1.1 Latar Belakang Masalah Di Kelurahan Cibeureum
Yang Berjalan di Instansi Yang Diusulkan Penulis
Pendahuluan
1.2 Identifikasi Masalah
1.3 Batasan Masalah
Bagaimana sistem akuntansi laporan keuangan neraca pada Kelurahan Cibeureum.
Bagaimana perancangan sistem informasi akuntansi laporan keuangan neraca pada Kelurahan Cibeureum dengan menggunakan Software program Microsoft Visual
Basic 6.0 dan dengan menggunakan database SQL Server 2000.
Metode pencatatan sistem informasi akuntansi laporan keuangan neraca pada Kelurahan Cibeureum menggunakan accrual basic.
Perancangan Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Neraca pada Kelurahan Cibeureum dengan menggunakan Microsoft Visual Basic 6.0 dan SQL Server 2000
sebagai database dengan proses akuntansi yang terdiri dari jurnal umum, buku besar, jurnal penyesuaian, dan laporan keuangan neraca.
1.4.1 Maksud Penelitian
1.4.2 Tujuan Penelitian
Maksud diadakannya penelitian ini adalah untuk memperoleh data yang berhubungan dengan sistem informasi akuntansi laporan keuangan neraca dan untuk memperoleh
dokumen atau formulir pada Kelurahan Cibeureum.
Untuk mengetahui sistem akuntansi laporan keuangan neraca pada Kelurahan Cibeureum.
Untuk merancang sistem informasi akuntansi laporan keuangan neraca pada Kelurahan Cibeureum dengan menggunakan software program Microsoft Visual
Basic 6.0.
1.4 Maksud dan Tujuan Penelitian
1.5.1 Unit Analisis
1.5.2 Populasi dan Sampel
Penulis melakukan pengumpulan data yang berhubungan dengan laporan keuangan neraca pada bagian bendahara di Kelurahan Cibeureum yang bergerak
dibidang jasa kemudian dianalisis untuk mengambil kesimpulan dan dibuatkan perancangan programnya, dan hasil akhirnya berbentuk software yang dapat digunakan
serta dimanfaatkan oleh instansi pemerintahan tersebut.
Berdasarkan penjelasan di atas maka penulis dapat mengambil populasi laporan keuangan neraca pada Januari 2010 sampai Desember 2010 di Kelurahan Cibeureum,
sedangkan sampel yang penulis gunakan yaitu laporan keuangan neraca pada bulan Juni 2010 sampai Desember 2010.
1.5.3 Objek Penelitian
Objek penelitian yang dilakukan oleh penulis adalah perancangan sistem informasi akuntansi laporan keuangan neraca pada Kelurahan Cibeureum yang
beralamatkan di Jl. Raya Cibeureum No.125 Cimahi.
Survei Sistem
Analisis Sistem
Desain sistem
Pembuatan Sistam
Pemeliharaan Sistem Implementasi Sistem
Iterasi,
dimana suatu proses ini dilakukan secara berulang-ulang
Produk
Menurut Bin Ladjamudin 2005:39: “Perancangan design adalah suatu kegiatan yang memiliki tujuan untuk mendesign
sistem baru yang dapat menyelesaikan masalah-masalah yang dihadapi perusahaan yang diperoleh dari pemilihan alternatif sistem yang terbaik”.
2.1.1 Perancangan
Menurut Jogiyanto 2005:1 mendefinisikan bahwa: “Sistem adalah suatu jaringan kerja dari prosedur-prosedur yang saling berhubungan,
berkumpul bersama-sama untuk melakukan sesuatu kegiatan atau untuk menyelesaikan suatu sasaran tertentu”.
2.1.2 Sistem
Menurut Bin Ladjamudin 2004:8 mendefinisikan bahwa: “Informasi adalah data yang telah diolah menjadi bentuk yang lebih berarti dan
berguna bagi penggunanya untuk mengambil keputusan di masa kini maupun yang akan datang”.
2.1.3 Informasi
2.1 Perancangan Sistem Informasi Akuntansi Laporan
Keuangan neraca 2.1.1 Perancangan
2.1.2 Sistem 2.1.3 Informasi
2.1.4 Sistem Informasi 2.1.5 Akuntansi
2.1.5.1 Metode Pencatatan Akuntansi 2.1.5.2 Proses Akuntansi
SP2D-LS, SPJ, Bukti Memorial
Buku Jurnal Buku Besar
Laporan Keuangan
Kertas Kerja
1. Bukti Penerimaan Kas 2. Bukti Pengeluaran Kas
3. Bukti Memorial Buku
Pembantu
1. Buku Jurnal Penerimaan Kas 2. Buku Jurnal Pengeluaran Kas
3. Buku Jurnal Umum Kumlulan Rekening
Ringkasan dan Rincian 1. Laporan Realisasi Anggaran
2. Laporan Arus Kas 3. Neraca Daerah
4. Catatan Atas Laporan Pencatatan dan
Penggolongan peringkasan
pelaporan
Menurut Jogiyanto 2005:11: “Sistem informasi adalah suatu sistem di dalam suatu organisasi yang mempertemukan
kebutuhan pengolahan transaksi harian, mendukung operasi, bersifat manajerial dan menyediakan pihak luar tertentu dengan laporan-laporan yang diperlukan”.
2.1.4 Sistem Informasi
Menurut Soemarso 2004:3 mendefinisikan bahwa: “Akuntansi adalah proses mengidentifikasikan, mengukur, dan melaporkan informasi
ekonomi, untuk memungkinkan adanya penilaian dan keputusan yang jelas dan tegas bagi mereka yang menggunakan informasi tersebut”.
2.1.5 Akuntansi
Menurut Bastian 2004:231 mendefinisikan bahwa: “Jurnal umum adalah suatu mediametode yang digunakan untuk mencatat
mengklasifikasikan menurut penggolongan yang sesuai dengan informasi yang akan disajikan dalam laporan keuangan”.
2.1.5.3.1 Jurnal Umum
Halaman 1
Tanggal Kode
Rekening Uraian
Ref. Debit
Rp Kredit Rp
01-Januari-2012 1.1.1.01.02
4.1.1.01.01 1.1.1.03.01
1.1.1.01.02 5.1.1
1.1.1.03.01 Kas Bank
Pendapatan dari Pemkot Kas Kelurahan
Kas Bank Belanja Pegawai
Kas Kelurahan KM01
KM02 KK01
xxx -
xxx -
xxx -
- xxx
- xxx
- xxx
02-Januari-2012 1.1.1.01.02
4.1.1.01.01 1.1.1.03.01
1.1.1.01.02 Kas Bank
Pendapatan dari Pemkot Kas Kelurahan
Kas Bank KM03
KM04 xxx
- xxx
- -
xxx -
xxx 03-Januari-2012
5.2.1.01.01 1.1.1.03.01
Honorarium Panitia Kas Kelurahan
KK02 xxx
- -
xxx 12-Januari-2012
1.3.1 3.2.2
Tanah Diinvestasikan dlm Aset Tetap
KM05 xxx
- -
xxx 13-Januari-2012
1.3.3 3.2.2
Bangunan Diinvestasikan dlm Aset Tetap
KM06 xxx
- -
xxx 04-Januari-2012
1.3.2.11.04 1.1.1.03.01
Peralatan Printer Kas Kelurahan
KK03 xxx
- -
xxx 05-Januari-2012
1.1.5.02 1.1.1.03.01
Persediaan ATK Kas Kelurahan
KK04 xxx
- -
xxx 06-Januari-2012
5.2.2.11.02 1.1.1.03.01
Belanja makanan minuman Rapat Kas Kelurahan
KK05 xxx
- -
xxx 07-Januari-2012
5.2.2.03.03 1.1.1.03.01
Belanja Telepon Kas Kelurahan
KK06 xxx
- -
xxx 08-Januari-2012
5.2.2.03.01 1.1.1.03.01
Belanja Air Kas Kelurahan
KK07 xxx
- -
xxx 09-Januari-2012
5.2.2.03.02 1.1.1.03.01
Belanja Listrik Kas Kelurahan
KK08 xxx
- -
xxx 10-Januari-2012
5.2.2.05 1.1.1.03.01
Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor Kas Kelurahan
KK09 xxx
- -
xxx 11-Januari-2012
5.2.2.05.01 1.1.1.03.01
Belanja Jasa Service Kas Kelurahan
KK10 xxx
- -
xxx 11-Januari-2012
1.1.1.01.03 1.1.1.03.01
Kas Kecil Kas Kelurahan
KM07 xxx
- -
xxx
JUMLAH xxx
xxx
Menurut Drs. Narko 1994:3: “Sistem akuntansi adalah suatu jaringan yang terdiri dari formulir-formulir, catatan-
catatan, prosedur-prosedur, alat-alat, dan sumber daya manusia dalam rangka menghasilkan informasi, operasi, maupun untuk kepentingan pengambilan keputusan
bisnis bagi pihak-
pihak yang berkepentingan”.
2.1.7 Sistem Informasi Akuntansi
Menurut George William 2000:24 bahwa: “Sistem informasi akuntansi adalah kumpulan sumber daya yang dirancang untuk
menyediakan data bagi beragam pengambil keputusan sesuai dengan kebutuhan
mereka”.
2.1.8 Laporan Keuangan Neraca
Laporan keuangan neraca adalah laporan yang memberikan gambaran utuh suatu entitas Pemerintah Daerah pada suatu periode tertentu, dalam neraca akan tergambar elemen-
elemen yang menyusun entitas tersebut, sehingga neraca sering disebut sebagai potret
posisi keuangan suatu entitas. Menurut Afiah 2009:13 mendefinisikan bahwa: “neraca adalah laporan keuangan yang menyajikan posisi keuangan entitas ekonomi pada suatu
saat tanggal tertentu”.
2.1.9 Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Neraca
Sistem informasi akuntansi laporan keuangan neraca adalah kumpulan prosedur- prosedur yang saling terkait satu sama lain untuk mengolah data transaksi keuangan
menjadi sebuah laporan keuangan neraca yang bermanfaat bagi pihak internal maupun eksternal instansi atau organisasi dalam hal pengambilan keputusan.
3.1 Sejarah Singkat Perusahaan 3.2 Tujuan Perusahaan
3.3 Struktur Organisasi Yang Berjalan
Kepala Seksi Ekonomi dan
Pembangunan
Kelompok Fungsional
Kepala Seksi Ketentraman dan
Ketertiban Umum
Kepala Seksi Pemerintahan
Kepala Seksi Pemberdayaan
Masyarakat dan Kesejahteraan Rakyat
Keterangan: Fungsi yang terkait
Fungsi yang tidak terkait
Bendahara
Kasubag PPTK
LURAH
Sekretaris
3.5 Kebijakan Perusahaan dan Pengendalian Intern
3.6 Fungsi Yang Terkait
A. Lurah B. Sekretaris
C. Bendahara D. PPTK Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan
E. Satker Satuan Kerja
RKA-SKPD = Rencana Kerja Anggaran-Satuan Kerja Perangkat Daerah
SPD = Surat Penyediaan Dana
SPP = Surat Permintaan Pembayaran
UP = Uang Persediaan
GU = Ganti Uang
TU = Tambahan Uang
LS = Langsung
SPM = Surat Perintah Membayar
SPJ = Surat Pertanggung Jawaban
SPPJ = Surat Pengesahan Pertanggung Jawaban
DPA = Dokumen Perencanaan Anggaran
SP2D = Surat Perintah Pembayaran Dana
NPD = Nota Pencairan Dana
Kwitansi = Bukti pengeluaran dana
SKPB = Surat Keputusan Penghapusan Barang
SUPB = Surat Usulan Penggunaan Barang
SUPSP = Surat Usulan Penetapan Status Pengguna
SPP = Surat Pengajuan Permohonan Barang
SSP = Surat Status Pengguna
SP = Surat Persetujuan
BI = Buku Inventaris
BMD = Barang Milik Daerah
BPKT = Buku Pembantu Kas Tunai
BPSB = Buku Pembantu SimpananBank
BPP = Buku Pembantu Panjar
BKU = Buku Kas Umum
BPPRO = Buku Pembantu PerRincian Objek
BPPJ = Buku Pembantu Pajak
RTT = Rekening Tagihan Telepon
RTA = Rekening Tagihan Air
RTL = Rekening Tagihan Listrik
SPTT = Struk Pembayaran Tagihan Telepon
SPTA = Struk Pembayaran Tagihan Air
SPTL = Struk Pembayaran Tagihan Listrik
LPJ = Laporan Pertanggung Jawaban
3.7 FormulirDokumen Yang Digunakan
3.9 Sistem Yang Berjalan 3.9.1 Diagram Konteks Yang Berjalan
3.9.2 Diagram Arus Data Yang Berjalan 3.9.2.1 Diagram Arus Data Level 0 Yang Berjalan
3.9.2.2 Diagram Arus Data Level 1 Proses Nomor 1 Yang Berjalan 3.9.2.3 Diagram Arus Data Level 1 Proses Nomor 2 Yang Berjalan
3.9.2.4 Diagram Arus Data Level 1 Proses Nomor 3 Yang Berjalan 3.9.2.5 Diagram Arus Data Level 1 Proses Nomor 4 Yang Berjalan
3.9.2.6 Diagram Arus Data Level 1 Proses Nomor 5 Yang Berjalan 3.9.2.7 Diagram Arus Data Level 1 Proses Nomor 6 Yang Berjalan
3.9.2.8 Diagram Arus Data Level 1 Proses Nomor 7 Yang Berjalan
Title
SEKRETARIS
31
Dokumen lainnya
SPP-LS SPP-TU
SPP-GU SPP-UP
Mengecek
Lengkap? Tidak
Ya
Rancangan SPM
2 Hari Kerja Setelah SPP
diterima SPP
Ditolak 32
Membuat Rancangan
SPM 34
Rancangan SPM ditolak
Rancangan RKA-SKPD
33 1
Program kegiatan
belanja jasa Membuat
rincian belanja barang
Tidak
11 Rincian Belanja
Barang Membuat
RKA-SKPD belanja jasa
Ya
5 4
3 2
1 RKA-SKPD
Belanja Jasa RKA-SKPD
Belanja Jasa 3
2 Mengecek
kelengkapan dokumen
5 4
3 2
RKA-SKPD Belanja Jasa
otorisasi T
5 7
6 4
58 2
SPPJ yg tlh diotorisasi
T Proposal Program
Kegiatan 8
Mengecek Lengkap?
Proposal Program Kegiatan
9 Tidak
5 4
3 2
RKA-SKPD Belanja Barang
otorisasi T
15 17
16 14
Otorisasi Ya
Proposal Program Kegiatan
otorisasi 10
1 SPJ
pemasukan 2
SPJ pengeluaran
55
Verifikasi Setuju?
Tidak Ya
SPJ Pengeluaran
Ditolak 56
Membuat SPPJ
4 3
2 1
SPPJ
57 SPJ
Pemasukan Ditolak
1 SPM
35
T
Title
PPKD
59 3
SPPJ yg tlh diotorisasi
T Otorisasi
Otorisasi 2
Mengisi SPD
3 21
2 1
SPD 2
DPA Otorisasi
20
T 5
4 3
2 1
RKA-SKPD Belanja Jasa
5 4
3 2
1 RKA-SKPD
Belanja Barang 12
Setuju? Setuju?
RKA-SKPD Belanja Jasa
3 tidak
RKA-SKPD Belanja Barang
13 tidak
Otorisasi Dan
menerbitkan Otorisasi
Dan menerbitkan
5 4
3 2
1 RKA-SKPD
Belanja Jasa otorisasi
4 T
5 4
3 2
1 RKA-SKPD
Belanja Barang otorisasi
14 T
Setuju? Ya
Membuat SP2D
2 1
SP2D 38
2 SPM
36
Mengecek kelengkapan
SPM Tidak
37 SPM ditolak
39
Title
LURAH
3 RKA-SKPD
Belanja Jasa otorisasi
3 RKA-SKPD
Belanja Barang otorisasi
5 15
T T
2 1
DPA 18
Mengecek dan otorisasi
Setuju? 2
1 DPA
Tidak
19 2
1 DPA
Ya
T 20
28
SSP BMD yg sudah
diteliti
Mengisi BI Melakukan
penatausahaan barang
BI 29
Laporan Keuangan Neraca
61
ACC
62 Membuat
SUPB dan SUPSP
SUPSP SUPB
22 SUPSP ditolak
SUPB ditolak
23 3
2 SPD
T 30
21
Rancangan SPM
33
Mengecek Kelengkapan
Rancangan SPM
Lengkap? Tidak
Ya 34
Rancangan SPM ditolak
Membuat Menerbitkan
SPM
35 37
SPM ditolak
2 1
SPM 36
Laporan Keuangan Neraca Otorisasi
NPD 46
Otorisasi dan
menerbitkan NPD ditolak
47 Setuju?
Mengecek
NPD otorisasi Tidak
Ya
48 LPJ
44
Otorisasi
45 2
1 LPJ
diotorisasi T
4 3
2 1
SPPJ 57
Mengecek otorisasi
4 3
2 1
SPPJ yg tlh diotorisasi
58 59
60 T
Title
BENDAHARA
30 3
SPD
Dokumen lainnya
SPP-LS SPP-TU
SPP-GU SPP-UP
31 SPP
Ditolak 32
Membuat SPP
Bersama dengan
Uang NPD
Otorisasi 48
49 Bersama
dengan Uang
Kwitansi pengeluaran
54
BPPJ BPRO
BKU BPP
2 1
SPJ pengeluaran
56 SPJ
Pemasukan Ditolak
61 BPSB
BPKT BI
29
2 1
SPJ pemasukan
60 4
SPPJ yg tlh diotorisasi
T Laporan
Keuangan Neraca otorisasi
62 Laporan
Keuangan Neraca
55 Selesai
2 SP2D
41 2
SP2D Cair
SPJ Pengeluaran
Ditolak 56
4 RKA-SKPD
Belanja Jasa otorisasi
5 RKA-SKPD
Belanja Barang otorisasi
6 17
Membuat DPA
2 1
DPA
18 2
1 DPA
19
Membuat BPKT,BPSB
Membuat BPP,BKU,
BPRO,BPPJ Membuat
Cek 39
Cek Pembagian
dana SP2D
Belanja Jasa SP2D
Belanja Barang
Membuat SPJ
Pemasukan 40
Membuat SPJ
Pengeluaran Membuat
Laporan Keuangan
Neraca
Title
PPTK Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan
NPD 49
Melakukan transaksi
belanja barang Bersama
dengan Uang
2 Rincian Belanja
Barang
Title
SATKER Satuan Kerja
Mulai Membuat
Rancangan RKA-SKPD
Rancangan RKA-SKPD
5 RKA-SKPD
Belanja Jasa Otorisasi
Membuat Proposal
Program Kegiatan
Proposal Program Kegiatan
1 Proposal Program
Kegiatan 9
8
SP2D Cair Belanja Jasa
Proposal Program Kegiatan
10 42
Bersama dengan
Uang
Melaksanakan program kegiatan
belanja jasa LPJ
44 7
Mengisi RKA- SKPD Belanja
Barang RKA-SKPD
Belanja Barang RKA-SKPD
Belanja Barang 13
5 4
3 2
1 RKA-SKPD
Belanja Barang 43
SP2D Cair Belanja Barang
Membuat NPD
NPD 46
NPD 47
LPJ Otorisasi
45
T Pengadaan
Aktiva Kwitansi
pengeluaran
52 Tidak
Menyiapkan RTT,RTA,RTL
RTL RTA
RTT Membeli
peralatan perlengkapan
Daftar Aktiva Bersama dengan
Uang 50
Bersama dengan Uang
SPTL SPTA
SPTT 51
Faktur Pembelian
53 Daftar Aktiva
Menyiapkan kwitansi
pengeluaran
54 4
RKA-SKPD Belanja Barang
Otorisasi 16
T 12
Title
KEPALA DAERAH
Title
DPRD
SSP BMD
Mengecek dan menetapkan
status BMD,SSP
SSP BMD yg sudah
diteliti
Membuat SPP Barang
SSP BMD yg
sudah diteliti SPP Barang
25
SSP BMD yg
sudah diteliti SPP Barang
Mengecek surat
Setuju? Tidak
SPP Barang ditolak
26 Membuat SP
Ya
SSP BMD yg
sudah diteliti SP
27 SSP
BMD yg sudah diteliti
SP
Membuat SKPB
SSP BMD yg
sudah diteliti 1
SKPB T
25 SPP Barang
ditolak 26
28 27
Title
PENGELOLA BARANG
SUPSP SUPB
Mengecek surat usulan
Setuju? Tidak
Membuat BMD dan SSP
Ya
SSP BMD
22
SUPSP ditolak SUPB
ditolak
23
24 24
Title
BANK
Bersama dengan Uang
40
Cek
2 T
41 1
SP2D Cair
Title
DATA MITRA
50
RTL RTA
RTT
SPTL SPTA
SPTT Bersama dengan
Uang 38
1 SP2D
51 52
Daftar Aktiva
Faktur Pembelian
53 Daftar Aktiva
Bersama dengan Uang
Membuat SPTT,SPTA,
SPTL Membuat
Daftar Aktiva dan Faktur
Pembelian Membuat
SP2D Cair
LAPORAN KEUANGAN NERACA
4.1 Sistem Informasi Akuntansi yang Diusulkan 4.1.1 Kebijakan Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan
Neraca dan Pengendalian
Intern
yang Diusulkan 4.1.2 Fungsi Terkait yang Diusulkan
4.1.3 FormulirDokumen yang Diusulkan 4.1.4 Catatan yang Diusulkan
4.1.5 Kode Rekening yang Diusulkan
Sistem Informasi Akuntansi
Laporan Keuangan
Neraca Pada Kelurahan Cibeureum
SEKRETARIS
BANK DPRD
PPTK KEPALA DAERAH
PENGELOLA BARANG
BENDAHARA PPKD
LURAH
Rancangan RKA-SKPD,RKA-SKPD Belanja Jasa Otorisasi,Proposal Program Kegiatan,RKA-SKPD
Belanja Barang Otorisasi,SPM,SPP UPGUTULS Dok.Lainnya,SPJ Pemasukan,SPJ
Pengeluaran,SPPJ Otorisasi RKA-SKPD Belanja Jasa,Rincian
Belanja Barang,Proposal Program Kegiatan
Otorisasi,Rancangan SPM,SPPJ SUPB,SUPSP
BMD,SSP RKA-SKPD Belanja Jasa
Otorisasi,RKA-SKPD Belanja Barang
Otorisasi,DPA,SPD,Rancan gan SPM,LPJ,NPD,BMD yg
sudah diteliti,SSP,SPPJ,Laporan
Keuangan Neraca DPA Otorisasi,SUPB
SUPSP,BI,SPM,LPJ Otorisasi,NPD
Otorisasi,SPPJ Otorisasi,Laporan
Keuangan Neraca Otorisasi BMD,SSP,SP,BMD yg
sudah diteliti,SSP,SKPB SPPBarang,BMD yg
sudah diteliti,SSP RKA-SKPD Belanja Jasa,RKA-SKPD
Belanja Barang,DPA Otorisasi,SPM,SPPJ Otorisasi
RKA-SKPD Belanja Jasa Otorisasi,RKA-SKPD Belanja Barang
Otorisasi,SPD,SP2D,SPM
RKA-SKPD Belanja Barang,NPD,Daftar Aktiva,RTT,RTA,RTL,Kwitansi Pengeluaran
SP2D,Cek SP2D Cair
DPA,SPP UPGUTULSDok Lainnya,Cek,SP2D Cair Belanja
Jasa,SP2D Cair Belanja Barang,NPD Otorisasi,SPJ
Pemasukan,SPJ Pengeluaran RKA-SKPD Belanja Jasa Otorisasi,RKA-
SKPD Belanja Barang Otorisasi,BI,SPD,SP2D,SP2D Cair,NPD
Otorisasi,Kwitansi Pengeluaran,SPPJ Otorisasi,Laporan Keuangan Neraca
Otorisasi Rincian Belanja Barang,SP2D Cair Belanja
Barang,NPD,SPTT,SPTA,SPTL,Daftar Aktiva,Faktur Pembelian,RKA- SKPD Belanja Barang Otorisasi
SPPBarang,BMD yg sudah diteliti,SSP
SP,BMD yg sudah diteliti,SSP
DATA MITRA
SPTT,SPTA,SPTL,Daftar Aktiva,Faktur Pembelian
RTT,RTA,RTL,Daftar Aktiva
SATKER
RKA-SKPD Belanja Otorisasi,Proposal Program
Kegiatan Otorisasi,SP2D Cair Belanja Jasa,LPJ Otorisasi
Rancangan RKA- SKPD,Proposal Program
Kegiatan,LPJ
1.0 Pembagian
Program Kerja
4.0 Mengajukan
Aset
7.0 Membuat Laporan
Keuangan Neraca
5.0 Melaksanakan
Transaksi Belanja
6.0 Mencatat
Pengeluaran 3.0
Mencatat Pemasukan
2.0 Mengajukan
Anggaran SATKER
SEKRETARIS
PPTK PPKD
BENDAHARA LURAH
Data rincian belanja jasa,proposal program dan kegiatan
Proposal program dan kegiatan otorisasi,RKA-SKPD Belanja
Jasa otorisasi Rancangan RKA-SKPD,proposal
program dan kegiatan,RKA-SKPD belanja jasa otorisasi,RKA-SKPD
belanja barang otorisasi Proposal program dan kegiatan
otorisasi,rancangan RKA-SKPD, RKA-SKPD Belanja Jasa,
RKA-SKPD Belanja Barang RKA-SKPD Belanja Jasa otorisasi,
RKA-SKPD Belanja Barang otorisasi Rincian belanja barang,RKA-
SKPD belanja barang Rincian belanja
barang,RKA-SKPD belanja barang otorisasi
RKA-SKPD Belanja Jasa Otorisasi, RKA-SKPD Belanja Barang Otorisasi
RKA-SKPD Belanja Jasa Otorisasi, RKA-SKPD Belanja Barang Otorisasi
RKA-SKPD Belanja Jasa Otorisasi, RKA-SKPD Belanja Barang
Otorisasi,SPD,SPP UPGUTULSDok Lainnya
SPP UPGUTULSDok Lainnya,Rancangan SPM
SPM
LURAH 2
SPD,Rancangan SPM Rancangan SPM,SPM
DPA,SPM DPA,SPD
SPM,SP2D
BENDAHARA 2
SP2D,Cek,SP2D cair belanja jasa,SP2D cair belanja barang
SP2D,SP2D Cair
SATKER
SP2D Cair belanja jasa
PPTK 2
SP2D Cair belanja barang
BANK
SP2D,Cek,SP2D Cair SP2D,Cek
SPJ Pemasukan
LURAH 3 PENGELOLA BARANG
KEPALA DAERAH
DPRD
BI SPD,SUPB,SUPSP,
BMD yg sudah diteliti,SPSP
BMD yg sudah
diteliti,SSP SUPB,SUPSP
SUPB,SUPSP,BMD yg sudah diteliti,SSP BMD yg sudah diteliti,SSP,SP
BMD yg sudah diteliti,SSP,SP SPP
Barang,BMD yg sudah
diteliti,SSP SPP
Barang,BMD yg sudah diteliti,SSP
LPJ Otorisasi SP2D Cair Belanja
Jasa Proposal Program
dan Kegiatan Otorisasi
LPJ
PPTK 3
NPD Otorisasi, SP2D Cair Belanja
Barang NPD Otorisasi,Daftar Aktiva,dan
Faktur Pembelian,SPTT, SPTA,
SPTL
DATA MITRA
Daftar Aktiva,dan Faktur
Pembelian,SPTT, SPTA,SPTL
Daftar aktiva,RTT,
RTA,RTL LPJ,
NPD NPD Otorisasi,
LPJ Otorisasi NPD
Otorisasi NPD
Otorisasi
BENDAHARA
SPTT,SPTA,SPTL,Daftar Aktiva,Faktur Pembelian
SPTT,SPTA,SPTL,Daftar Aktiva,Faktur Pembelian
SPTT,SPTA,SPTL, Daftar
Aktiva,Faktur Pembelian
SPJ Pengeluaran
Kwitansi Pengeluaran,Daftar
Aktiva,Faktur Pembelian
SPPJ yg tlh diotorisasi,
Laporan Keuangan Neraca otorisasi
Transaksi Kas Bank,Aktiva
Tetap,Kas Kecil,Perlengkapan,
Jurnal Umum,Buku Besar,Jurnal
Penyesuaian,Nerac a Saldo,Laporan
Keuangan Neraca
PPKD
SPPJ yg tlh diotorisasi SPPJ yg tlh diotorisasi
SPJ Pemasukan, SPJ Pengeluaran,
SPPJ SPPJ yg tlh diotorisasi
LURAH 4
SPPJ,Laporan Keuangan Neraca
Rancangan RKA-SKPD Rancangan RKA-SKPD
Program Kegiatan Program Kegiatan
LPJ LPJ
RKA-SKPD Belanja Barang RKA-SKPD Belanja Barang
RKA-SKPD Belanja Jasa RKA-SKPD Belanja Jasa
DPA DPA
SPP SPP
SPD SPM
SPD SPM
SP2D SP2D Cair
SPJ Pemasukan SP2D Cair
SP2D SPJ Pemasukan
LPJ LPJ
SPJ Pengeluaran SPJ
Pengeluaran
Jurnal Umum Jurnal Penyesuaian
Buku Besar Umum Neraca Saldo
SPPJ Buku Besar Umum
SPPJ Jurnal
Penyesuaian Jurnal
Umum Neraca Saldo
SATKER 1.1
Membuat Rancangan RKA-
SKPD
Data Rincian Belanja Jasa
SEKRETARIS
Rancangan RKA-SKPD
1.2 Mengecek
Program Kegiatan Belanja
Jasa
Rancangan RKA-SKPD
1.3 Membuat RKA-
SKPD Belanja Jasa
Rancangan RKA-SKPD
1.4 Membuat Rincian
Belanja Barang
Rancangan RKA-SKPD
PPTK
Rincian Belanja Barang
1.5 Membuat RKA-
SKPD Belanja Barang
Rincian Belanja Barang
PPKD
RKA-SKPD Belanja Jasa
RKA-SKPD Belanja Barang
1.6 Otorisasi
Kategori