Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan Nonpengendali Difference in Value Arising from Transaction with Non-controlling Interest

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT DUTA PERTIWI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 93 - 2016 2015 Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences: Jamuan dan sumbangan 79.620.473 177.356.186 Representation and donations Loss on sale of property and Kerugian penjualan aset tetap 711.976 31.750.000 equipment Jumlah 80.332.449 209.106.186 Net Beban penghasilan pajak tidak final 741.828.243 9.749.983.084 Nonfinal tax expense benefit Estimasi rugi fiskal yang tidak Estimated unrecoverable deferred terpulihkan - 9.420.699.774 tax asset on fiscal losses Unrecognized deferred tax on Pajak tangguhan dari perbedaan current years temporary temporer yang tidak diakui 66.821.757 329.283.310 differences Jumlah beban pajak Perusahaan 808.650.000 - Total tax of expense of the Company Jumlah beban pajak entitas anak 2.915.807.750 930.336.534 Total tax expense of the subsidiaries Jumlah Beban Pajak 3.724.457.750 930.336.534 Total Tax Expense b. Pajak Final b. Final Tax Perhitungan beban pajak final dan pajak dibayar dimuka adalah sebagai berikut: The final tax expense and prepaid taxes are computed as follows: 2016 2015 Pajak penghasilan final: Final income tax: Perusahaan Company Sewa dan jasa pelayanan Rental and service charges 6 x Rp 11.120.779.104 dan 6 x 11,120,779,104 and 10 x Rp 140.913.487.816 tahun 2016; 14.758.595.528 - 10 x Rp 140,913,487,816 in 2016; 6 x Rp 11.415.989.506 dan 6 x 11,415,989,506 and 10 x Rp 144.734.903.122 tahun 2015 - 15.158.449.683 10 x Rp 144,734,903,122 in 2015 Jumlah 14.758.595.528 15.158.449.683 Subtotal Entitas anak Subsidiaries PT Royal Oriental 43.066.497.449 38.477.779.465 PT Royal Oriental PT Prima Sehati 15.321.228.473 8.597.945.985 PT Prima Sehati PT Kembangan Permai Development 14.422.966.944 1.807.017.170 PT Kembangan Permai Development PT Putra Alvita Pratama 11.177.635.481 17.595.880.113 PT Putra Alvita Pratama PT Perwita Margasakti 8.895.440.001 9.169.997.470 PT Perwita Margasakti PT Misaya Properindo 6.836.664.296 6.769.405.671 PT Misaya Properindo PT Sinarwijaya Ekapratista 4.631.919.612 3.442.447.369 PT Sinarwijaya Ekapratista PT Wijaya Pratama Raya 4.246.781.148 3.756.478.136 PT Wijaya Pratama Raya PT Phinisindo Zamrud Nusantara 4.190.824.646 3.865.671.411 PT Phinisindo Zamrud Nusantara PT Mitrakarya Multiguna 2.256.141.955 - PT Mitrakarya Multiguna PT Mekanusa Cipta 859.911.017 1.237.177.808 PT Mekanusa Cipta PT Saranapapan Ekasejati 142.941.341 300.720.181 PT Saranapapan Ekasejati PT Sinarwisata Lestari 114.400.000 72.000.000 PT Sinarwisata Lestari PT Putra Tirta Wisata 7.200.000 6.600.000 PT Putra Tirta Wisata PT Kanaka Grahaasri 2.406.886 49.107.385 PT Kanaka Grahaasri PT Mustika Karya Sejati 114.750 474.375.000 PT Mustika Karya Sejati PT Putra Prabu Karya 195.186 121.574 PT Putra Prabu Karya PT Anekagriya Buminusa 100.000 922.260 PT Anekagriya Buminusa Jumlah 116.173.369.185 95.623.646.998 Subtotal Jumlah 130.931.964.713 110.782.096.681 Total Dikurangi pajak penghasilan dibayar dimuka Less prepaid income taxes Perusahaan 34.899.702.997 39.594.494.319 Company Entitas anak 181.742.707.801 174.106.336.251 Subsidiaries Jumlah 216.642.410.798 213.700.830.570 Total Pajak dibayar dimuka 85.710.446.085 102.918.733.889 Prepaid taxes Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 83 - Pada bulan 27 Juni 2016, PT Mitrakarya Multiguna MKM, entitas anak, meningkatkan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 712.359.000.000 yang disetor penuh oleh Perusahaan dan pihak ketiga. Transaksi ini menurunkan persentase kepemilikan Perusahaan di MKM dari 100 menjadi 82. Selisih antara nilai pembelian dengan jumlah aset bersih atas penyertaan saham Perusahaan di MKM adalah sebesar Rp 3.427.401.528 yang dicatat dan dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan Nonpengendali”. In June 27, 2016, PT Mitrakarya Multiguna MKM, a subsidiary, agreed to increase its paid-up capital amounting to Rp 712,359,000,000 which have been fully paid for by the Company and third party.This transaction reduced the percentage of ownership interest of the Company in MKM from 100 to 82. The difference between the consideration paid and total net assets acquired by the Company in MKM amounted to Rp 3,427,401,528 and was recorded under “Difference in Value Arising from Transaction with Non-controlling Interest”. Pada tanggal 29 Desember 2014, Perusahaan mengakuisisi tambahan kepemilikan sebesar 0,59 dari modal saham PT Wijaya Pratama Raya WPR, entitas anak, dengan nilai akuisisi sebesar Rp 1.461.500.000. Selisih antara nilai pembelian dengan jumlah aset bersih atas penyertaan saham Perusahaan di WPR adalah sebesar Rp 1.940.227.326 yang dicatat dan dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan Nonpengendali”. On December 29, 2014, the Company acquired a further 0.59 ownership interest in PT Wijaya Pratama Raya WPR, a subsidiary, for Rp 1,461,500,000. The difference between the consideration paid and total net assets acquired by the Company in WPR amounted to Rp 1,940,227,326 and was recorded under “Difference in Value Arising from Transaction with Non-controlling Interest”. Pada tanggal 8 April 2013, PT Binamaju Grahamitra, pihak berelasi, menyetujui penjualan saham PT Binamaju Mitra Sejati BMS sebesar Rp 1.110.000.000 terdiri dari 1.110.000 saham kepada pemegang saham minoritas, PT Sinarwisata Permai SWP, entitas anak. Hal ini menyebabkan penyertaan SWP pada BMS bertambah sebesar Rp 3.253.724.821 yang dibukukan pada akun ”Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan Nonpengendali”. On April 8, 2013, PT Binamaju Grahamitra, a related party, approved the sale of shares of PT Binamaju Mitra Sejati BMS amounting to Rp 1,110,000,000 consisting of 1,110,000 shares to minority shareholder, PT Sinarwisata Permai SWP, a subsidiary. As a result, the SWP’s ownership interest in BMS increased amounting to Rp 3,253,724,821 which was recorded under “Difference in Value Arising from Transaction with Non-controlling Interest”. Pada tanggal 14 Januari 2003, PT Royal Oriental RO, entitas anak, meningkatkan modal dasar dan modal disetor sebesar Rp 15.000.000.000 yang mana tambahan modal tersebut disetor penuh oleh pemegang saham minoritas, PT Paraga Artamida, yang merupakan pemegang saham Perusahaan. Hal ini menyebabkan penyertaan Perusahaan pada RO berkurang dari 80,00 menjadi 74,11 atau sebesar Rp 27.438.750.126 yang dibukukan sebagai pengurang akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Kepentingan Nonpengendali”. On January 14, 2003, PT Royal Oriental RO, a subsidiary, increased its authorized and paid-up capital which was fully issued to its minority stockholder, PT Paraga Artamida, also the Company’s stockholder, amounting to Rp 15,000,000,000. As a result, the Company’s ownership interest in RO decreased from 80.00 to 74.11 or amounting to Rp 27,438,750,126, which was recorded as a reduction from “Difference in Value Arising from Transaction with Non- controlling Interest”.