Beban pajak penghasilan lanjutan Income tax expense continued Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk Periode
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2017 and
For the Six month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
67
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
d. Aset pajak tangguhan lanjutan d. Deferred tax assets continued
31 Desember 2016December 31, 2016 Dibebankan keCharged to
Penghasilan komprehensif
Saldo lain
Saldo awal
Other akhir
Beginning Laba rugi comprehensive
Ending balance
Profit loss income
balance
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
aset keuangan 37.986
2.807 -
35.179 financial assets
Liabilitas imbalan kerja 6.948
2.557 910
3.481 Employee benefits liability
Penyusutan aset tetap 30.972
5.208 -
36.180 Fixed assets depreciation
Penyisihan persediaan Allowance for inventory
usang 8.235
354 -
7.881 obsolescence
Beban akrual untuk bonus 9.574
9.719 -
145 Accrued expense for bonuses
Lain-lain masing-masing di bawah Rp5.000
4.675 2.735
- 1.940
Others each below Rp5,000
Total 98.390
12.964 910
84.516 Total
e. Surat ketetapan dan tagihan pajak e. Tax assessment and collection letters
Pada tahun 2017, Perusahaan menerima pengembalian lebih bayar pajak atas pajak
penghasilan badan untuk tahun pajak 2015 sebesar Rp52.598
In 2017, the Company received refund on overpayment for corporate income tax for fiscal
year 2015 amounting to Rp52,598.
Pada tahun 2016, Perusahaan dan EPN menerima pengembalian lebih bayar pajak atas
beberapa jenis pajak untuk berbagai tahun pajak.
Setelah dikompensasikan
dengan kurang bayar beberapa jenis pajak, jumlah yang
diterima sebesar Rp200.628. Selain itu, Perusahaan, SCU dan PND menerima surat
ketetapan pajak kurang bayar atas PPN untuk tahun pajak 2013 dan pajak penghasilan badan
untuk tahun pajak 2014 sebesar Rp1.522. Atas pengembalian lebih bayar dan ketetapan
kurang bayar pajak tersebut, Grup mengakui beban sebesar Rp6.497 dalam laba rugi yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2016. In 2016, the Company and EPN received refund
on overpayment of certain taxes for various fiscal years.
After being
compensated with
underpayment of certain taxes, the net refund received amounted to Rp200,628. The Company,
SCU and PND also received tax assesment letters on underpayment of VAT for fiscal year
2013 and corporate income tax for fiscal year 2014 amounting to Rp1,522. In relation to such
refund of overpayment and assesment of underpayment, the Group recognized expenses
amounting to Rp6.497 in profit or loss for the year ended December 31, 2016.
Pada tanggal 7 Desember 2016, EFK mengajukan surat pernyataan kepada kantor
pajak untuk
pengampunan pajak
atas tambahan aset dan kantor pajak telah
menerbitkan surat keterangan pengampunan pajak pada tanggal 13 Desember 2016.
Sehubungan pengampunan pajak tersebut, EFK
telah membebankan
saldo pajak
tangguhan atas kompensasi rugi fiskal, pajak dibayar di muka dan utang pajak per tanggal 31
Desember 2015
serta nilai
tebusan pengampunan pajak pada laporan laba rugi
konsolidasi tahun 2016. On December 7, 2016, EFK submitted statement
letter to tax office for tax amnesty on additional asset and tax office has issued a certificate of tax
amnesty on December 13, 2016. In connection with tax amnesty, EFK has charged the balance of
deferred tax on tax loss carry forwards, prepaid tax and tax payable as of December 31, 2015 and tax
amnesty compensation in the 2016 consolidated statement of profit or loss.
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk Periode
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2017 and
For the Six month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
68
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued