Revenue and Expense Recognition
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 For the period ended September 30, 2016 and December 31, 2015
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
aa. Goodwill
aa. Goodwill
Lihat catatan 2d See note 2d
ab. Revaluasi
ab. Revaluation
ac. ac.
Related to the enactment of Government Regulation Republic of Indonesia No.40 Year 2009, which was
enacted on June 4, 2009 which is the change revision of Government Regulation No.51 Tahun 2008, which was
passed July 23, 2008 on Tax on Income From Construction
Services as
a substitute
Government Regulation No.140 Tahun 2000, the Company as the
contractor in accordance with Article 10B of Government Regulation No.40 of 2009 be charged at 3 final for the
contract obtained from August 1, 2008.
Current tax expense for non construction business unit is determined based on taxable income for the period is
calculated based on prevailing tax rates. Deferred tax assets and liabilities to non construction business units
are recognized for tax consequences in the coming year are attributable to differences between carrying amounts
of assets and liabilities for financial reporting with tax bases of assets and liabilities on the reporting date.
Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are
recognized for temporary differences can be deducted and accumulated tax losses, to the extent it is probable
that can be utilized to reduce taxable income in the future. Beban penyusutan aset tetap yang direvaluasi dicatat
berdasarkan metode garis lurus dengan tarif penyusutan yang dihitung menurut
sisa umur ekonomis aset tersebut.
Pajak Penghasilan
Pada saat pencatatan revaluasi, akumulasi penyusutan bangunan dieliminasi ke dalam jumlah bruto dari aset
bangunan, sehingga
harga perolehan
tercatat merupakan nilai wajar dari hasil revaluasi atas bangunan
tersebut.
Sehubungan dengan
ditetapkannya Peraturan
Pemerintah RI No.40 Tahun 2009 yang diundangkan pada tanggal 4 Juni 2009 yang merupakan Perubahan
revisi atas Peraturan Pemerintah RI No.51 Tahun 2008 yang telah diundangkan tanggal 23 Juli 2008 tentang
Pajak atas Penghasilan Dari Usaha Jasa Konstruksi sebagai pengganti Peraturan Pemerintah RI No.140
Tahun 2000, Perseroan sebagai pelaksana konstruksi sesuai pasal 10B Peraturan Pemerintah No.40 tahun
2009 dikenakan tarif
3 final untuk kontrak yang diperoleh mulai 1 Agustus 2008.
Income Tax
Revaluasi aset tetap dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.PMK 79PMK.032008 tanggal 23
Mei 2008. Selisih antara nilai revaluasi dan nilai buku nilai tercatat aset tetap sesuai PSAK 1 dibukukan
dalam perkiraan Pendapatan Komperhensif lainnya. Goodwill merupakan selisih lebih yang tidak teridentifikasi
antara biaya perolehan dengan nilai wajar aset bersih Entitas Anak pada saat akuisisi. Goodwill tersebut tidak
diamortisasi, namun setiap periode pelaporan dilakukan uji penurunan nilai.
Goodwill represents the excess of which was not identified between the cost of acquisition over the fair
value of net assets of subsidiaries at the time of acquisition. Goodwill is not amortized, but tested each
reporting period decline in value.
The current income tax is calculated using tax rates in effect at the date of the financial position.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan.
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut
diakui dalam
laporan laba
rugi komprehenship
konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui
dalam ekuitas
Beban pajak kini untuk bidang usaha non konstruksi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam
periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan Liabilitas pajak
tangguhan untuk bidang usaha non konstruksi diakui atas konsekuensi pajak pada tahun mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan
pajak aset dan Liabilitas pada tanggal pelaporan. Liabilitas
pajak tangguhan
diakui untuk
semua perbedaan
temporer kena
pajak dan
aset pajak
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak pada masa mendatang.
At the time of recording a revaluation, accumulated depreciation are eliminated building into the gross amount
of the asset building, so that the carrying cost is the fair value of the revaluation of the building.
Revaluation of fixed assets is based on the Regulation of the Minister of Finance No.79PMK.032008 dated May
23, 2008. The difference between the revaluation and the book value carrying value fixed assets in accordance
with PSAK 1 is recorded in Other Comprehensive Income account.
Income tax expense comprises current income tax and deferred
income tax.
Tax is
recognized in
the consolidated statement of comprehensive income, except
to the extend that it relates to item recognized directly to equity
Depreciation expense for fixed assets are stated at revalued straight line method depreciation rates are
calculated according to the remaining economic life of the asset.
40
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 For the period ended September 30, 2016 and December 31, 2015
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
ad. ad.
ae. ae.
Differences carrying
value of
assets or
liabilities associated with the final income tax bases are not
recognized as deferred tax assets or liabilities. Current tax expense in connection with the income subject to final
income tax is recognized proportionately with the amount of revenue recognized during the period and basis for
calculations in the preparation of annual tax board. The difference between the final tax income paid and the
amount charged as income tax expense in the calculation of final tax income is recognized as prepaid tax or tax
payable.
Laba Bersih Per Saham
Information on operating segments is presented to show the results of operations of the company originating from
each segment based business field. Untuk bidang usaha realty mengacu pada Peraturan
Pemerintah RI. 71 Tahun 2008 dengan tarif 5 untuk rumah menengah ke atas dan 1 untuk rumah
sederhana. Sedangkan jasa pengelolaan dan persewaan property mengacu pada UU PPh pasal 4 ayat 2 dengan
tarif 10 final.
Informasi pelaporan segmen operasi disajikan untuk menunjukkan hasil usaha Perseroan yang berasal dari
tiap segmen berdasarkan bidang usaha.
Net Earning Per Share
Segmen Operasi Business Operation
For the field of realty business refers to Government Regulation of Republik Indonesia No.71 Year 2008 the
rate of 5 for middle-and upper houses and 1 for a modest house. While management services and rental of
property refers to the Income Tax Act article 4 point 2 with a rate of 10 final.
Laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang
saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Net Earning per share of each calculated by dividing net
income by the weighted average number of shares outstanding during the year.
Perbedaan nilai tercatat aset atau Liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan
dasar pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset atau Liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini
sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak penghasilan final diakui proporsional
dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada
periode berjalan dan dijadikan dasar perhitungan dalam penyusunan
Surat Pemberitahuan
Tahunan SPT
Badan oleh Perseroan. Selisih antara penghasilan pajak final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan
sebagai beban pajak penghasilan pajak final pada perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak
dibayar di muka atau Utang pajak.
41
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 For the period ended September 30, 2016 and December 31, 2015
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Kas Cash
Bank Bank
Deposito Time Deposits
Uang dalam perjalanan Deposit in transit
Jumlah Total
Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalent consists of:
Kas Cash
Bank terinci sebagai berikut : Bank consits of :
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BRI
PT Bank Syariah BNI PT Bank Syariah BNI
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
Euro Eropa European Euro
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
Yen Jepang Japanese Yen
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Maybank Indonesia BII PT Maybank Indonesia BII
PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Permata, Tbk.
PT Bank Bukopin, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk.
Bank of Tokyo MUFG Bank of Tokyo MUFG
PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk.
PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Panin, Tbk.
PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk.
PT Indonesia Exim Bank PT Indonesia Exim Bank
PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Muamalat Indonesia
HSBC Bank HSBC Bank
PT Bank Danamon Indonesia PT Bank Danamon Indonesia
PT Bank NISP, Tbk. PT Bank NISP, Tbk.
PT Bank Mega, Tbk. PT Bank Mega, Tbk.
Bank Sumitomo Mitsui Ind. Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank MNC, Tbk. PT Bank MNC, Tbk.
PT Bank DKI PT Bank DKI
PT Bank Sumsel Babel PT Bank Sumsel Babel
Jumlah dipindahkan Carried forward
2015 31 Des Des 31
11,655,668 1,505,903,367
15,325,086
153,048,396 43,262,589
3,087,055 4,225,847
1,090,930,781 399,647,500
-
1,548,236 995,033
7,748,314 11,655,668
991,954,815 1,556,510,000
- 2,560,120,483
4,251,348
2,107,981 555,790
299,935,399 35,571,087
64,028,724 2,779,684
10,392,912 931,249
6,177,051 291,463
597,329 280,371,094
13,417 238,377
3,192,039 68,949
19,357,507
523,710 455,258,801
4,158,678
292,173 69,528,388
1,042,346,563 904,290,160
534,128
3. 3.
10,319,214 2,613,528
2,312,479 72,147
13,150,655
7,343,966
1,471,089 7,617,812
4,376,182 2,531,924
853,874 2,132,634
806,982 2,341,226
2,356,789 15,325,086
424,786 178,478
289,001 30 Sep Sep 30
2016
297,875,018 9,096,538
2,656,771 2,007,970
2,129,567 103,660
2,975,624 2,057,598
64,693
1,544,201
3,453,053
1,771,324 -
452,589 5,342,013
77,272,030
528,617 939,581
100,365
42