PERPAJAKAN TAXATION 2013 03 9M13 MBSS FS 30Sep2013
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN
31 DESEMBER 2012 DIAUDIT DAN UNTUK PERIODE- PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 2012 DIAUDIT
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND
DECEMBER 31, 2012 AUDITED AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND 2012 AUDITED
- 71 -
30 September 30 September
September 30, September 30,
2013 2012
USD USD
Laba sebelum taksiran pajak penghasilan Income before tax
sesuai dengan laporan laba rugi according to the consolidated
komprehensif konsolidasian 30.261.509
27.355.424 statement of comprehensive income
Laba entitas anak Income of subsidiaries before
sebelum taksiran pajak penghasilan 2.835.457
2.114.077 estimated income tax
Laba Perusahaan sebelum taksiran Income before estimated income tax
pajak penghasilan 27.426.052
25.241.347 of the Company
Koreksi fiskal Fiscal correction
Pendapatan usaha yang dikenakan pajak penghasilan final
100.873.195 93.011.083
Income subjected to final income tax Beban usaha atas pendapatan yang
Operating expenses over income dikenakan pajak penghasilan final
73.447.143 67.769.736
subjected to final income tax Jumlah
27.426.052 25.241.347
Total Tarif final
Final rate Pendapatan yang berhubungan
dengan pengoperasian dan Income related to operation
persewaan kapal 112.056.043
103.296.825 and charter of vessels
Dikurangi: pendapatan yang Less: income related to operation
berhubungan pengoperasian dan and charter of vessels -
persewaan kapal - entitas anak 11.182.848
10.285.742 subsidiaries
100.873.195 93.011.083
Pajak final Final tax
Perusahaan 1.210.478
1.116.133 The Company
Entitas anak 134.195
123.429 Subsidiaries
Sub jumlah 1.344.673
1.239.562 Sub total
Dikurangi: pembayaran selama periode berjalan
Less: payments for current period Perusahaan
1.210.478 1.065.327
The Company Entitas anak
134.195 123.429
Subsidiaries Sub jumlah
1.344.673 1.188.756
Sub total Taksiran utang pajak penghasilan
Estimated income tax payable Pasal 15
Article 15 Perusahaan
- 50.806
The Company Entitas anak
- -
Subsidiaries Jumlah
- 50.806
Total
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN
31 DESEMBER 2012 DIAUDIT DAN UNTUK PERIODE- PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 2012 DIAUDIT
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND
DECEMBER 31, 2012 AUDITED AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND 2012 AUDITED
- 72 - Taksiran beban pajak penghasilan Grup untuk
periode-periode yang berakhir 30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
Income tax expense of the Group for the periods then ended September 30, 2013 and 2012, are as follows:
30 September 30 September
September 30, September 30,
2013 2012
USD USD
Tarif final Final tax rate
Perusahaan 1.210.478
1.116.133 The Company
Entitas anak 134.195
123.429 Subsidiaries
Jumlah 1.344.673
1.239.562 Total
27. LABA PER SAHAM 27. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar pada tanggal 30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai
berikut: A computation of basic earnings per share as of
September 30, 2013 and 2012 are as follows:
30 September 30 September
September 30, September 30,
2013 2012
USD USD
Laba bersih yang dapat diatribusikan Net income attributable to owners
kepada pemilik entitas induk 28.296.834
26.269.751 of the Company
Jumlah tertimbang saham dasar Total weighted average number of
beredar 1.750.026.639
1.750.026.639 outstanding stock
Laba bersih per saham dasar Basic earning per share
dalam Dollar penuh 0,0162
0,0150 in full Dollars
28. LIABILITAS IMBALAN KERJA 28. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
Grup membukukan imbalan pasca kerja untuk karyawannya sesuai dengan
Undang-undang Ketenagakerjaan No. 132003. Jumlah karyawan
yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 320 dan 263 karyawan masing-masing untuk
2013 dan 2012.
The Group provides post-employment benefits for qualifying employees in accordance with Labor Law
No. 132003. The number of employees entitled to the benefits are 320 and 263 in 2013 and 2012,
respectively.
Riwayat penyesuaian pengalaman tahun ini dan empat tahun terakhir adalah sebagai berkut:
The history of experience adjustments for the current and the previous period are as follows:
3092013 31122012
31122011 31122010
31122009 USD
USD USD
USD USD
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan pasti 1.410.068
1.410.068 874.253
578.548 274.619
benefit obligation Penyesuaian pengalaman
14.755 14.755
66.633 152.374
13.822 Experience adjustment
Penyesuaian pengalaman 1,05
1,05 -7,62
26,34 5,03
of experience adjustment
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN
31 DESEMBER 2012 DIAUDIT DAN UNTUK PERIODE- PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 2012 DIAUDIT
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND
DECEMBER 31, 2012 AUDITED AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2013 UNAUDITED AND 2012 AUDITED
- 73 - Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh
aktuaris independen Padma Radya Aktuaria secara tahunan. Asumsi utama yang digunakan dalam
menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut:
The cost of providing post-employment benefits is calculated by independent actuary, Padma Radya Aktuaria
in yearly basis. The actuarial valuation was carried out using the following key assumptions:
30 September 31 Desember
September 30, December 31,
2013 2012
Tingkat diskonto 6,0
6,0 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 10
10 Salary increment rate
Tingkat kematian 100 TMI3
100 TMI3 Mortality rate
Tingkat kecacatan 5 TMI3
5 TMI3 Morbidity rate
Tingkat pengunduran diri 3 per tahun sampai dengan
3 per tahun sampai dengan Resignation rate
usia 30 tahun, menurun menjadi usia 30 tahun, menurun menjadi
0 pada usia 55 tahun 0 pada usia 55 tahun
3 per annum until age 30 years 3 per annum until age 30 years
then decreasing linearly then decreasing linearly
to 0 at 55 years to 0 at 55 years
Tingkat pensiun normal 100
100 Normal retirement
Saldo liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal 30 September
2013 dan 31 Desember 2012
masing – masing sebesar USD 1.048.301 dan USD 943.429.
The balance of employee benefit obligation as of September 30, 2013 and December 31, 2012
amounted to USD 1,048,301 and USD 943,429 respectively.
29. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 29. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES Sifat Pihak Berelasi
Nature of Relationship
a. PT Indika Energy Tbk adalah entitas induk dan pemegang saham utama Grup.
a. PT Indika Energy Tbk is the parent and ultimate controlling party of the Group.
b. Pihak berelasi yang pemegang saham utama manajemennya sama dengan Grup:
b. Related parties with the same majority stockholder management as the Group:
− PT Dian Bahari Sejati
− PT Dian Bahari Sejati
− PT Inacia Perkasa
− PT Inacia Perkasa
− PT Mitra Karya Langgeng
− PT Mitra Karya Langgeng
− Entebe Shipping Pte Ltd
− Entebe Shipping Pte Ltd
− PT Kideco Jaya Agung
− PT Kideco Jaya Agung
− PT Cotrans Asia
− PT Cotrans Asia
− PT Tripatra Engineers And Constructors
− PT Tripatra Engineers And Constructors
c. Remunerasi kepada Komisaris dan Direksi.
c. Commissioners and Director’s remuneration Remunerasi komisaris dan direksi termasuk gaji
dan tunjangan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2013 sebagai berikut:
Commissioners and director’s remuneration including salary and allowance as of
September 30, 2013 are as follows: