2. Prinsip Kesamaan Valuta Maksudnya, penggunaan dana yang didapatkan dari suatu kredit, sedapat-
dapatanya haruslah digunakan untuk membiayai atau investasi dalam mata uang yang sama. Sehingga risiko gejolak nilai valuta dapat dihindari. Meskipun untuk
itu tersedia apa yang disebut dengan currency hedging. 3. Prinsip Perbandingan antara Pinjaman dan Modal
Maksudnya, haruslah ada hubungan yang prudent antara jumlah pinjaman dengan besarnya modal. Jika pinjamannya terlalu besar disebut perusahaan yang
high gearing. Sebaliknya, jika pinjamannya lebih kecil dibandingkan dengan modalnya disebut low gearing. Post permodalan earnings yang akan didapat
oleh perusahaan tidak fixed, yaitu dalam bentuk dividen, sementara cost terhadap suatu pinjaman yaitu dalam bentuk bunga relatif tetap. Karena itu,
kelangsungan suatu perusahaan akan terancam jika antara jumlah pinjaman dengan besarnya modal tidak reasonable.
4. Prinsip Perbandingan antara Pinjaman dan Asset Alternatif lain untuk menekan risiko dari suatu pinjaman adalah dengan
memperbandingkan antara besarnya pinjaman dengan asset, yang juga dikenal dengan gearing ratio.
D. Jaminan dalam Pemberian Kredit Bank
Kredit yang diberikan oleh bank mengandung risiko, sehingga dalam pelaksanaannya bank harus memperhatikan asas-asas perkreditan yang sehat,
yaitu diantaranya bank tidak diperkenankan memberikan kredit tanpa surat
Universitas Sumatera Utara
perjanjian tertulis; memberikan kredit kepada usaha yang sejak semula telah diperhitungkan kurang sehat, dan akan membawa kerugian; memberikan kredit
melampaui batas maksimum pemberian kredit legal lending limit; bank tidak diperkenankan memberikan kredit untuk pembelian saham, dan modal kerja
dalam rangka kegiatan jual beli saham. Guna mengurangi risiko kerugian dalam pemberian kredit, maka
diperlukan pemberian jaminan kredit dalam arti keyakinan atas kemampuan dan kesanggupan debitur untuk melunasi hutangnya sesuai dengan yang diperjanjikan.
Faktor adanya jaminan inilah yang penting harus diperhatikan oleh bank. Pada Pasal 8 UU Perbankan Tahun 1998 ditentukan bahwa :
“Dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah, Bank Umum wajib mempunyai keyakinan berdasarkan analisis yang mendalam atau
itikad dan kemampuan serta kesanggupan nasabah debitur untuk melunasi utangnya atau mengembalikan pembiayaan dimaksud sesuai dengan yang
diperjanjikan”. Guna memperoleh keyakinan tersebut sebelum memberikan kredit bank
harus melakukan penelitian yang seksama terhadap watak, kemampuan, modal, jaminan, dan prospek usaha dari debitur. Mengingat bahwa jaminan sebagai salah
satu unsur pemberian kredit, maka apabila berdasarkan unsur-unsur lain telah dapat diperoleh keyakinan atas kemampuan nasabah debitur mengembalikan
utangnya. Jaminan dapat dapat berupa barang, proyek, atau hak tagih yang dibiayai dengan kredit yang bersangkutan. Tanah yang kepemilikannya
didasarkan pada hukum adat, dan lain-lain yang sejenis dapat digunakan sebagai
Universitas Sumatera Utara
jaminan. Bank tidak wajib meminta jaminan berupa barang yang tidak berkaitan langsung dengan obyek yang dibiayai, yang lazim dikenal dengan jaminan
tambahan. Subekti menyatakan bahwa karena lembaga jaminan mempunyai tugas
melancarkan dan mengamankan pemberian kredit, maka jaminan yang baik ideal itu adalah :
36
a. yang dapat secara mudah membantu perolehan kredit itu oleh pihak yang
memerlukannya; b.
yang tidak melemahkan potensi kekuatan si pencari kredit untuk melakukan meneruskan usahanya;
c. yang memberikan kepastian kepada si pemberi kredit, dalam arti bahwa
barang jaminan setiap waktu tersedia untuk dieksekusi, yaitu bila diperlukan dapat dengan mudah diuangkan untuk melunasi utang si
penerima pengambil kredit. Kegunaan jaminan kredit adalah untuk :
a. memberikan hak dan kekuasaan kepada bank untuk mendapat pelunasan
dari agunan apabila debitur melakukan cidera janji, yaitu untuk membayar kembali utangnya pada waktu yang telah ditetapkan dalam perjanjian;
b. menjamin agar debitur berperan serta dalam transaksi untuk membiayai
usahanya, sehingga kemungkinan untuk meninggalkan usaha atau proyeknya dengan merugikan diri sendiri atau perusahaannya dapat
36
Ibid, hal.286.
Universitas Sumatera Utara
dicegah atau sekurang-kurangnya kemungkinan untuk berbuat demikian dapat diperkecil;
c. memberikan dorongan kepada debitur untuk memenuhi janjinya,
khususnya mengenai pembayaran kembali sesuai dengan syarat-syarat yang telah disetujui agar debitur danatau pihak ketiga yang ikut menjamin
tidak kehilangan kekayaan yang telah dijaminkan kepada bank. Suatu kredit, dapat diberikan dengan jaminan atau tanpa jaminan. Kredit
tanpa jaminan sangat membahyakan posisi bank, mengingat jika nasabah mengalami suatu kemacetan maka akan sulit untuk menutupi kerugian terhadap
kredit yang disalurkan. Sebaliknya, dengan jaminan kredit relatif lebih aman mengingat setiap kredit macet akan dapat ditutupi oleh jaminan tersebut.
1. Kredit dengan jaminan Jaminan kredit bank dapat digolongkan dalam beberapa klasifikasi
berdasarkan sudut pandang tertentu, misalnya cara terjadinya, sifatnya, kebendaan yang dijadikan objek jaminan, dan lain sebagainya.
37
37
Ibid, hal. 287-291.
a. Jaminan karena undang-undang dank arena perjanjian Jaminan karena undang-undang adalah jaminan yang dilahirkan atau diadakan
oleh, seperti jaminan umum, hak privilege dan hak retensi Pasal 1132, Pasal 1134 ayat 1. Sedangkan jaminan karena perjanjian adalah jaminan yang
dilahirkan atau diadakan oleh perjanjian yang diadakan para pihak sebelumnya, seperti gadai, hipotik, hak tanggungan, dan fidusia.
Universitas Sumatera Utara
b. Jaminan umum dan jaminan khusus Pada prinsipnya, menurut hukum segala harta kekayaan debitur akan menjadi
jaminan bagi perutangannya dengan semua kreditur. Kitab Undang-Undang Hukum Perdata pada Pasal 1131 menyatakan bahwa segala kebendaan si
berutang, baik yang bergerak maupun yang tak bergerak, baik yang sudah ada maupun yang baru akan ada di kemudian hari, menjadi tanggungan untuk segala
perikatannya perseorangan. Dari pasal ini berarti seluruh harta kekayaan debitur akan menjadi jaminan pelunasan utang debitur kepada kreditur. Kekayaan
debitur dimaksud meliputi kebendaan bergerak maupun benda tetap, baik yang sudah ada pada saat perjanjian piutang diadakan maupun yang baru akan ada di
kemudian hari yang akan menjadi milik debitur setelah perjanjian utang piutang diadakan.
Dalam praktik perkreditan, jaminan umum tidak memuaskan kreditur, kurang menimbulkan rasa aman dan terjamin bagi kredit yang diberikan. Dengan
jaminan umum tersebut kreditur tidak mengetahui secara pasti berapa jumlah harta kekayaan debitur yang ada sekarang dan yang akan ada di kemudian hari,
serta kepada siapa saja debitur itu berutang, sehingga khawatir hasil penjualan harta kekayaan debitur nantinya tidak cukup untuk melunasi utang-utangnya.
Untuk itu kreditur memerlukan adanya benda-benda tertentu yang ditunjuk secara khusus sebagai jaminan piutangnya dan itu hanya berlaku bagi kreditur
tersebut. Jaminan khusus ini timbul karena adanya perjanjian yang khusus diadakan
antara kreditur dan debitur. Karena jaminan umum kurang menguntungkan bagi
Universitas Sumatera Utara
kreditur maka diperlukan penyerahan harta kekayaan tertentu untuk diikat secara khusus sebagai jaminan pelunasan utang debitur, sehingga kreditur yang
bersangkutan mempunyai kedudukan yang diutamakan atau diistimewakan atau didahulukan daripada kreditur-kreditur lain dalam pelunasan utangnya.
c. Jaminan kebendaan dan jaminan perseorangan Jaminan yang bersifat kebendaan adalah jaminan yang berupa hak mutlak atas
sesuatu benda, yamempunyai hubungan langsung atas benda tertentu dari debitur, dapat dipertahankan terhadap siapa pun, selalu mengikuti bendanya dan
dapat diperalihkan. Jaminan kebendaan dapat berupa jaminan benda bergerak dan benda tidak bergerak. Benda bergerak adalah kebendaan yang karena
sifatnya dapat berpindah atau dipindahkan atau karena undang-undang dianggap sebagai benda bergerak, seperti hak-hak yang melekat pada benda bergerak.
Benda bergerak dibedakan lagi atas benda bergerak berwujud dan benda bergerak tidak berwujud. Pengikatan benda bergerak berwujud dengan gadai
dan fidusia, sedangkan pengikatan jaminan benda bergerak tidak berwujud dengan gadai, cessie, dan account receivable.
Sedangkan jaminan perseorangan adalah jaminan yang diberikan oleh seseorang yang menyatakan kesanggupan untuk menanggung segala risiko apabila kredit
tersebut macet. Dengan kata lain orang yang memberikan jaminan itulah yang akan menggantikan kredit yang tidak mampu dibayar oleh nasabah.
d. Jaminan pokok, jaminan utama dan jaminan tambahan Prinsip “kepercayaan” dianggap sebagai jaminan pokok dari pembayaran
kembali utang-utang debitur kelak. Sementara jaminan-jaminan lainnya yang
Universitas Sumatera Utara
bersifat kontraktual, seperti hak tanggungan atas tanah, gadai, hipotik, fidusia, dan sebagainya hanya dianggap sebagai jaminan tambahan semata-mata, yakni
tambahan atas jaminan utamanya berupa jaminan atas barang yang dibiayai dengan kredit tersebut.
e. Jaminan atas benda bergerak dan tidak bergerak Pembebanan jaminan kredit didasarkan pada objek bendanya. Kalau yang
dijadikan jaminan adalah tanah, maka pembebanannya adalah dengan menggunakan hak tanggungan atas tanah, sedangkan kalau yang dijadikan
jaminan adalah kapal laut atau pesawat udara, maka pembebanannya dengan menggunakan hipotik. Sementara itu, kalau yang dijadikan jaminan adalah
benda bergerak, maka pembebanannya dengan menggunakan gadai, fidusia, cessie, dan account receivable.
f. Jaminan regulatif dan jaminan non regulatif Jaminan regulatif adalah jaminan kredit yang kelembagaannya sendiri sudah
diatur secara eksplisit dan sudah mendapat pengakuan dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku. Tergolong ke dalam jaminan regulatif ini
antara lain adalah hipotik, gadai, hak tanggungan, akta pengakuan utang. Sedangkan jaminan non regulatif adalah bentuk-bentuk jaminan yang tidak
diatur atau tidak khusus diatur dalam berbagai peraturan perundang-undangan, tetapi dikenal dan dilaksanakan praktik. Jaminan non regulatif ini ada yang
berbentuk jaminan kebendaan seperti pengalihan tagihan dagang, pengalihan tagihan asuransi, tetapi ada juga jaminan non regulatif yang semata-mata hanya
bersifat kontraktural, seperti kuasa menjual dan lainnya.
Universitas Sumatera Utara
g. Jaminan konvensional dan jaminan non konvensional Jaminan konvensional adalah jaminan yang pranata hukumnya sudah lama
dikenal dalam sistem hukum kita, baik yang telah diatur dalam perundang- undangan, hukum adat maupun yang tidak diatur dalam peraturan perundang-
undangan yang bukan berasal dari hukum adat, tetapi sudah lama dilaksanakan dalam praktik, seperti hipotik, hak tanggungan, gadai barang bergerak, gadai
tanah, fidusia, garansi, dan akta pengakuan utang. Sedangkan jaminan non konvensional adalah jaminan yang eksistensinya dalam sistem hukum jaminan
yang masih terbilang baru. Meskipun sudah dilaksanakan secara meluas, namun pranatanya belum diatur secara rapi, seperti pengalihan hak tagih debitur
assignment of receivable for security purpose, pengalihan hak tagih klaim assignment of insurance proceeds, kuasa menjual, dan jaminan menutupi
kekurangan biaya cash deficiency. h. Saham sebagai jaminan tambahan
Dalam rangka menunjang perkembangan pasar modal yang sehat, diperlukan peran serta perbankan untuk membiayai kegiatan pasar modal, dengan tetap
memperhatikan prinsip kehati-hatian. Sehubungan dengan hal itu, bank bank diperkenankan meminta agunan tambahan berupa saham untuk memperoleh
keyakinan terdapatnya pemberian jaminan pemberian kredit. Hal ini dituangkan dalam Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 2669KEPDIR dan
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 261UKU perihal Saham sebagai Agunan Tambahan Kredit, yang menetapkan ketentuan saham sebagai agunan tambahan
kredit.
Universitas Sumatera Utara
2. Kredit tanpa jaminan Kredit tanpa jaminan maksudnya adalah bahwa kredit yang diberikan
bukan dengan jaminan barang tertentu. Biasanya kredit ini diberikan untuk perusahaan yang memang benar-benar bonafit dan profesional, sehingga
kemungkinan kredit tersebut macet sangat kecil. Kredit tanpa jaminan hanya mengandalkan kepada penilaian terhadap prospek usahanya atau dengan
pertimbangan untuk pengusaha-pengusaha yang memiliki loyalitas yang tinggi.
Universitas Sumatera Utara
BAB IV PENGHAPUSBUKUAN KREDIT WRITE OFF SEBAGAI SALAH
