UTANG USAHA TRADE PAYABLES
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk Periode
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2017 and
For the Six month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
62
18. LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA 18. OTHER CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka pendek lainnya terdiri dari: Other current liabilities consist of:
30 Juni 31 Desember
June 30, December 31,
2017 2016
Titipan pelanggan 29.749
13.825 Customer deposits
Pendapatan ditangguhkan 13.711
16.688 Deferred income
Pemerintah daerah Province government
- pajak kendaraan bermotor -
3.047 - vehicle tax
Utang lain-lain 10.362
8.342 Other payables
Total 53.822
41.902 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
Pajak dibayar di muka terdiri dari: Prepaid taxes consist of:
30 Juni 31 Desember
June 30, December 31,
2017 2016
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
Tahun berjalan 23.450
19.572 Current year
Tahun-tahun sebelumnya 43.128
74.686 Prior years
Pajak Pertambahan Nilai: Value Added Tax:
Tahun berjalan 95.501
161.041 Current year
Tahun-tahun sebelumnya 457.599
295.832 Prior years
Total 619.678
551.131 Total
Bagian lancar 151.834
214.141 Current portion
Bagian tidak lancar 467.844
336.990 Non-current portion
Pada tahun 2016, Grup menerima sejumlah surat ketetapan pajak terkait dengan restitusi
pajak yang diajukan Catatan 19e. In 2016, the Group received several tax
assessment letters in relation to its claims for tax refund Note 19e.
b. Utang pajak b. Taxes payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
30 Juni 31 Desember
June 30, December 31,
2017 2016
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
Tahun berjalan 9.511
2.597 Current year
Tahun-tahun sebelumnya 1.617
1.919 Prior years
Pajak lain-lain: Other taxes:
Pajak final pasal 4 2 1.146
352 Final tax article 4 2
Pajak final pasal 15 372
323 Final tax article 15
Pajak penghasilan pasal 21 7.255
9.986 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 22 65
344 Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 1.555
1.568 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 1.428
3.317 Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 26 301
273 Income tax article 26
Pajak Pertambahan Nilai 6.924
9.263 Value Added Tax
Total 30.174
29.942 Total
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 Juni 2017 dan untuk Periode
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of June 30, 2017 and
For the Six month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
63
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
b. Utang pajak lanjutan b. Taxes payable continued
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 37PMK.032015 tanggal 4 Maret 2015,
Perusahaan ditunjuk sebagai pemungut Pajak Pertambahan Nilai “PPN” efektif tanggal
1 April 2015. Dengan adanya peraturan ini, Perusahaan
memungut, menyetor
dan melaporkan
PPN yang
terutang atas
penyerahan barang dan jasa oleh pihak lain kepada Perusahaan.
Based on the Finance Minister Regulation No. 37PMK.032015 dated March 4, 2015, the
Company was appointed as Value Added Tax collector effective April 1, 2015. As such, the
Company collects, paids and reports the VAT arising from the sales of goods and services by
other parties to the Company.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 107PMK.102015 tanggal 8 Juni 2015,
Perusahaan ditunjuk sebagai pemungut pajak penghasilan pasal 22 efektif tanggal 8 Agustus
2015. Based on the Finance Minister Regulation
No. 107PMK.102015 dated June 8, 2015, the Company was appointed as income tax article 22
collector effective August 8, 2015.
Saldo utang pajak termasuk PPN dan pajak penghasilan pasal 22 yang belum disetor ke kas
negara atas kewajiban ini. The balances of taxes payable include the VAT
and income tax article 22 which have not yet been paid to the treasury fund arising from such
obligation.
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Beban pajak penghasilan terdiri dari: Income tax expense consists of:
Periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni
Six month period ended June 30,
2016 diaudit
2017 audited
Beban pajak kini: Current tax expenses:
Tahun berjalan 31.374
45.658 Current year
Penyesuaian atas hasil surat Adjusment of
ketetapan pajak -
4.759 tax assessment 31.374
50.417 Beban manfaat pajak tangguhan
6.438 5.141
Deferred tax expense benefit
Total 24.936
55.558 Total
Pajak penghasilan badan dihitung untuk masing-masing perusahaan sebagai entitas
yang terpisah secara hukum. Corporate income tax is calculated for each
individual company as a separate legal entity.