PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008
Disajikan dalam Rupiah Tidak Diaudit
27
11. PERPAJAKAN lanjutan
Tagihan pajak penghasilan pada tanggal 30 September 2009 dicatat sebagai bagian dari akun “Biaya Dibayar di Muka dan Uang Muka” dalam neraca konsolidasi tanggal 30 September 2009.
Terdapat perbedaan antara penghasilan kena pajak tahun 2006 dan 2005 dengan SPT yang dilaporkan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. Namun, pada bulan Mei 2008, Perusahaan
telah melakukan revisi atas perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2005 dan 2006, dimana Perusahaan membayar tambahan pajak sebesar Rp996.268.400 ke Kantor Pajak. Jumlah
tersebut dicatat sebagai “Beban usaha - Pajak dan Perizinan” dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2008.
e. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan badan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku, dengan beban pajak penghasilan badan adalah sebagai
berikut:
2009 2008
Laba sebelum beban pajak penghasilan badan 129.408.658.358
127.535.314.741 Beban pajak penghasilan dengan
tarif pajak yang berlaku 37.255.627.907
38.243.094.413 Pengaruh pajak atas beda permanen:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 832.241.932
726.099.825 Jamuan dan sumbangan
1.264.185.861 271.730.264
Beban pajak 29.482.937
301.428.957 Penghasilan bunga yang telah
dikenakan pajak final 783.564.037
563.903.917 Penghasilan sewa yang telah
dikenakan pajak final -
43.639.408 Penurunan tarif pajak
- 18.334.422
Beban pajak penghasilan badan 38.597.974.600
38.916.475.712
f. Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer antara laporan keuangan konsolidasi untuk tujuan komersial dan perpajakan atas aktiva dan kewajiban Perusahaan pada tanggal 30 September
2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:
2009 2008
Aktiva pajak tangguhan Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan
1.375.817.020 1.378.656.113
Penyisihan atas penurunan nilai persediaan 305.363.159
782.545.293 Sewa pembiayaan
80.183.027 -
Kewajiban pajak tangguhan Aset tetap
1.841.823.406 1.623.909.477
Aktiva kewajiban pajak tangguhan, bersih 80.460.200
537.291.929
Manajemen berkeyakinan bahwa aktiva pajak tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.
g. Pada bulan September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut
juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak progresif menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun 2009 dan 25 untuk tahun fiskal 2010
PT TRIKOMSEL OKE Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2009 dan 2008
Disajikan dalam Rupiah Tidak Diaudit
28
11. PERPAJAKAN lanjutan
