Kamus Data yang Diusulkan Bagan Alir Flowchart Sistem yang Diusulkan

128

4.2.2 Kamus Data yang Diusulkan

Kamus data yang diusulkan pada sistem informasi akuntansi laporan keuangan neraca adalah sebagai berikut: Tabel 4.2 Kamus Data yang Diusulkan No. Nama Arus Data Alias Bentuk Data Arus Data Penjelasan 1 Jurnal Umum JU Dokumen cetakan computer Proses 7.3 ke proses 7.4 Catatan yang digunakan untuk menjurnal transaksi. 2 Buku Besar Umum BBU Dokumen cetakan computer Proses 7.4 ke proses 7.5 dan 7.6 Catatan hasil penggolongan pengakumulasian akun yang sama. 3 Neraca Saldo - Dokumen cetakan computer Proses 7.6 ke proses 7.7 Laporan hasil dari saldo akhir dari setiap buku besar. 4 Jurnal Penyesuaian JP Dokumen cetakan computer Proses 7.5 ke proses 7.4 Laporan yang dibuat pada akhir periode anggaran. 7 Laporan Keuangan Neraca - Dokumen cetakan computer Proses 7.7 ke Lurah, Lurah ke Bendahara Laporan yang isinya menggambarkan tentang kondisi keuangan atau aset.

4.2.3 Bagan Alir Flowchart Sistem yang Diusulkan

Bagan alir sistem usulan pada prosedur pembuatan laporan keuangan neraca pada Kelurahan Cibeureum adalah sebagai berikut: 129 Title SEKRETARIS 22 SPP- Ringk Belanja SPP- Ringk DPA SPP-RRP UPLS SPP-SP UPLS Mengecek Dan Otorisasi 4 3 2 1 SPPJ 46 47 2 SPPJ yg tlh diotorisasi T SPPJ SPPJ Db.SPPJ Cetak SPPJ Simpanubah Dan Otorisasi Cetak 2 RKA-SKPD Yang telah disetujui 4 5 4 3 2 1 RKA-SKPD Otorisasi 5 6 7 8 T SPP- Ringk Belanja SPP- Ringk DPA SPP-RRP UPLS SPP-SP UPLS Otorisasi 23 SPM SPM SPM Db.SPM Cetak SPM Db.SPP 24 34 SPM 26 25 Db.SPJ 45 2 Cetak RKA-SKPD 1 Mengecek Rancangan RKA-SKPD Db.Rancangan RKA-SKPD 2 1 RKA-SKPD 3 2 1 RKA-SKPD Gambar 4.10 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Neraca 130 Title PPKD 48 3 SPPJ yg tlh diotorisasi T Setuju? Ya SPM Mengecek kelengkapan SPM Tidak 26 SPM ditolak 2 1 SP2D 27 28 Otorisasi 2 2 1 RKA-SKPD Setuju? 3 tidak Otorisasi Dan menerbitkan 2 1 RKA-SKPD Yang telah disetujui T 25 Membuat SP2D 2 DPA Otorisasi 11 3 12 2 1 SPD T Membuat SPD 2 1 RKA-SKPD 4 Gambar 4.11 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Neraca Usulan Lanjutan 1 131 Title LURAH 2 RKA-SKPD otorisasi 5 T 2 1 DPA 9 Mengecek dan Otorisasi Setuju? 2 1 DPA Tidak 10 2 1 DPA Otorisasi Ya T 11 Laporan BI Laporan Keuangan Neraca 43 Verifikasi Otorisasi 44 SUPSP SUPB 13 SUPSP ditolak SUPB ditolak 14 3 2 SPD T 21 12 Laporan Keuangan Neraca Otorisasi NPD 35 NPD 36 Setuju? Mengecek NPD Otorisasi Tidak Ya 37 LPJ 32 Otorisasi 33 2 1 LPJ diotorisasi T 4 3 2 1 SPPJ 46 Verifikasi otorisasi 4 3 2 1 SPPJ yg tlh diotorisasi 47 48 49 T BI BI Db.BI Cetak BI SUPB,dan SUPSP SUPB,dan SUPSP Db.SUPB,dan SUPSP Cetak SUPB,dan SUPSP Db.Data Aktiva Tetap 20 T Gambar 4.12 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Neraca Usulan Lanjutan 2 132 Title BENDAHARA 49 4 SPPJ yg tlh diotorisasi T Laporan Keuangan Neraca otorisasi 44 Selesai Pengelompokkan Transaksi Aktiva Tetap Kas Kecil Persediaan KasBank Kode Rekening Membuat Jurnal Umum Db.Jurnal Umum Cetak Jurnal Umum Jurnal Umum 43 Membuat Buku Besar Umum Db.Buku Besar Umum Cetak Buku Besar Umum Buku Besar Umum Membuat Neraca Saldo Db.Neraca Saldo Cetak Neraca Saldo Neraca Saldo Membuat Laporan Keuangan Neraca Db.Laporan Keuangan Neraca Cetak Laporan Keuangan Neraca SPJ Pemasukan, SPJ Pengeluaran SPJ Pemasukan,SPJ Pengeluaran Db.SPJ Laporan Keuangan Neraca Transaksi Kas Bank Kode Rekening Transaksi Persediaan Transaksi Kas Kecil Transaksi Aktiva Tetap T T Jurnal Penyesuaian Db.Jurnal Penyesuaian Jurnal Penyesuaian Cetak Jurnal Penyesuaian Jurnal Penyesuaian T 21 3 SPD SPP- Ringk Belanja SPP- Ringk DPA SPP-RRP UPLS SPP-SP UPLS 22 SPP Db.SPP SPP Cetak SPP 5 RKA-SKPD otorisasi 8 2 1 DPA 9 2 1 DPA 10 DPA Db.DPA DPA Cetak DPA 2 SP2D 30 2 SP2D Cair Membuat Cek 28 Cek Pembagian dana Kwitansi 29 NPD Otorisasi 37 38 Bersama dengan Uang 31 Db.kode rekening T 24 45 SPP- Ringk Belanja SPP- Ringk DPA SPP-RRP UPLS SPP-SP UPLS Otorisasi 23 T 19 SSP BMD yang sudah diteliti Data Aktiva Tetap Data Aktiva Tetap Db.Data Aktiva Tetap 20 SPTL SPTA SPTT 40 Faktur Pembelian 42 Daftar Aktiva Lancar Bersama dengan Uang Gambar 4.13 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Neraca Usulan Lanjutan 3 133 Title PPTK Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan Title SATKER Satuan Kerja Mulai Rancangan RKA-SKPD Rancangan RKA-SKPD Db.Rancangan RKA-SKPD Cetak Rancangan RKA-SKPD Rancangan RKA-SKPD Kwitansi 31 Bersama dengan Uang LPJ Otorisasi 33 T 3 RKA-SKPD Otorisasi T 6 Melaksanakan program kegiatan LPJ 32 LPJ Db.LPJ LPJ Cetak LPJ 4 RKA-SKPD Otorisasi T 7 NPD 35 NPD Db.NPD NPD Cetak NPD NPD 36 Db.SPM 34 NPD Otorisasi 38 Bersama dengan Uang Melakukan Transaksi Belanja Barang Pengadaan Aktiva Menyiapkan RTT,RTA,RTL Bulan Sebelumnya Tidak RTL RTA RTT Membeli Peralatan Persediaan Ya Daftar Aktiva Lancar Bersama dengan Uang 41 Bersama dengan Uang 39 Berdasarkan S.K Kerjasama Simpan Data Mitra S.K Kerjasama Data Mitra Db.Data Mitra Data Mitra T Data Mitra Cetak Data Mitra 1 T Gambar 4.14 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Neraca Usulan Lanjutan 4 134 Title KEPALA DAERAH Title DPRD SSP BMD Mengecek dan menetapkan status BMD,SSP SSP BMD yg sudah diteliti Membuat SPP Barang SSP BMD yg sudah diteliti SPP Barang 16 SSP BMD yg sudah diteliti SPP Barang Mengecek surat Setuju? Tidak SPP Barang ditolak 17 Membuat SP Ya SSP BMD yg sudah diteliti SP 18 SSP BMD yg sudah diteliti SP Membuat SKPB SSP BMD yg sudah diteliti 1 SKPB T 16 SPP Barang ditolak 17 19 18 Title PENGELOLA BARANG SUPSP SUPB Mengecek surat usulan Setuju? Tidak Membuat BMD dan SSP Ya SSP BMD 13 SUPSP ditolak SUPB ditolak 14 15 15 Gambar 4.15 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Neraca Usulan Lanjutan 5 135 Title DATA MITRA Keterangan : 1. RTT = Rekening Tagihan Telepon 2. RTA = Rekening Tagihan Air 3. RTL = Rekening Tagihan Listrik 4. SPTT = Struk Pembayaran Tagihan Telepon 5. SPTA = Struk Pembayaran Tagihan Air 6. SPTL = Struk Pembayaran Tagihan Listrik Title BANK Bersama dengan Uang 29 Cek 2 T 30 1 SP2D Cair 27 1 SP2D Membuat SP2D Cair 39 RTL RTA RTT SPTL SPTA SPTT Bersama dengan Uang 40 41 Daftar Aktiva Lancar Faktur Pembelian 42 Daftar Aktiva Lancar Membuat SPTT,SPTA, SPTL Membuat Daftar Aktiva Lancar dan Faktur Pembelian Gambar 4.16 Bagan Alir Sistem dari Sistem Informasi Akuntansi Laporan Keuangan Neraca Usulan Lanjutan 6 136 Deskripsi dari bagan alir sistem informasi akuntansi laporan keuangan neraca usulan adalah sebagai berikut: A. Proses pengajuan aset dilakukan oleh Pemerintah Kota Cimahi mewakafkan sebidang tanah dan bangunan dengan memberikan akta tanah dan akta bangunan untuk pendirian kelurahan. B. Proses pembagian program kerja dilakukan oleh Satker dan PPTK. Satker bertugas membuat Rancangan RKA-SKPD serta membuat Proposal Program dan Kegiatan untuk diberikan ke Sekretaris, lalu Sekretaris mengecek serta membuatkan RKA-SKPD Belanja Jasa untuk diberikan kepada PPKD untuk diotorisasi. Adapun PPTK bertugas membuat RKA-SKPD Belanja Barang berdasarkan Rincian Belanja Barang lalu diberikan kepada PPKD untuk diotorisasi. C. Proses pengajuan anggaran dilakukan oleh Bendahara dengan membuat DPA berdasarkan RKA-SKPD Belanja Jasa dan RKA-SKPD Belanja Barang untuk diberikan kepada PPKD dengan mengisi SPD untuk diserahkan kepada Lurah, lalu Bendahara membuat SPP untuk diberikan kepada Sekretaris, Sekretaris mengecek dan dibuatkan Rancangan SPM untuk diberikan kepada Lurah, dan Lurah membuat SPM serta menerbitkannya. SPM tersebut diberikan kepada PPKD. D. Proses mencatat pemasukan dilakukan oleh PPKD dengan membuat SP2D untuk diserahkan kepada Bendahara untuk diisi cek berdasarkan anggaran yang dibutuhkan dan cek yang sudah terisi tersebut diserahkan kepada Bank, Bank mencairkan dana dan diserahkan kembali kepada Bendahara lalu Bendahara membagikan dana tersebut kepada tiap-tiap bagian yang akan 137 melaksanakan program kerja atau kegiatan, Bendahara mengelompokkan setiap transaksi tersebut di KasBank dan dibuatkan SPJ Pemasukannya untuk diserahkan kepada Sekretaris. E. Proses transaksi belanja kelurahan dengan melaksanakan program dan kegiatan belanja jasa dan belanja barang yang dilakukan oleh masing-masing bagian seperti Satker dan PPTK. F. Proses mencatat pengeluaran dilakukan oleh masing-masing bagian yang telah melaksanakan program kegiatan belanja jasa dan belanja barang, lalu tiap-tiap bagian tersebut merekap atau menyiapkan bukti-bukti belanja dan dibuatkan SPJ Pengeluaran untuk diberikan kepada Sekretaris. G. Pada akhir periode Bendahara membuat pengelompokkan transaksi yang terdiri dari kas besar, kas bank, kas kecil, perlengkapan, dan dibuatkan jurnal umum, buku besar umum, neraca saldo, jurnal penyesuaian, serta laporan keuangan neraca itu sendiri. 138 4.2.4 Perancangan Basis Data 4.2.4.1 Kode Pada Kunci Utama