PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 Juni 2012 dan
31 Desember 2011 dan Enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 Juni 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
June 30, 2012 and December 31, 2011 and
Six months ended June 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
77
35. INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 37. FINANCIAL INSTRUMENTS continued
30 Juni 2012June 30,2012 31 Des. 2011Dec. 31, 2011
Nilai wajar Nilai tercatat
Nilai wajar Nilai tercatat
Fair value Carrying amount
Fair value Carrying amount
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured
nilai wajar melalui laporan laba rugi at fair value through profit or loss
Piutang derivatif 2.442.221
2.442.221 1.180.112
1.180.112 Derivative receivables
Total 2.442.221
2.442.221 1.180.112
1.180.112 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman dan utang Loans and borrowings
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha 52.081.412
52.081.412 27.312.322
27.312.322 Trade payables
Utang lain - lain 910
910 8.367.448
8.367.448 Other payables
Utang dividen 3.739.374
3.739.374 8.840.918
8.840.918 Dividend payables
Biaya masih harus dibayar 20.426.374
20.426.374 20.154.360
20.154.360 Accrued expenses
Sewa pembiayaan 722.034
722.034 887.391
887.391 Finance lease
Liabilitas jangka panjang Non - current liabilities
Utang bank 34.099.864
34.099.864 33.876.152
33.876.152 Bank loan
Utang lain - lain - pihak berelasi 2.942.534
2.942.534 4.052.678
4.052.678 Other payables - related parties
Sewa pembiayaan 272.196
272.196 419.291
419.291 Finance lease
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan
Financial liabilities measured laba rugi
at fair value through profit or loss Utang derivatif
490.959 490.959
439.690 439.690
Derivative payables
Total 114.775.657
114.775.657 104.350.250
104.350.250 Total
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan
instrumen keuangan Grup: The following are the methods and assumptions to
estimate the fair value of each class of the Group’s financial instruments:
1. Kas dan setara kas, kas di bank dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, piutang
usaha dan piutang lain-lain. Untuk aset keuangan jangka pendek yang akan
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat aset
keuangan tersebut
dianggap telah
mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan tersebut.
1. Cash and cash equivalents, restricted cash in bank and time deposit, trade receivables and other
receivables. For financial assets that are due within 12 months,
the carrying values of the financial assets are perceived to approximate their fair values.
2. Nilai wajar dari setoran jaminan ditentukan dengan mendiskontokan
arus kas
masa datang
menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen
dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Setoran jaminan dalam bentuk
deposito berjangka menghasilkan bunga dengan tingkat bunga pasar, sehingga nilai tercatatnya
dianggap mencerminkan nilai wajar. 2. Fair value of security deposits are determined by
discounting the future cash flows using prevailing interest rates of observable market transactions for
an instrument with the same requirements, credit risk and maturity. Security deposit in form of time deposit
earns interest income at market rate, thus the carrying value approximate their fair values.
3. Nilai wajar dari piutang derivatif dan utang derivatif ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa
datang untuk komoditas batubara dan minyak dengan persyaratan dan tingkat kalori yang sama
dengan menggunakan harga dan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati.
3. Fair value of derivative receivables and derivative payables are determined by discounting the future
cash flows for coal and fuel commodities with the same requirements, callory using prevailing prices
and interest
rates of
observable market
transactions.
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 Juni 2012 dan
31 Desember 2011 dan Enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 Juni 2012 dan 2011 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
June 30, 2012 and December 31, 2011 and
Six months ended June 30, 2012 and 2011
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
78
35. INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 35. FINANCIAL INSTRUMENTS continued