Tabel 5.10 Hasil Uji One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Hipotesis Kedua Seluruh Variabel
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N
50 Normal Parameters
a,,b
Mean .0000000
Std. Deviation .38241509
Most Extreme Differences Absolute
.059 Positive
.053 Negative
-.059 Kolmogorov-Smirnov Z
.419 Asymp. Sig. 2-tailed
.995 a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
Sumber: Hasil Penelitian, 2013 Data Diolah Berdasarkan tabel 5.11, secara keseluruhan uji non parametrik
Kolmogorov-Smirnov menunjukkan tingkat signifikan berada diatas 0,05 yaitu
sebesar 0,995 yaitu data berdistribusi secara normal.
5.3.2 Uji Multikolonieritas Hipotesis Kedua
Hasil statistik uji mulitikolonieritas hipotesis kedua dapat terlihat pada tabel 5.12.
Tabel 5.12 Hasil uji Multikolonieritas Hipotesis Kedua
Coefficients
a
Model Unstandardized
Coefficients Standardized
Coefficients t
Sig. Collinearity Statistics
B Std. Error
Beta Tolerance
VIF 1
Constant .330
.289 1.140
.260 Tran.Hub.
Istmw X
1
.002 .324
.000 .005
.996 .991
1.009
Universita Sumatera Utara
Manj Laba X
2
-2.625 .342
-.754 -7.688
.000 .958
1.044 DKI Z
1
.195 .612
.031 .318
.752 .960
1.041 KA Z
2
.405 .492
.080 .822
.415 .967
1.034 a. Dependent Variable: Kinerja Keuangan Y
Sumber: Hasil Penelitian, 2013 Data Diolah Berdasarkan tabel 5.12 telihat bahwa nilai VIP seluruh variabel
independen dan pemoderasi Transaksi Hubungan Istimewa X
1
, Manajemen laba X
2
, DKI Z
1
dan KA Z
2
lebih kecil dari 10 sedangkan nilai tolerance lebih besar dari 0,10. Hal ini menunjukkan bahwa indikator variabel Transaksi
pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, manajemen laba dan Good Corporate governance
dalam penelitian ini tidak saling berkolerasi atau tidak terjadi multikolonieritas.
5.3.3 Uji Heteroskedastisitas Hipotesis Kedua
Pengujian heteroskedastisitas dapat dilakukan dengan melihat ada tidaknya pola tertentu bergelombang, menyebar kemudian menyempit pada
gambar 5.7.
Gambar 5.7 Grafik Scatterplot Heteroskedastisitas Hipotesis Kedua
Sumber: Hasil Penelitian, 2013 Data Diolah
Universita Sumatera Utara
Berdasarkan gambar tersebut dapat terlihat bahwa titik-titik menyebar diatas dan dibawah angka 0 pada sumbu Y dan tidak membentuk suatu pola
tertentu sehingga penelitian ini terbebas dari masalah heteroskedastisitas. Selain dengan melihat grafik sctterplot, untuk melihat terjadinya
heteroskedastisitas dalam penelitian dapat dilihat dari hasil uji koefisien kolerasi spearman
pada tabel 5.13.
Tabel 5.13 Hasil Uji Koefisien kolerasi spearman Hipotesis Kedua
Correlations
Tran.Hub. Istmw
Manj Laba
Kinerja Keuangan
DKI KA
Unstandardi zed Residual
Spearmans rho
Tran.Hub. Istmw X
1
Correlation Coefficient
1.000 .081
.020 -.067 .005
.147 Sig. 2-tailed
. .574
.893 .645
.974 .308
N 50
50 50
50 50
50 Manj Laba
X
2
Correlation Coefficient
.081 1.000
-.125 .154 -.103
.422 Sig. 2-tailed
.574 .
.386 .285
.479 .002
N 50
50 50
50 50
50 Kinerja
Keuangan Y Correlation
Coefficient .020
-.125 1.000
.029 .105
.741 Sig. 2-tailed
.893 .386
. .843
.470 .000
N 50
50 50
50 50
50 DKI Z
1
Correlation Coefficient
-.067 .154
.029 1.000 .048
.070 Sig. 2-tailed
.645 .285
.843 .
.739 .628
N 50
50 50
50 50
50 KA Z
2
Correlation Coefficient
.005 -.103
.105 .048 1.000
.079 Sig. 2-tailed
.974 .479
.470 .739
. .586
N 50
50 50
50 50
50 Unstandardize
d Residual Correlation
Coefficient .147
.422 .741
.070 .079
1.000 Sig. 2-tailed
.308 .002
.000 .628
.586 .
N 50
50 50
50 50
50 . Correlation is significant at the 0.01 level 2-tailed.
Sumber: Hasil Penelitian, 2013 Data Diolah
Universita Sumatera Utara
Berdasarkan tabel 5.13 dapat dilihat bahwa nilai kolerasi semua variabel independen dan pemoderasi dengan unstandardized residual yang signifikan
lebih besar dari 0,01 sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi maasalah heteroskedastisitas pada model regresi.
5.3.4 Uji Autokolerasi Hipotesis Kedua