PERPAJAKAN TAXATION 2013 03 9M13 MBSS FS 30Sep2013

PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT DAN UNTUK PERIODE- PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 2012 DIAUDIT PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND DECEMBER 31, 2012 AUDITED AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND 2012 AUDITED - 71 - 30 September 30 September September 30, September 30, 2013 2012 USD USD Laba sebelum taksiran pajak penghasilan Income before tax sesuai dengan laporan laba rugi according to the consolidated komprehensif konsolidasian 30.261.509 27.355.424 statement of comprehensive income Laba entitas anak Income of subsidiaries before sebelum taksiran pajak penghasilan 2.835.457 2.114.077 estimated income tax Laba Perusahaan sebelum taksiran Income before estimated income tax pajak penghasilan 27.426.052 25.241.347 of the Company Koreksi fiskal Fiscal correction Pendapatan usaha yang dikenakan pajak penghasilan final 100.873.195 93.011.083 Income subjected to final income tax Beban usaha atas pendapatan yang Operating expenses over income dikenakan pajak penghasilan final 73.447.143 67.769.736 subjected to final income tax Jumlah 27.426.052 25.241.347 Total Tarif final Final rate Pendapatan yang berhubungan dengan pengoperasian dan Income related to operation persewaan kapal 112.056.043 103.296.825 and charter of vessels Dikurangi: pendapatan yang Less: income related to operation berhubungan pengoperasian dan and charter of vessels - persewaan kapal - entitas anak 11.182.848 10.285.742 subsidiaries 100.873.195 93.011.083 Pajak final Final tax Perusahaan 1.210.478 1.116.133 The Company Entitas anak 134.195 123.429 Subsidiaries Sub jumlah 1.344.673 1.239.562 Sub total Dikurangi: pembayaran selama periode berjalan Less: payments for current period Perusahaan 1.210.478 1.065.327 The Company Entitas anak 134.195 123.429 Subsidiaries Sub jumlah 1.344.673 1.188.756 Sub total Taksiran utang pajak penghasilan Estimated income tax payable Pasal 15 Article 15 Perusahaan - 50.806 The Company Entitas anak - - Subsidiaries Jumlah - 50.806 Total PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT DAN UNTUK PERIODE- PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 2012 DIAUDIT PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND DECEMBER 31, 2012 AUDITED AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND 2012 AUDITED - 72 - Taksiran beban pajak penghasilan Grup untuk periode-periode yang berakhir 30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: Income tax expense of the Group for the periods then ended September 30, 2013 and 2012, are as follows: 30 September 30 September September 30, September 30, 2013 2012 USD USD Tarif final Final tax rate Perusahaan 1.210.478 1.116.133 The Company Entitas anak 134.195 123.429 Subsidiaries Jumlah 1.344.673 1.239.562 Total 27. LABA PER SAHAM 27. EARNINGS PER SHARE Perhitungan laba per saham dasar pada tanggal 30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: A computation of basic earnings per share as of September 30, 2013 and 2012 are as follows: 30 September 30 September September 30, September 30, 2013 2012 USD USD Laba bersih yang dapat diatribusikan Net income attributable to owners kepada pemilik entitas induk 28.296.834 26.269.751 of the Company Jumlah tertimbang saham dasar Total weighted average number of beredar 1.750.026.639 1.750.026.639 outstanding stock Laba bersih per saham dasar Basic earning per share dalam Dollar penuh 0,0162 0,0150 in full Dollars 28. LIABILITAS IMBALAN KERJA 28. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION Grup membukukan imbalan pasca kerja untuk karyawannya sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 132003. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 320 dan 263 karyawan masing-masing untuk 2013 dan 2012. The Group provides post-employment benefits for qualifying employees in accordance with Labor Law No. 132003. The number of employees entitled to the benefits are 320 and 263 in 2013 and 2012, respectively. Riwayat penyesuaian pengalaman tahun ini dan empat tahun terakhir adalah sebagai berkut: The history of experience adjustments for the current and the previous period are as follows: 3092013 31122012 31122011 31122010 31122009 USD USD USD USD USD Nilai kini kewajiban Present value of defined imbalan pasti 1.410.068 1.410.068 874.253 578.548 274.619 benefit obligation Penyesuaian pengalaman 14.755 14.755 66.633 152.374 13.822 Experience adjustment Penyesuaian pengalaman 1,05 1,05 -7,62 26,34 5,03 of experience adjustment PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT DAN UNTUK PERIODE- PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 2012 DIAUDIT PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND DECEMBER 31, 2012 AUDITED AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND 2012 AUDITED - 73 - Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen Padma Radya Aktuaria secara tahunan. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut: The cost of providing post-employment benefits is calculated by independent actuary, Padma Radya Aktuaria in yearly basis. The actuarial valuation was carried out using the following key assumptions: 30 September 31 Desember September 30, December 31, 2013 2012 Tingkat diskonto 6,0 6,0 Discount rate Tingkat kenaikan gaji 10 10 Salary increment rate Tingkat kematian 100 TMI3 100 TMI3 Mortality rate Tingkat kecacatan 5 TMI3 5 TMI3 Morbidity rate Tingkat pengunduran diri 3 per tahun sampai dengan 3 per tahun sampai dengan Resignation rate usia 30 tahun, menurun menjadi usia 30 tahun, menurun menjadi 0 pada usia 55 tahun 0 pada usia 55 tahun 3 per annum until age 30 years 3 per annum until age 30 years then decreasing linearly then decreasing linearly to 0 at 55 years to 0 at 55 years Tingkat pensiun normal 100 100 Normal retirement Saldo liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 masing – masing sebesar USD 1.048.301 dan USD 943.429. The balance of employee benefit obligation as of September 30, 2013 and December 31, 2012 amounted to USD 1,048,301 and USD 943,429 respectively. 29. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 29. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship a. PT Indika Energy Tbk adalah entitas induk dan pemegang saham utama Grup. a. PT Indika Energy Tbk is the parent and ultimate controlling party of the Group. b. Pihak berelasi yang pemegang saham utama manajemennya sama dengan Grup: b. Related parties with the same majority stockholder management as the Group: − PT Dian Bahari Sejati − PT Dian Bahari Sejati − PT Inacia Perkasa − PT Inacia Perkasa − PT Mitra Karya Langgeng − PT Mitra Karya Langgeng − Entebe Shipping Pte Ltd − Entebe Shipping Pte Ltd − PT Kideco Jaya Agung − PT Kideco Jaya Agung − PT Cotrans Asia − PT Cotrans Asia − PT Tripatra Engineers And Constructors − PT Tripatra Engineers And Constructors c. Remunerasi kepada Komisaris dan Direksi. c. Commissioners and Director’s remuneration Remunerasi komisaris dan direksi termasuk gaji dan tunjangan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2013 sebagai berikut: Commissioners and director’s remuneration including salary and allowance as of September 30, 2013 are as follows: