Beban Manfaat Pajak Penghasilan Income Tax Expense Benefit
PT WISMILAK INTI MAKMUR TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam
Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2011 Tidak Diaudit dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
PT WISMILAK INTI MAKMUR TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Six-Month Period Ended June 30, 2012 and Year Ended December 31, 2011
With Comparative Figures for the Six-Month Period Ended June 30, 2011 Unaudited and Years Ended
December 31, 2010 and 2009 Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated
63
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
e. Pajak Tangguhan lanjutan e. Deferred Tax continued
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak penghasilan
yang dihitung
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba
sebelum beban manfaat pajak penghasilan seperti yang dilaporkan pada laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the income tax expense benefit calculated by applying the
applicable tax rate on the income before tax expense benefit as shown in the consolidated
statements of comprehensive income is as follows:
30 Juni 2012 31 Des. 2011
31 Des. 2010 31 Des. 2009
June 30, 2012 Dec. 31, 2011
Dec. 31, 2010 Dec. 31, 2009
Laba sebelum beban manfaat Income before income tax
pajak penghasilan menurut expense benefit
laporan laba rugi per consolidated statements
komprehensif konsolidasian 50.399.876.604
148.686.490.896 37.997.158.793
24.100.283.504 of comprehensive income
Laba sebelum beban manfaat Income before tax expense benefit
pajak entitas anak 43.298.169.530
130.599.020.565 25.420.638.030 17.363.269.480
of subsidiaries Eliminasi transaksi dengan
Elimination of transactions with entitas anak
2.831.203.006 353.585.875
804.015.121 3.245.513.398
subsidiaries Laba sebelum beban manfaat
Income before income tax expense pajak penghasilan Perusahaan
4.270.504.068 18.441.056.206
13.380.535.884 3.491.500.626
benefit of the Company Pajak dihitung pada tarif
Tax calculated based pajak yang berlaku
1.067.626.017 4.610.264.052
3.345.133.971 977.620.175
on applicable tax rate Pengaruh pajak atas
Tax effect of the Company’s beda tetap Perusahaan
12.807.010 460.674.092
68.504.670 52.875.095
permanent differences Selisih tarif pajak
- -
- 31.049.357
Difference on tax rate Total Beban Pajak Penghasilan
Total Income Tax Expense Perusahaan
1.080.433.027 4.149.589.960
3.413.638.641 1.061.544.627
of the Company Total Beban Pajak Penghasilan
Total Income Tax Expense Entitas Anak
10.343.457.740 14.999.735.378
7.186.519.791 5.212.003.093
of the Subsidiaries
Total Beban Pajak Penghasilan Total Income Tax Expense
Konsolidasian 11.423.890.767
19.149.325.338 10.600.158.432
6.273.547.720 Consolidation
17. LIABILITAS YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2012 31 Des. 2011
31 Des. 2010 31 Des. 2009
June 30, 2012 Dec. 31, 2011
Dec. 31, 2010 Dec. 31, 2009
Upah dan pesangon 7.212.913.583
935.618.533 1.984.687.071
1.489.322.405 Wages and severance
Ekspedisi 4.129.629.080
344.760.626 -
219.197.119 Expeditions
Asuransi 883.364.813
390.657.023 406.360.253
278.465.745 Insurance
Listrik, telpon, air dan minyak 572.611.967
405.754.668 597.894.028
416.862.022 Utilities
Bunga 468.876.208
1.099.337.888 523.318.004
782.958.217 Interests
Jasa tenaga ahli 359.880.000
1.322.760.000 -
- Professional fee
Pemeliharaan aset -
671.444.764 163.978.102
113.942.856 Assets maintenance
Promosi -
181.054.999 -
- Promotion
Lain-lain masing-masing kurang Others each below
dari Rp100 million 459.894.249
554.450.067 1.169.469.547
2.897.211.711 Rp100 million
Total 14.087.169.900
5.905.838.568 4.845.707.005
6.197.960.075 Total
18. UANG MUKA PELANGGAN 18. ADVANCES FROM CUSTOMERS
Akun ini merupakan pembayaran uang muka dari pelanggan masing-masing sebesar Rp536.000,
Rp423.500 dan Rp506.501.806 pada tanggal 30 Juni 2012, 31 Desember 2011 dan 2010.
This account pertains to advance payments made by customers amounting to Rp536,000, Rp423,500
and Rp506,501,806 as of June 30, 2012, December 31, 2011 and 2010, respectively.
PT WISMILAK INTI MAKMUR TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2012 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal 31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam
Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2011 Tidak Diaudit dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
PT WISMILAK INTI MAKMUR TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Six-Month Period Ended June 30, 2012 and Year Ended December 31, 2011
With Comparative Figures for the Six-Month Period Ended June 30, 2011 Unaudited and Years Ended
December 31, 2010 and 2009 Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated
64
19. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 19. CONSUMER FINANCING PAYABLES
Grup memperoleh fasilitas pembiayaan untuk pembelian kendaraan dari PT Bank Panin Tbk, PT
Bank Ganesha, PT Dipo Star Finance, PT ITC Auto Multi Finance dan PT BCA Finance. Rincian adalah
sebagai berikut : The Group have consumer financing payable
agreements for vehicles with PT Bank Panin Tbk, PT Bank Ganesha, PT Dipo Star Finance, PT ITC
Auto Multi Finance and PT BCA Finance. Details are as follows:
30 Juni 2012 31 Des. 2011 31 Des. 2010 31 Des. 2009
June 30, 2012 Dec. 31, 2011 Dec. 31, 2010 Dec. 31, 2009
Tahun 2010 -
- - 3.393.585.996
Year 2010 Tahun 2011
- - 2.895.411.354
833.216.235 Year 2011
Tahun 2012 2.693.029.092 5.184.214.489
746.698.700 -
Year 2012 Tahun 2013
2.291.408.360 1.454.577.862 -
- Year 2013
Tahun 2014 370.712.008
- -
- Year 2014
Total pembayaran minimum 5.355.149.460 6.638.792.351 3.642.110.054 4.226.802.231
Total minimum payment
Dikurangi beban bunga
Less unrecognized interest
yang belum diakui 459.044.688
564.643.697 351.868.865
583.816.125 expense
Total utang pembiayaan konsumen 4.896.104.772 6.074.148.654 3.290.241.189 3.642.986.106 Total consumer financing payables
Bagian utang pembiayaan konsumen yang jatuh tempo
Current maturities of long-term dalam satu tahun
4.089.068.131 2.828.603.016 1.629.039.209 2.877.510.601 consumer financing payables
Utang pembiayaan konsumen setelah dikurangi bagian yang
Consumer financing payables - jatuh tempo dalam satu tahun
807.036.641 3.245.545.638 1.661.201.980 765.475.505
net of current maturities
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Program Manfaat Karyawan Employee Benefits Program
Grup menghitung
dan membukukan
beban imbalan
kerja berdasarkan
Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003. Liabilitas
imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 dihitung oleh PT Sentra Jasa
Aktuaria, aktuaris independen dalam laporannya tertanggal 1 Juni 2012. Liabilitas imbalan kerja pada
tanggal 30 Juni 2012 dihitung oleh PT Sentra Jasa Aktuaria dalam laporannya tertanggal 16 Agustus
2012. The Group calculated and recorded the employee
benefits expense based on Labor Law No. 13 year 2003. The employee benefits liability as of
December 31, 2011, 2010 and 2009 are calculated by PT Sentra Jasa Aktuaria, an independent
actuary, in its report dated June 1, 2012. The employee benefits liability as of June 30, 2012 are
calculated by PT Sentra Jasa Aktuaria in its report dated August 16, 2012.
Asumsi aktuaria
yang digunakan
dalam menentukan beban dan liabilitas imbalan kerja
adalah sebagai berikut: Actuarial assumptions used in determining the
employee benefits expense and liability are as follows:
Usia Pensiun Normal 50 Tahun untuk PerempuanYears for Female
Normal Pension Age 55 Tahun untuk Laki-lakiYears for Male
Tingkat Diskonto 7 2011:7, 2010:9, 2009:11
Discount Rate Estimasi Kenaikan
Estimated Future Gaji di Masa Datang
6 Salary Increase
Tabel Mortalita Tabel Mortalita IndonesiaIndonesian MortalityTable TMI’11
MortalityTable Tingkat Cacat
10 dari Tabel Mortalitaof Mortality Table Disability Rate
Tingkat Pengunduran Diri 1-29 tahunyears old : 6
Resignation Rate menurun secara linear dari 6 hingga 0
linearly decreased from 6 to 0 Di atas 52 tahunyears old : 0
Metode Projected Unit Credit
Method