BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Bank dalam Undang- undang No. 71992 sebagaimana diubah dengan Undang-undang No. 101998 dinyatakan sebagai “badan usaha yang
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf
hidup orang banyak”. Bank memiliki peranan yang sangat penting dalam perkembangan perekonomian Indonesia pada masa sekarang ini karena
setiap aspek kegiatan operasionalnya memiliki kaitan yang erat dengan perekonomian nasional. Hal ini sejalan dengan tujuan bank sebagai
lembaga keuangan yang berperan mendukung pembangunan perekonomian nasional dalam rangka meningkatkan taraf hidup orang banyak,
pertumbuhan ekonomi dan peningkatan stabilitas nasional. Bank dalam kegiatan operasionalnya melakukan peranannya dalam
proses intermediasi. Peran ini merupakan yang paling penting diantara peran lainnya karena berhubungan langsung dengan kegiatan utama bank
yaitu menghimpun dana dari masyarakat yang kelebihan dana idle fund surplus unit dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat yang
membutuhkan dana deficit unit. Peranan inilah yang dilaksanakan oleh bank dalam rangka memperlancar lalu lintas pembayaran dan pelayanan
jasa kepada masyarakat.
Universitas Sumatera Utara
Bank selain berperan dalam memperlancar lalu lintas pembayaran dan pelayanan jasa kepada masyarakat, juga mengharapkan laba dari kegiatan
operasionalnya. Kemampuan bank dalam menghasilkan keuntungan sering disebut sebagai kemampulabaan atau rentabilitas. Tingkat rentabilitas bank
dapat memperlihatkan kinerja bank yang bersangkutan, karena tingkat rentabilitasnya merupakan salah satu alat ukur dalam menilai kesehatan dan
kinerja bank. Semakin tinggi tingkat rentabilitasnya, maka akan semakin baik kinerja bank tersebut. Salah satu rasio yang umum digunakan dalam
perbankan untuk menilai rentabilitasnya adalah tingkat pengembalian atas perputaran aktiva totalnya atau Return On Assets ROA.
Sawir 2005:32 menyatakan bahwa ROA merupakan “rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola
aktiva yang dikuasainya untuk menghasilkan berbagai income”. Sementara menurut Manurung 2004:155, “sekalipun formula perhitungan ROA
sangat sederhana, namun angka yang dihasilkannya memberikan gambaran awal tentang kondisi bank umum yang memberikan gambaran
pengelolaan”. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa ROA cukup baik digunakan dalam menilai kinerja suatu bank umum. Semakin tinggi nilai
ROA yang dihasilkan, maka akan semakin baik bank tersebut dalam mengelola aktivanya untuk menghasilkan laba.
Tingkat ROA standar yang ditentukan oleh Bank Indonesia untuk perbankan adalah
≥ 2 persen Manurung, 2004:161. Hal ini berarti bahwa laba yang dihasilkan dari pengelolaah total aktiva yang dimiliki oleh bank
Universitas Sumatera Utara
yang dikatakan sehat harus mencapai nilai minimum sebesar 2. Namun fenomena yang terjadi pada bank-bank umum nasional yang terdaftar di
Bursa Efek Jakarta Bursa Efek Indonesia , belum semua memiliki nilai ROA yang sesuai dengan standar minimum yang ditentukan oleh Bank
Indonesia. Ada banyak faktor yang mempengaruhi perbedaan nilai ROA tersebut,
semuanya berhubungan dengan bagaimana pihak manajemen bank mampu mengelola aktiva yang mereka miliki untuk menghasilkan laba yang
diharapkan. Aktiva bank menurut sifatnya dapat dibedakan atas aktiva produktif antara lain terdiri dari kredit, penempatan dana di bank lain,
surat-surat berharga dan serta penyertaan modal dan aktiva non produktif antara lain terdiri dari alat-alat likuid bank, aktiva tetap bank dan
inventaris kantor Ali 2004:273. Pengelolaan aktiva bank untuk menghasilkan laba memperhadapkan bank pada berbagai risiko usaha
bank, antara lain risiko kredit, risiko likuiditas, risiko modal dan risiko tingkat suku bunga. Risiko merupakan salah satu faktor yang
mempengaruhi ROA bank. Menurut Ali 2004:41 “risiko berupa potensi terjadinya suatu
peristiwa yang mampu memberikan pengaruh negatif, dapat menimpa siapa saja, apa saja, kapan saja dan dimana saja, tak terkecuali terhadap
perbankan”. Sementara Santoso dalam tulisannya yang berjudul Market
Risk Asessment Di Perbankan Nasional, menyatakan bahwa bankir selalu
berupaya memaksimalkan laba namun dengan konsekuensi risiko yang
Universitas Sumatera Utara
dihadapi semakin besar juga. Kedua pernyataan ini memberikan kesimpulan bahwa pada kenyataannya risiko dan laba merupakan dua hal
yang erat kaitannya. Satu diantara aktiva bank yang sarat akan risiko adalah kredit. Semakin
besar keuntungan yang diharapkan bank dalam penyaluran kredit, maka semakin tinggi pula risiko kredit yang akan muncul. Menurut Ali
2004:70, “risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat gagalnya penerima kredit debitur dalam memenuhi perjanjian kredit untuk
melunasi pembayaran angsuran pokok dan pembayaran bunga kredit pada bank”. Risiko kredit timbul karena adanya kredit bermasalah di bank yang
bersangkutan. Semakin besar risiko kredit yang dimiliki bank berarti semakin besar kemungkinan bahwa aktiva bank tersebut tidak memberikan
laba seperti yang diharapkan oleh bank, dan hal ini akan mempengaruhi nilai ROA bank tersebut.
Alat-alat likuid bank yang terdiri dari kas maupun giro pada Bank Indonesia merupakan aktiva non produktif bagi bank, namun peranannya
tidak kalah penting dalam mendukung kegiatan operasional bank. Menurut Siamat 2005:283 “ pengelompokan dana dalam pos ini semata-mata untuk
memenuhi semua penarikan dana yang dilakukan oleh nasabah disamping untuk memenuhi ketentuan likuiditas wajib minimum yang ditetapkan oleh
bank sentral”. Bank dalam hal ini menghadapi risiko likuiditas. Risiko likuiditas didefinisikan Manurung 2004:149 sebagai risiko
yang “terjadi bila bank tidak mampu menyediakan dana tunai untuk
Universitas Sumatera Utara
memenuhi kebutuhan transaksi para nasabah dan memenuhi kewajiban- kewajiban yang harus dilunasi dalam tempo lebih kecil dari satu tahun”.
Semakin tingginya jumlah alat likuiditas bank memang mampu menghindarkan bank dari risiko likuiditas, namun hal ini justru membawa
dampak negatif terhadap rentabilitas bank, karena bank semakin likuid semakin tidak profitable Muljono, 2002:139. Berarti risiko likuiditas
memiliki pengaruh positif terhadap income bank karena semakin mampu bank tersebut dalam mengelola dana yang dimiliki sehingga tidak terdapat
idle fund yang tinggi. Manurung 2004:150 menyatakan risiko modal sebagai risiko “yang
berkaitan dengan ketidakmampuan bank untuk memenuhi komitmen- komitmen usaha, karena ketidakmampuan dalam menyediakan modal yang
mencukupi”. Risiko modal pada umumnya dihadapi oleh bank-bank umum yang terlalu mangandalkan dana pihak ketiga untuk membiayai aktiva yang
dimilikinya. Sehingga semakin tinggi risiko yang dihadapi bank tersebut akan menyebabkan semakin tingginya kemungkinan bahwa bank yang
bersangkutan tidak mampu mengelola aktivanya dengan modal sendiri. Semakin banyak dana pihak ketiga yang digunakan dalam mengelola aktiva
yang dimilikinya maka akan semakin tinggi biaya beban bunga atas dana pihak ketiga tersebut. Hal ini akan mempengaruhi laba dari bank tersebut
sehingga akan mempengaruhi ROAnya juga. Laba bank dari selisih bunga yang diterima dan dibayarkan dari dan
oleh bank kepada nasabah memberi porsi yang besar jika dibandingkan
Universitas Sumatera Utara
dengan penghasilan bank dari non-interest income dan expense. Hal ini menunjukkan bahwa tingkat bunga bank memiliki kaitan yang erat dengan
laba yang diharapkan oleh bank. Peranan tingkat bunga ini juga ternyata memperhadapkan bank kepada risiko usaha yaitu risiko tingkat bunga.
Risiko tingkat bunga Interest Rate Risk adalah risiko yang dihadapi bank umum karena perubahan tingkat bunga Manurung, 2004 :149 . Sementara
risiko tingat bunga menurut Muljono 2002:133 adalah “kemungkinan interest yang diterima oleh bank lebih kecil dari interest yang
dibayarkannya”. Kondisi ini akan memberi pengaruh terhadap laba bank yang bersangkutan yang berarti juga berpengaruh terhadap ROA bank
tersebut. Menurut Manurung 2004:151 rasio finansial yang umum digunakan
oleh bank umum sebagai indikator atau alat pengawasan dalam menghadapi risiko-risiko usaha bank adalah Rasio Kredit Bermasalah atau Non
Performing Loan NPL untuk risiko kredit,Rasio Total Kredit terhadap Dana Pihak Ketiga atau Loan To Deposit Ratio LDR untuk risiko
likuiditas,Rasio Kecukupan Modal atau Capital Adequacy Ratio CAR untuk risiko modal, dan Rasio Marjin Bunga Neto utau Net Interest
Margin NIM untuk risiko tingkat bunga. Penelitian ini merupakan penelitian replikasi dan lanjutan dari peneliti-
peneliti sebelumnya. Supriyatin 2003 melakukan penelitian Pengaruh
Risiko Kredit Mudharabah Terhadap Tingkat Profibilitas Bank Syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko kredit Mudharabah memiliki
Universitas Sumatera Utara
keeratan hubungan yang berlawanan arah dengan profitabilitas pada Bank Syariah. Penelitian Kotimah 2005 menunjukkan bahwa risiko kredit yang
dinilai dari tingkat kredit bermasalah yang dimiliki bank menyatakan bahwa risiko kredit dan profitabilitas ROA bank cenderung berubah
positif. Sukowati 2006 meneliti pengaruh Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO dan LDR terhadap Profitabilitas ROA ROE Bank Umum
studi kasus terhadap 40 Bank Umum, hasil penelitian menunjukkan bahwa profitabilitas bank dipengaruhi oleh biaya operasional, sedangkan
ROE selain dipengaruhi oleh biaya operasional juga dipengaruhi cadangan kecukupan modal CAR dan laba bersih NIM . Dari penelitian ini juga
memperlihatkan bahwa indikator yang digunakan tidak semuanya merupakan indikator yang baik dalam arti tidak mempengaruhi
profitabilitas secara signifikan. Sementara Nofianti 2007 yang melakukan penelitian pengaruh risiko kredit terhadap renbatabilitas pada bank BNI 46
memperoleh hasil penelitian bahwa risiko kredit memiliki pengaruh yang berlawanan arah dengan rentabilitas bank secara signifikan.
Keterbatasan sampel yang digunakan penelitian sebelumnya mendorong penulis untuk kembali melakukan penelitian dengan
menambahkan jumlah sampel yaitu seluruh bank umum nasional yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta, untuk mendapatkan hasil yang lebih akurat,
menambahkan variabel bebas yang akan diteliti yaitu risiko likuiditas, risiko modal dan risiko tingkat bunga dengan periode yang baru yaitu 2004-
2006, sehingga hasil penelitian juga dapat lebih up to date. Berdasarkan
Universitas Sumatera Utara
uraian sebelumnya, maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian dan menuangkannya dalam sebuah karya tulis ilmiah dalam bentuk skripsi yang
berjudul Pengaruh Risiko Usaha Bank terhadap Return On Assets pada Bank Umum Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta.
B. Perumusan Masalah
Kategori