan pada bab sebelumnya maka dapat disimpulkan hal-hal sebagai berikut:

1. Berdasarkan analisis deskriptif kualitatif perkembangan jumlah kredit UMKM pada bank BUMN, jumlah kredit UMKM yang disalurkan bank BUMN secara umum berfluktuatif namun menunjukkan tren yang positif selama periode tahun 2010-2013. BRI yang memang telah lama dikenal sebagai pioneer dalam kredit bagi usaha kecil menempati peringkat teratas dalam hal jumlah penyaluran kredit UMKM dibanding ketiga bank BUMN terbuka lainnya. Pada tahun 2013 BRI berhasil menyalurkan Kredit UMKM sebesar Rp 6,73 triliun dengan tren pertumbuhan yang positif selama periode 2010-2013. BNI merupakan bank BUMN yang mengalami penurunan jumlah penyaluran kredit UMKM yang cukup signifikan yaitu sebesar 33,8% dari Rp 2,71 triliun pada tahun 2012 menjadi Rp 1,79 triliun pada tahun 2013. Bank Mandiri dan BTN mengalami rata-rata pertumbuhan kredit UMKM yang hampir setara selama periode 2013 yaitu masing-masing 23,9% dan 23,6%. Kedua bank BUMN itu juga mengalami pertumbuhan kredit UMKM yang selalu positif selama periode tahun 2010-2013. Jumlah kredit UMKM bermasalah BRI terus mengalami penurunan selama periode tahun 2010-2013 sementara ketiga bank lainnya justru

59 menunjukkan tren yang meningkat kecuali BNI yang mengalami penurunan jumlah kredit UMKM bermasalah yang cukup signifikan pada tahun 2013. Dalam hal produktivitas BRI kembali menunjukkan keunggulannya dengan nilai ROA tertinggi dan pertumbuhan ROA yang selalu positif setiap tahunnya.

2. Berdasarkan hasil analisis regresi linier berganda secara bersama-sama kedua variabel independen yaitu kredit UMKM dan NPL kredit UMKM berpengaruh signifikan terhadap produktivitas (ROA) bank BUMN Secara parsial, variabel Kredit UMKM berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap produktivitas (ROA) bank BUMN terbuka. Sementara Kredit UMKM bermasalah (NPL) berpengaruh negatif terhadap produktivitas (ROA) bank BUMN terbuka.

3. Variabel independen (Kredit UMKM dan NPL) dapat menjelaskan sebesar 65,2% variasi variabel dependen (ROA), sedangkan sisanya sebesar 34,8% dijelaskan oleh faktor lain yang tidak termasuk dalam model dengan Standard Error of the Estimate (SEE) sebesar 0,59194%.

5.2 Saran

Berdasarkan hasil dan pembahasan dalam penelitian ini, maka saran yang dapat diberikan adalah sebagai berikut:

1. Divisi Usaha Kecil bank BUMN perlu memusatkan upayanya pada pertumbuhan kredit yang sehat dan peningkatan kualitas kredit. Pengembangan portofolio kredit dapat dilakukan secara agresif, namun tetap dalam koridor manajemen risiko yang baik.

60

2. Pengembangan kredit dapat diupayakan dengan terus mengembangkan kerja sama dengan berbagai perusahaan pembiayaan terkemuka dan pengembangan program kemitraan dengan Bank Perkreditan Rakyat (BPR).

3. Bagi bank BUMN yang core businessnya bukan pada kredit mikro atau bagi para pemain baru di bidang kredit UMKM, dimana penyaluran kredit yang menjadi program pemerintah ini menjadi tantangan besar, strategi untuk dapat bersaing dengan bank lain yang menawarkan layanan serupa adalah dengan menyediakan persyaratan yang lebih fleksibel serta bunga kredit yang kompetitif

4. Jangkauan pelayanan ke seluruh pelosok Indonesia perlu diperluas dengan menyediakan produk dan jasa keuangan mikro yang sederhana, aman dan mudah diakses oleh nasabah.

DAFTAR PUSTAKA

Ali, Mashud. 2004. Asset Liability Management : Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional. Jakarta : PT. Gramedia

Dendawijaya, Lukman. 2003. Manajemen Perbankan, Edisi kedua. Jakarta : Ghalia Indonesia.

Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gujarati, Damodar N. 1995. Basic Econometrics. Singapore : Mc Graw Hill, Inc Hasibuan, Malayu. 2008. Dasar – dasar Perbankan, Edisi Ketujuh. Jakarta : PT.

Bumi Aksara.

Kasmir. 2000. Manajemen Perbankan. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada. Kasmir. 2004. Bank dan Lembaga keuangan Lainnya. Jakarta : PT Raja Grafindo

Persada.

Kementerian BUMN. 2012. Rencana Strategis Kementerian BUMN 2012-2014. Kementerian BUMN RI. Jakarta

Kementerian Keuangan. 2012. Kebijakan Antisipasi Krisis Tahun 2012 melalui Program KUR. Jakarta Pusat Pengelolaan Resiko Fiskal-Badan Kebijakan Fiskal.

Manurung, Mandala, Prathama Rahardja. 2004. Uang, Perbankan, dan Ekonomi Moneter (Kajian Kontekstual Indonesia). Jakarta : Penerbit FE UI.

Nusantara, Ahmad Buyung. 2009. Analisis pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO terhadap profitabilitas bank. (Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum Non Go Publik di Indonesia Periode Tahun 2005-2007).Tesis. Universitas Diponegoro

Pratama, Billy Arma. 2010. Analisis Faktor - Faktor yang Mempengaruhi Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan (Studi Pada Bank Umum Di Indonesia Periode Tahun 2005 - 2009). Tesis. Universitas Diponegoro. Retnadi, Djoko. 2006. Perilaku Penyaluran Kredit Bank. Artikel Publikasi IEI,

http://www.iei.or.id/economist.php. Diakses pada 2 Agustus 2014.

Rosmiyanti. 2012. Pengaruh Kredit dan Kredit Bermasalah terhadap Rentabilitas (Studi Kasus pada Bank Bjb Cabang Tasikmalaya). Skripsi. Universitas Siliwangi

Shapiro, Alan C. (1991). Modern Corporate Finance. New York: Macmillan Publishing Company, Maxwell Macmilan International.

Sartono, Agus. 2000. Ringkasan Teori Manajemen Keuangan. Yogyakarta. Sinungan, Muchdarsyah. 2000. Manajemen Dana Bank. Edisi Kedua. Jakarta :

PT. Bumi Aksara

Susilo, Y. Sri, Sigit Triandaru, dan A. Totok Budi Santoso. 2006. Bank & Lembaga Keuangan Lain.Salemba Empat. Jakarta

Taswan. 2006. Manajemen Perbankan. UPP AMP YKPN.Yogyakarta

Warjiyo, Perry. ed. 2004. Bank Indonesia Bank Sentral Republik Indonesia: SebuahPengantar. Jakarta. Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan.

Winarno. 2000. Metode Penelitian, Jakarta : PT. Gramedia Pustaka Utama.

Yuliani. 2007. Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan. Jurnal Manajemen & Bisnis Sriwijaya. Vol. 5 No 10 Desember 2007

www.bi.go.id. Statistik Perbankan Indonesia www.depkop.go.id