43
BAB IV PEMBAHASAN DAN ANALISIS
A. Pembahasan
1. Mekanisme Penentuan Return Di Bank Muamalat Indonesia
Mekanisme perhitungan bagi hasil yang diterapkan di dalam Perbankan Syariah terdiri dari dua sistem, yaitu:
1 Profit Sharing, yaitu perhitungan bagi hasil didasarkan kepada hasil bersih dari total pendapatan setelah dikurangi dengan biaya-biaya yang
dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan tersebut.
1
2 Revenue Sharing merupakan hasil yang diterima oleh bank dari penyaluran dana investasi ke dalam bentuk aktiva produktif, yaitu
penempatan dana bank pada pihak lain. Hal ini merupakan selisih atau angka lebih dari aktiva produktif dengan hasil penerimaan bank.
Prinsip utama Bank Muamalat sebagai bank syariah adalah pada tata caraketentuan pemberian imbalan yang dilakukan dengan sistem bagi hasil.
Dengan demikian, realisasi imbalan yang diterima nasabah akan berbeda-beda setiap bulannya tergantung dari pendapatan hasil investasi yang dilakukan bank
pada bulan yang bersangkutan.
1
Tim Pengem bangan Perbankan Syariah IBI, konsep Produk dan Implement asi Operasional Bank Syariah,
Jakart a: Djam bat an, 2001, h.264
2. Return Bagi Hasil yang diperoleh nasabah dengan bank sebelum dan
sesudah biaya operasional
HI – 1000 Nisbah ratio adalah porsibagian yang menjadi hak masing-masing
pihak pada proses distribusi bagi hasil antara nasabah dengan bank. Angka didepan misalnya angka 50 pada 50:50 merupakan porsi nasabah.
Penetapan bagi hasil di bank muamalat dilakukan dengan terlebih dahulu menghitung HI-1000 baca: Ha-i-seribu, yakni angka yang menunjukkan hasil
investasi yang diperoleh dari penyaluran setiap seribu rupiah dana yang diinvestasikan oleh bank. Sebagai contoh: HI – 1000 bulan februari 2009 adalah
11,22. Hal tersebut berarti bahwa dari setiap Rp.1000,- dana yang diinvestasikan oleh bank akan menghasilkan Rp. 11,22. Apabila nisbah 50:50, maka porsi
nasabah adalah 50 dari 11,22 sehingga untuk setiap Rp 1.000,- dana nasabah akan memperoleh bagi hasil sebesar Rp 5,61. Secara umum hal tersebut
dirumuskan sebagai berikut:
HI-1000 Sebelum Bagi Hasil Sebagai contoh, seorang nasabah pak slamet menyimpan deposito
mudharabah di bank muamalat pada bulan februari senilai Rp 10.000.000,- dengan jangka waktu 1 bulan. Diketahui nisbah deposito 1 bulan 50:50, HI-1000
untuk bulan februari 11,22. Maka untuk mengetahui nilai bagi hasil yang akan didapatkan Pak Slamet adalah:
Bagi hasil nasabah = Rp. 56.100,- LAPORAN DISTRIBUSI BAGI HASIL
per 28 Februari 2009
Rupiah USD
Tot al pendapat an 119.215.339.996,50
1.097.293.454,88 DPKM
9.776.456.192.185,65 593.852.972.695,65
GWM Giro Wajib M inimum 488.822.809.609,28
5.938.529.726,96 Tot al Invest asi
10.093.769.186.157,30 616.787.726.465,94
Jumlah hari kalender 28 hari
28 hari HI-1000
11,22 1,76
hasil investasi per seribu rupiah dana yang diinvestasikan
jumlah hari kalender unt uk bulan februari = 28 hari
Tabel 4.1 Pertumbuhan DPK selama Tahun 2009:
2
Jan 2009 9,690,811,606,806
Febr 2009 9,776,456,192,185
M ar 2009 9,776,456,192,185
Apr 2009 9,776,456,192,185
M ei 2009 9,515,814,782,216
Jun 2009 11,151,285,265,915
Jul 2009 11,402,566,490,720
Agust 2009 11,383,438,202,836
Sept 2009 11,302,997,435,681
Okt 2009 11,448,691,732,770
Nov 2009 11,523,742,915,565
Des 2009 11,686,075,370,050
Tabel 4.2
PERKEMBANGAN TINGKAT BAGI HASIL BMI SELAMA TAHUN 2009
3
Jan Feb
Mar Apr
May Jun
Jul Aug
Sep Oct
Nov Dec
JUMLAH HARI
USAHA 31
28 31
30 31
30 31
31 30
31 30
31 HI-1000
USD 2.08
1.76 2.00
5.19 1.75
1.40 0.33
6.24 2.76
6.05 2.55
7.79 HI-1000
IDR 9.99 11.22 11.20 11.28 12.16 10.93 11.19 10.25 10.08 10.41 10.26 12.54
Ekiv Rate Rupiah
11.76 14.63 13.19 13.72 14.32 13.30 13.17 12.07 12.26 12.26 12.48 14.76 Ekiv Rate
USD 2.45
2.30 2.43
6.32 2.06
1.70 0.39
7.35 3.36
7.12 3.10
9.17
2
Laporan Keuangan Profit Dist ribution Bank M uam alat Indonesia Tahun 2009
3
Laporan Keuangan Profit Dist ribut ion Bank M uam alat Indonesia Tahun 2009
BGHS. PER MIL
Deposito 1 BLN. RP.
4.99 5.61
5.60 5.61
6.08 5.47
5.59 5.13
5.04 5.21
5.13 6.27
Deposito 3 BLN. RP.
5.09 5.72
5.71 5.72
6.20 5.57
5.71 5.23
5.14 5.31
5.23 6.40
Deposito 6 BLN. RP.
5.29 5.95
5.94 5.95
6.44 5.79
5.93 5.43
5.34 5.52
5.44 6.65
Deposito 12 BLN. RP.
5.39 6.06
6.05 6.06
6.57 5.90
6.04 5.54
5.44 5.62
5.54 6.77
Deposito 1 BLN. VL.
1.06 0.90
1.02 0.90
0.89 0.71
0.17 3.18
1.41 3.09
1.30 3.97
Deposito 3 BLN. VL.
1.07 0.90
1.03 0.90
0.90 0.72
0.17 3.20
1.41 3.10
1.31 3.99
Deposito 6 BLN. VL.
1.07 0.91
1.03 0.91
0.90 0.72
0.17 3.21
1.42 3.13
1.31 4.01
Deposito 12 BLN. VL.
1.07 0.91
1.04 0.91
0.91 0.72
0.17 3.23
1.43 3.13
1.32 4.03
TABUNGAN 2.20
2.47 2.46
2.47 2.68
0.72 2.46
2.26 2.22
2.29 2.26
2.76
EKV. RATE
Deposito 1 BLN. RP.
5.88 7.31
6.81 7.31
7.16 6.65
6.59 6.04
6.13 6.13
6.24 7.38
Deposito 3 BLN. RP.
5.99 7.46
6.95 7.46
7.30 6.78
6.72 6.16
6.25 6.25
6.36 7.53
Deposito 6 BLN. RP.
6.23 7.76
7.22 7.76
7.59 7.05
6.98 6.40
6.50 6.50
6.61 7.82
Deposito 12 BLN. RP.
6.35 7.90
7.36 7.90
7.73 7.18
7.11 6.52
6.62 6.62
6.74 7.97
Deposito 1 BLN. VL.
1.25 1.17
1.24 1.17
1.05 0.87
0.20 3.75
1.71 3.63
1.58 4.68
Deposito 3 BLN. VL.
1.26 1.17
1.25 1.17
1.06 0.87
0.20 3.78
1.72 3.65
1.59 4.70
Deposito 6 BLN. VL.
1.26 1.19
1.25 1.19
1.06 0.88
0.20 3.79
1.73 3.67
1.60 4.72
Deposito 12 BLN. VL.
1.27 1.19
1.26 1.19
1.07 0.88
0.20 3.80
1.74 3.68
1.60 4.75
TABUNGAN 2.59
3.22 3.00
3.22 3.15
2.93 2.90
2.66 2.70
2.70 2.75
3.25
NISBAH
Deposito 1 BLN. RP.
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Deposito 3 BLN. RP.
51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 Deposito 6
BLN. RP. 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00
Deposito 12 BLN. RP.
54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 Deposito 1
BLN. VL. 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00
Deposito 3 BLN. VL.
51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 51.25 Deposito 6
BLN. VL. 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50 51.50
Deposito 12 BLN. VL.
51.75 51.75 51.75 51.75 51.75 51.75 51.75 51.75 51.75 51.75 51.75 51.75 TABUNGAN 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00
B. Pengaruh Return Bagi Hasil terhadap Dana Pihak Ketiga
Kategori