lxiv PT JAMSOSTEK PERSERO
REKONSILIASI PERHITUNGAN BIAYA-BIAYA KOMERSIAL KE FISKAL PER 31 DESEMBER 2008
dalam Rp
Keterangan Komersial
Perbedaan Fiskal
Waktu Tetap
1. Beban investasi
Beban Pajak Atas Investasi Beban PPh atas Pendapatan Lain
Investasi 500.000.000
- 500.000.000
Beban PPh atas Sewa Bangunan -
170.443.847 + 170.443.847 +
Total Beban Investasi 670.443.847
- 670.443.847
2. Beban usaha a. Beban operasional
Beban Perjalanan Dinas 500.000.000
- 9.000.700
490.999.300 Beban Humas
250.000.000 -
250.000.000 Beban Penyusutan
4.911.278.000 350.100.230
5.261.378.230 Beban Upaya Penegakan Hukum
- 280.661.701 +
280.661.701+
Total Beban Operasional 5.941.939.701
- 90.007.000
6.283.039.231 b. Beban administrasi dan umum
Beban Perlengkapan Kantor 100.000.000
- 100.000.000
Beban Sewa 250.000.000
- 20.000.000 230.000.000
Beban Rumah Tangga dan Rapat 700.000.000
- 700.000.000
Beban Telepon, Listrik dan Air -
340.439.223 + 25.000.000 315.438.973 +
Total Beban Admnistrasi dan Umum
1.390.439.223 -
45.000.250 1.345.438.973
c. Beban Personil
Beban Gaji dan Honor 1.895.000.850
- 1.895.000.850
Beban Pengembangan SDM -
448.801.087 + 448.801.087 +
Total Beban Personil 2.343.801.937 +
2.343.801.937 + Total Beban Usaha
9.676.180.861 350.100.230 54.000.950
9.972.280.141 Kerugian Piutang Iuran
341.907.738 341.907.738 +
Total Seluruh Beban 10.688.532.446 692.007.968 54.000.950
10.642.723.988
Sumber : PT Jamsostek Persero Cabang Medan.
Universitas Sumatera Utara
lxv PT JAMSOSTEK PERSERO
REKONSILIASI PERHITUNGAN PENDAPATANBEBAN LAIN-LAIN KOMERSIAL KE FISKAL
PER 31 DESEMBER 2008 dalam Rp
Keterangan Komersial
Perbedaan Fiskal
Waktu Tetap
1. Pendapatan Lain-lain
Hasil Investasi 450.000.000
- 450.000.000
Bunga Deposito 112.652.609
- 112.652.609
Total Pendapatan Lain-lain 562.652.609
- 112.652.609 450.000.000
2. Beban Lain-lain
Biaya Bunga 3.947.373
- 3.974.373
T.O.T.A.L 558.678.235
- 112.652.609 446.025.626
Sumber : PT Jamsostek Persero Cabang Medan.
Universitas Sumatera Utara
lxvi PT JAMSOSTEK PERSERO
REKONSILIASI NERACA KOMERSIAL KE NERACA FISKAL PER 31 DESEMBER 2008
dalam Rp
KETERANGAN Komersial
Perbedaan Fiskal
Waktu Tetap
AKTIVA 1. Investasi
Deposito Berjangka 69.893.741.000
- -
69.893.741.000
Total Investasi 69.893.741.000
- -
69.893.741.000 2. Aktiva Lancar
Kas 246.623
- -
246.623 Bank
65.362.796 -
- 65.362.796
Piutang Iuran 1.645.274.638
- -
1.645.274.638 Cadangan Penyisihan Piutang
Iuran 341.907.738
341.907.738 -
Pendapatan yang Masih Harus Diterima
127.723.579 -
- 127.723.579
Uang Muka Pegawai 7.536.077
- -
7.536.077 Beban Usaha yang dibayar dibayar
di Muka 20.202.041
- -
20.202.041 Perlengkapan dan Alat Tulis
Kantor -
10.011.725+ -
10.011.725+
Total Aktiva Lancar 1.534.449.740 341.907.738
- 1.876.357.478
3. Aktiva Tetap