Juliani Esther : Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Debitur Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Pada PT. BPR Duta Adiarta Medan, 2009.
USU Repository © 2009
dilakukan, atau menunjukkan berapa laba yang diperoleh atas setiap Rp.1,- investasi yang dilakukan.
4 Return on Equity
100 Re
x Equity
Total Income
Net Equity
on turn
=
Rasio ini menunjukkan besar pengembalian yang diperoleh pemilik bisnis pemegang saham atas modal yang dia setorkan untuk bisnis tersebut.
Return in Equity merupakan indikator yang tepat untuk mengukur keberhasilan bisnis dalam memperkaya pemegang sahamnya.
D. Pengertian, Jenis dan Fungsi Kredit
1. Pengertian Kredit
Kredit pada awalnya berasal dari bahasa Yunani, credere yang artinya kepercayaan faith. Dari arti tersebut tampak bahwa dasar dari pemberian suatu
kredit adalah kepercayaan dari pemilik dana terhadap penerima kredit. Menurut Undang-undang No. 7 Tahun 1992 yang telah diubah dalam Pasal 1
ayat 11 Undang-undang Perbankan No.10 tahun 1998 tentang Perbankan, “Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi hutangnya setelah
jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.”
Juliani Esther : Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Debitur Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Pada PT. BPR Duta Adiarta Medan, 2009.
USU Repository © 2009
2. Jenis-jenis Kredit
Secara umum, banklembaga keuangan membagi jenis-jenis kredit jika dilihat dari beberapa segi, yaitu :
a Dilihat dari segi kegunaan
1 Kredit Investasi
Kredit investasi merupakan kredit jangka panjang yang biasanya digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun
proyekpabrik baru atau untuk keperluan rehabilitasi. Contoh kredit investasi adalah untuk membangun pabrik atau membeli mesin-mesin,
dimana masa pemakaiannya untuk suatu periode yang relatif lama dan dibutuhkan modal yang relatif besar.
2 Kredit Modal Kerja
Kredit modal kerja merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan meningkatkan produksi dalam operasionalnya. Contoh kredit modal kerja
adalah untuk membeli bahan baku serta biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan proses produksi perusahaan.
b Dilihat dari segi jangka waktu
1 Kredit Jangka Pendek
Kredit ini merupakan kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari 1 tahun atau paling lama 1 tahun, biasanya untuk keperluan modal kerja.
Contoh kredit jangka pendek adalah kredit modal kerja. 2
Kredit Jangka Panjang Merupakan kredit yang masa pengembaliannya paling lama, dengan
jangka waktu pengembalian diatas 1 tahun. Biasanya digunakan untuk
Juliani Esther : Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Debitur Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Pada PT. BPR Duta Adiarta Medan, 2009.
USU Repository © 2009
investasi jangka panjang. Contoh kredit jangka panjang adalah kredit perumahan.
c Dilihat dari segi penggunaan dana
1 Kredit yang hanya digunakan satu kali, biasa disebut sebagai non-
revolving loan kredit tidak berputar. Setelah pokok pinjaman dilunasi, kredit tersebut tidak dapat dimanfaatkan lagi. Artinya pokok pinjaman
yang telah dilunasi tidak dapat ditarik lagi. 2
Kredit yang pemakaian pokok pinjaman dapat berubah-ubah. Pada saat yang dibutuhkan kredit dapat ditarik, tapi setelah tidak dibutuhkan dapat
langsung dilunasi. Pinjaman jenis ini disebut revolving loan kredit berputar.
3. Fungsi dan Tujuan Pemberian Kredit
Menurut Hasibuan 2001:88, fungsi kredit bagi masyarakat antara lain : 1
Menjadi motivator dan dinamisator peningkatan kegiatan perdagangan dan perekonomian.
2 Memperluas lapangan kerja bagi masyarakat.
3 Memperlancar arus barang dan arus uang.
4 Meningkatkan hubungan internasional.
5 Meningkatkan produktivitas dana yang ada.
6 Meningkatkan daya guna
utility barang. 7
Meningkatkan kegairahan berusaha masyarakat 8
Memperbesar modal kerja perusahaan
Juliani Esther : Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Debitur Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Pada PT. BPR Duta Adiarta Medan, 2009.
USU Repository © 2009
9 Meningkatkan Income per Capita masyarakat
10 Mengubah cara berpikirbertindak masyarakat untuk lebih ekonomis.
Fungsi kredit dalam perekonomian yang modern menurut Sastradipoetra 2004:169 antara lain :
1 Kredit ternyata dapat meningkatkan efisiensi penggunaan uang atau modal
dengan meningkatkan produktivitas perusahaan. 2
Kredit dapat meningkatkan efisiensi penggunaan barang, karena kredit dapat membantu proses produksi dari bahan mentah menjadi bahan jadi dan
sekaligus membantu proses pemindahan barang dari produsen kepada konsumen dalam proses marketing; kredit ikut melancarkan arus barang.
3 Kredit dapat meningkatkan arus peredaran lalu lintas uang, misalnya cek,
giro, wesel, promes, dan kartu kredit yang diterbitkan oleh bank. 4
Kredit dapat menjadi alat stabilitas moneter yang dilakukan melalui kebijaksanaan ekspansi dan kontraksi kredit, misalnya dengan politik
diskonto oleh bank sentral. Walaupun bersifat tidak langsung, bank sentral, dengan cara menaikkan suku bunga pada saat inflasi dan menurunkannya saat
deflasi, maka uang beredar diharapkan menjadi stabil. 5
Kredit dapat berfungsi sebagai “jembatan” untuk meningkatkan pendapatan nasional suatu negara.
6 Kredit dapat menciptakan daya beli baru bagi para debitur meskipun debitur-
debitur itu tidak memiliki uang tunai dalam saldo neracanya. “kebijaksanaan uang murah”
easy money policy yang waktunya tidak tepat, bukan situasi moneter yang stabil yang dapat diraih, namun meningkatnya harga-harga
umum dalam kadar yang kian berbahayalah yang akan terjadi.
Juliani Esther : Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Debitur Terhadap Keputusan Pemberian Kredit Pada PT. BPR Duta Adiarta Medan, 2009.
USU Repository © 2009
Menurut Sastradipoetra 2004:169, tujuan penyaluran kredit antara lain : 1
Memperoleh pendapatan bank dari bunga kredit 2
Memanfaatkan dan memproduktifkan dana-dana yang ada 3
Melaksanakan kegiatan operasional bank 4
Memenuhi permintaan kredit dari masyarakat 5
Memperlancar arus lalu lintas pembayaran 6
Menambah modal kerja perusahaan 7
Meningkatkan pendapatan dan kesejahteraan masyarakat
E. Pengertian, Manfaat dan Jenis Bank.
