Revenue and Expense Recognition

PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 For the period ended September 30, 2016 and December 31, 2015 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated aa. Goodwill aa. Goodwill Lihat catatan 2d See note 2d ab. Revaluasi ab. Revaluation ac. ac. Related to the enactment of Government Regulation Republic of Indonesia No.40 Year 2009, which was enacted on June 4, 2009 which is the change revision of Government Regulation No.51 Tahun 2008, which was passed July 23, 2008 on Tax on Income From Construction Services as a substitute Government Regulation No.140 Tahun 2000, the Company as the contractor in accordance with Article 10B of Government Regulation No.40 of 2009 be charged at 3 final for the contract obtained from August 1, 2008. Current tax expense for non construction business unit is determined based on taxable income for the period is calculated based on prevailing tax rates. Deferred tax assets and liabilities to non construction business units are recognized for tax consequences in the coming year are attributable to differences between carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting with tax bases of assets and liabilities on the reporting date. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for temporary differences can be deducted and accumulated tax losses, to the extent it is probable that can be utilized to reduce taxable income in the future. Beban penyusutan aset tetap yang direvaluasi dicatat berdasarkan metode garis lurus dengan tarif penyusutan yang dihitung menurut sisa umur ekonomis aset tersebut. Pajak Penghasilan Pada saat pencatatan revaluasi, akumulasi penyusutan bangunan dieliminasi ke dalam jumlah bruto dari aset bangunan, sehingga harga perolehan tercatat merupakan nilai wajar dari hasil revaluasi atas bangunan tersebut. Sehubungan dengan ditetapkannya Peraturan Pemerintah RI No.40 Tahun 2009 yang diundangkan pada tanggal 4 Juni 2009 yang merupakan Perubahan revisi atas Peraturan Pemerintah RI No.51 Tahun 2008 yang telah diundangkan tanggal 23 Juli 2008 tentang Pajak atas Penghasilan Dari Usaha Jasa Konstruksi sebagai pengganti Peraturan Pemerintah RI No.140 Tahun 2000, Perseroan sebagai pelaksana konstruksi sesuai pasal 10B Peraturan Pemerintah No.40 tahun 2009 dikenakan tarif 3 final untuk kontrak yang diperoleh mulai 1 Agustus 2008. Income Tax Revaluasi aset tetap dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.PMK 79PMK.032008 tanggal 23 Mei 2008. Selisih antara nilai revaluasi dan nilai buku nilai tercatat aset tetap sesuai PSAK 1 dibukukan dalam perkiraan Pendapatan Komperhensif lainnya. Goodwill merupakan selisih lebih yang tidak teridentifikasi antara biaya perolehan dengan nilai wajar aset bersih Entitas Anak pada saat akuisisi. Goodwill tersebut tidak diamortisasi, namun setiap periode pelaporan dilakukan uji penurunan nilai. Goodwill represents the excess of which was not identified between the cost of acquisition over the fair value of net assets of subsidiaries at the time of acquisition. Goodwill is not amortized, but tested each reporting period decline in value. The current income tax is calculated using tax rates in effect at the date of the financial position. Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan. Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehenship konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui dalam ekuitas Beban pajak kini untuk bidang usaha non konstruksi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan Liabilitas pajak tangguhan untuk bidang usaha non konstruksi diakui atas konsekuensi pajak pada tahun mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan Liabilitas pada tanggal pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak pada masa mendatang. At the time of recording a revaluation, accumulated depreciation are eliminated building into the gross amount of the asset building, so that the carrying cost is the fair value of the revaluation of the building. Revaluation of fixed assets is based on the Regulation of the Minister of Finance No.79PMK.032008 dated May 23, 2008. The difference between the revaluation and the book value carrying value fixed assets in accordance with PSAK 1 is recorded in Other Comprehensive Income account. Income tax expense comprises current income tax and deferred income tax. Tax is recognized in the consolidated statement of comprehensive income, except to the extend that it relates to item recognized directly to equity Depreciation expense for fixed assets are stated at revalued straight line method depreciation rates are calculated according to the remaining economic life of the asset. 40 PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 For the period ended September 30, 2016 and December 31, 2015 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated ad. ad. ae. ae. Differences carrying value of assets or liabilities associated with the final income tax bases are not recognized as deferred tax assets or liabilities. Current tax expense in connection with the income subject to final income tax is recognized proportionately with the amount of revenue recognized during the period and basis for calculations in the preparation of annual tax board. The difference between the final tax income paid and the amount charged as income tax expense in the calculation of final tax income is recognized as prepaid tax or tax payable. Laba Bersih Per Saham Information on operating segments is presented to show the results of operations of the company originating from each segment based business field. Untuk bidang usaha realty mengacu pada Peraturan Pemerintah RI. 71 Tahun 2008 dengan tarif 5 untuk rumah menengah ke atas dan 1 untuk rumah sederhana. Sedangkan jasa pengelolaan dan persewaan property mengacu pada UU PPh pasal 4 ayat 2 dengan tarif 10 final. Informasi pelaporan segmen operasi disajikan untuk menunjukkan hasil usaha Perseroan yang berasal dari tiap segmen berdasarkan bidang usaha. Net Earning Per Share Segmen Operasi Business Operation For the field of realty business refers to Government Regulation of Republik Indonesia No.71 Year 2008 the rate of 5 for middle-and upper houses and 1 for a modest house. While management services and rental of property refers to the Income Tax Act article 4 point 2 with a rate of 10 final. Laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Net Earning per share of each calculated by dividing net income by the weighted average number of shares outstanding during the year. Perbedaan nilai tercatat aset atau Liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset atau Liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak penghasilan final diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan dan dijadikan dasar perhitungan dalam penyusunan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT Badan oleh Perseroan. Selisih antara penghasilan pajak final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan pajak final pada perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak dibayar di muka atau Utang pajak. 41 PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 For the period ended September 30, 2016 and December 31, 2015 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT Akun ini terdiri dari : This account consists of : Kas Cash Bank Bank Deposito Time Deposits Uang dalam perjalanan Deposit in transit Jumlah Total Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalent consists of: Kas Cash Bank terinci sebagai berikut : Bank consits of : Pihak Berelasi Related Parties Rupiah Rupiah PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BNI PT Bank Syariah BNI Dolar Amerika Serikat United States Dollar PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri Dolar Singapura Singapore Dollar PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. Euro Eropa European Euro PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. Yen Jepang Japanese Yen PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. Pihak Ketiga Third Parties Rupiah Rupiah PT Maybank Indonesia BII PT Maybank Indonesia BII PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk. Bank of Tokyo MUFG Bank of Tokyo MUFG PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk. PT Indonesia Exim Bank PT Indonesia Exim Bank PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Muamalat Indonesia HSBC Bank HSBC Bank PT Bank Danamon Indonesia PT Bank Danamon Indonesia PT Bank NISP, Tbk. PT Bank NISP, Tbk. PT Bank Mega, Tbk. PT Bank Mega, Tbk. Bank Sumitomo Mitsui Ind. Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank MNC, Tbk. PT Bank MNC, Tbk. PT Bank DKI PT Bank DKI PT Bank Sumsel Babel PT Bank Sumsel Babel Jumlah dipindahkan Carried forward 2015 31 Des Des 31 11,655,668 1,505,903,367 15,325,086 153,048,396 43,262,589 3,087,055 4,225,847 1,090,930,781 399,647,500 - 1,548,236 995,033 7,748,314 11,655,668 991,954,815 1,556,510,000 - 2,560,120,483 4,251,348 2,107,981 555,790 299,935,399 35,571,087 64,028,724 2,779,684 10,392,912 931,249 6,177,051 291,463 597,329 280,371,094 13,417 238,377 3,192,039 68,949 19,357,507 523,710 455,258,801 4,158,678 292,173 69,528,388 1,042,346,563 904,290,160 534,128 3. 3. 10,319,214 2,613,528 2,312,479 72,147 13,150,655 7,343,966 1,471,089 7,617,812 4,376,182 2,531,924 853,874 2,132,634 806,982 2,341,226 2,356,789 15,325,086 424,786 178,478 289,001 30 Sep Sep 30 2016 297,875,018 9,096,538 2,656,771 2,007,970 2,129,567 103,660 2,975,624 2,057,598 64,693 1,544,201 3,453,053 1,771,324 - 452,589 5,342,013 77,272,030 528,617 939,581 100,365 42