Pajak Penghasilan Financial Statements JRAP FS March 2017

PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2017 Tidak diaudit dan 31 Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2017 dan 2016 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of March 31, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and For the Periods Ended March 31, 2017 and 2016 Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 81 - Dikreditkan dibebankan ke Credited charged to 1 Januari Penghasilan 31 Desember January 1, Laba rugi komprehensif lain December 31, 2016 Profit or loss Other comprehensive 2016 Persediaan 339.017 3.396.494 - 3.735.511 Inventories Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 924.730 565.073 22.042 1.467.761 Long-term employee benefits liability Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure penutupan tambang 2.527.919 512.620 - 3.040.539 reserve Sewa pembiayaan 1.758.752 1.569.298 - 3.328.050 Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi 2.915 330.592 - 333.507 Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi 9.159.977 1.535.828 - 10.695.805 Depreciation and amortizations Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and evaluasi dan properti pertambangan 63.218.772 2.768.439 - 60.450.333 evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 71.026.784 2.986.080 22.042 74.034.906 Total deferred tax liabilities - net Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing entitas adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets and liabilities of each entity follows: 2017 2016 Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net Entitas anak 270,253 - Subsidiaries Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net Entitas anak 74,303,353 74,034,906 Subsidiaries Bersih 74,033,100 74,034,906 Net Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan memiliki akumulasi rugi fiskal sebesar US 1.482.107. Manajemen tidak mengakui rugi fiskal tersebut sebagai aset pajak tangguhan karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak tangguhan dari rugi fiskal tersebut dalam 5 tahun mendatang. Aset pajak tangguhan yang tidak diakui atas akumulasi rugi fiskal tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 sebesar US 370.257. As of December 31, 2016, the Company incurred accumulated fiscal losses of US 1,482,107. The management did not recognize deferred tax asset on these fiscal losses because the management believes that it can not sufficiently predict or determine the taxable income that can be generated in the next five years to actually benefit from the deferred tax assets on accumulated fiscal losses. The unrecognized deferred tax asset on accumulated fiscal loss as of December 31, 2016 amounted to US 370,257. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian rugi akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rate to loss before tax of the Company follows: