PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2017 Tidak diaudit dan 31
Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2017 dan 2016
Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
As of March 31, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and
For the Periods Ended March 31, 2017 and 2016 Unaudited
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 79 -
2016 Tingkat diskonto
7,75-8,46 Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 10
Annual salary increase rate Usia pensiun normal tahun
55 Normal retirement age years
Tabel mortalita TMII
Mortality table
Analisa sensitivitas liabilitas imbalan pasti di bawah ini ditentukan berdasarkan kemungkinan
perubahan asumsi yang terjadi pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, dengan
asumsi lainnya dianggap tetap: The sensitivity analysis on the defined benefits
liability set out below have been determined based on reasonably possible changes of the
respective assumptions
occurring at
March 31, 2017 and December 31, 2016, while holding all other assumptions constant:
Perubahan asumsi Kenaikan asumsi
Penurunan asumsi Change in Assumptions
Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1
1.129.525 1.123.334
Discount rate Tingkat pertumbuhan gaji
1 205.062
238.431 Salary growth rate
Dampak terhadap liabilitas imbalan pastiImpact on Defined Benefit Liability Kenaikan PenurunanIncrease Decrease
2016
Terkait dengan entitas anak yang berkedudukan di Malaysia, Grup membayar kontribusi iuran kepada
lembaga program pensiun iuran pasti untuk karyawan entitas anak tersebut. Grup tidak
memiliki kewajiban pembayaran lebih lanjut kepada karyawan setelah iuran dibayar. Untuk
tahun 2016, kontribusi sebesar US 594.662 diakui sebagai beban imbalan kerja yang dicatat
sebagai bagian dari “Beban pokok penjualan”, dan akrual terkait dengan beban tersebut pada tanggal
31 Desember 2016, sebesar US 69.708, dicatat
sebagai bagian dari akun “Beban akrual”.
For the subsidiary which is domiciled in Malaysia, the Group pays contributions to privately
administered defined contribution pension plans for employees. The Group has no further
payment obligation to the employees once the contributions have been paid. In 2016, the total
contributions amounting to US 594,662, respectively, are recognized as employee
benefits expense included as part of “Cost of revenues” and the related accrual of US 69,708,
as of December 31, 2016, respectively, are included in “Accrued expenses” account.
33. Pajak Penghasilan
33. Income Tax
Beban pajak Grup terdiri dari: The tax expense of the Group consists of the
following:
2017 2016
Pajak kini 2,320,609
7,634,850 Current tax
Pajak tangguhan 171,287
728,230 Deferred tax
Jumlah 2,491,896
8,363,080 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai
berikut: A reconciliation between profit before tax per
consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and accumulated
fiscal losses follows:
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2017 Tidak diaudit dan 31
Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2017 dan 2016
Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
As of March 31, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and
For the Periods Ended March 31, 2017 and 2016 Unaudited
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 80 -
2017 2016
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain konsolidasian 4,394,926
16,029,713 comprehensive income
Laba sebelum pajak Profit before tax of
entitas anak - bersih 4,812,882
16,407,793 subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan 417,956
378,080 Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Pemulihan imbalan kerja jangka panjang -
- Reversal of long-term employee benefits
Pemulihan penurunan Reversal of allowance for decline
nilai persediaan -
- in value of inventories
- -
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Sumbangan 417
30 Donations
Denda pajak -
Tax penalties Lain-lain bersih
- Others-net
417 30
Rugi fiskal tahun berjalan 417,539
378,050 Fiscal loss during the year
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan 1,482,107
8,185,899 Accumulated fiscal losses of the Company
Beban pajak kini entitas anak 2,320,609
7,634,850 Current tax of subsidiaries
Perusahaan mengalami rugi fiskal pada periode 31 Maret 2017 dan tahun yang berakhir 31
Desember 2016 sehingga tidak terdapat utang pajak penghasilan.
No provision for current income tax was recognized for the period ended March 31, 2017
and the year ended December 31, 2016, since the Company is in fiscal loss position.
Menurut peraturan perpajakan, rugi fiskal dapat dimanfaatkan melalui kompensasi terhadap laba
kena pajak dalam masa lima 5 tahun sejak terjadinya rugi fiskal.
According to tax regulations, fiscal losses can be carried forward and applied against the taxable
income immediately within five 5 years after
such fiscal loss was incurred. Pajak Tangguhan
Deferred Tax
Dikreditkan dibebankan ke Credited charged to
1 Januari Penghasilan
31 Maret January 1,
Laba rugi komprehensif lain
March 31, 2017
Profit or loss Other comprehensive
2017 Persediaan
3,735,511 360,499
- 4,096,010
Inventories Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
1,467,761 35,107
1,432,654 Long-term employee benefits liability
Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure
penutupan tambang 3,040,539
- 439,734
2,600,805 reserve
Sewa pembiayaan 3,328,050
535,146 -
3,863,196 Finance lease
Biaya transaksi yang belum diamortisasi 333,507
- -
333,507 Unamortized transaction cost
Penyusutan dan amortisasi 10,695,805
107,721 -
10,803,526 Depreciation and amortizations
Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and
nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and
evaluasi dan properti pertambangan 60,450,333
1,209,760 -
59,240,573 evaluation assets and mining properties
Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 74,034,906
171,287 439,734
74,303,353 Total deferred tax liabilities - net
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Maret 2017 Tidak diaudit dan 31
Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 31 Maret 2017 dan 2016
Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
As of March 31, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and
For the Periods Ended March 31, 2017 and 2016 Unaudited
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 81 -
Dikreditkan dibebankan ke Credited charged to
1 Januari Penghasilan
31 Desember January 1,
Laba rugi komprehensif lain
December 31, 2016
Profit or loss Other comprehensive
2016 Persediaan
339.017 3.396.494
- 3.735.511
Inventories Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
924.730 565.073
22.042 1.467.761
Long-term employee benefits liability Cadangan biaya reklamasi dan
Reclamation and mine closure penutupan tambang
2.527.919 512.620
- 3.040.539
reserve Sewa pembiayaan
1.758.752 1.569.298
- 3.328.050
Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi
2.915 330.592
- 333.507
Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi
9.159.977 1.535.828
- 10.695.805
Depreciation and amortizations Perbedaan antara nilai wajar dan
Difference of the fair value and nilat tercatat dari aset eksplorasi dan
carrying value of exploration and evaluasi dan properti pertambangan
63.218.772 2.768.439
- 60.450.333
evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih
71.026.784 2.986.080
22.042 74.034.906
Total deferred tax liabilities - net
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing entitas adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets and liabilities of each entity follows:
2017 2016
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net
Entitas anak 270,253
- Subsidiaries
Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net
Entitas anak 74,303,353
74,034,906 Subsidiaries
Bersih 74,033,100
74,034,906 Net
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan memiliki
akumulasi rugi
fiskal sebesar
US 1.482.107. Manajemen tidak mengakui rugi fiskal tersebut sebagai aset pajak tangguhan
karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan
memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk memungkinkan
pemanfaatan aset
pajak tangguhan dari rugi fiskal tersebut dalam 5 tahun
mendatang. Aset pajak tangguhan yang tidak diakui atas akumulasi rugi fiskal tersebut pada
tanggal 31 Desember 2016 sebesar US 370.257. As of December 31, 2016, the Company
incurred accumulated
fiscal losses of
US 1,482,107. The management did not recognize deferred tax asset on these fiscal
losses because the management believes that it can not sufficiently predict or determine the
taxable income that can be generated in the next five years to actually benefit from the deferred
tax assets on accumulated fiscal losses. The unrecognized deferred tax asset on accumulated
fiscal loss as of December 31, 2016 amounted to US 370,257.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian rugi akuntansi sebelum pajak
Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the
effective tax rate to loss before tax of the Company follows: