Tempat dan Waktu Penelitian

45 Tabel 1. Tabel pengambilan keputusan ada tidaknya autokorelasi Hipotesis nol Keputusan Jika Tidak ada autokorelasi positif Tidak ada autokorelasi positif Tidak ada autokorelasi negatif Tidak ada autokorelasi negatif Tidak ada autokorelasi positifnegatif Tolak No decision Tolak No decision Terima 0 d dl dl ≤ d ≤ du 4 – dl d 4 4 – du ≤ d ≤ 4 – dl du d 4 – du Sumber: Ghozali 2011 d. Heteroskedastisitas Heteroskedastisitas adalah variabel pengganggu dimana memiliki varian yang berbeda dari satu observasi ke observasi lainnya atau varian antar variabel independen tidak sama, hal ini melanggar asumsi homoskedastisitas yaitu setiap variabel penjelas memiliki varian yang sama konstan. Uji heteroskedastisitas dapat dilakukan dengan Uji Glejser, yaitu dengan melihat nilai signifikansi diatas tingkat α=5, sehingga dapat disimpulkan bahwa model regresi tidak mengandung adanya Heteroskedastisitas Ghozali, 2011. 2. Analisis Regresi Linier Berganda Analisis regresi linier berganda adalah analisis yang dilakukan untuk membangun persamaan yang menghubungkan antara Y variabel 46 dependen dengan X variabel independen yang bertujuan untuk menentukan nilai ramalan atau dugaan, dimana perubahan X mempengaruhi Y tetapi tidak sebaliknya. Persamaan yang menyatakan bentuk hubungan antara variabel X dan variabel Y disebut dengan persamaan regresi. Persamaan yang digunakan dalam analisis regresi linier berganda ini adalah sebagai berikut: Y = α + β 1 Debt Financing + β 2 Equity Financing + e Keterangan: Y = Profit Expense Ratio α = Konstanta persamaan regresi β 1, β 2 = Koefisien regresi e = Faktor pengganggu

a. Uji Hipotesis

1 Uji t Uji statistik t menunjukkan seberapa jauh pengaruh satu variabel independen secara individual dalam menerangkan variasi variabel dependen. Membuat keputusan uji parsial hipotesis dengan ketentuan sebagai berikut: a Apabila tingkat signifikansi 5, maka Ho ditolak, maka Ha diterima.