97 Dari sisi umur atau usia dapat diidentifikasi bahwa staf credit and
risk management adalah usi produktif berumur 42 dan 43 yaitu masing-masing sebanyak 5 responden atau 8,3 . Dan umur yang
paling sedikit adalah umur berkisar 27 sampai dengan 36 yaitu masing- masing sebanyak 1 atau 1,7 .
2. Analisa dan Pembahasan
Dalam penelitian ini, responden diberikan 36 pertanyaan. Responden akan mengisi kolom jawaban dengan bobot penilaian, Sangat Sama= 5,
Sama= 4, Tidak Beda=3, Beda Sekali=2, sangat Beda Sekali=1. Berikut ini hasil dari output kuesioner yang diberikan responden tentang
penilaiannya terhadap Analisis Perbedaan Sistem Pemberian Kredit Pada Bank Konvensional Dengan Sistem Pembiayaan Murabahah Pada Bank
Syariah Studi kasus pada PT. Bank Mandiri Persero, Tbk dengan PT. Bank DKI Syariah ”.
a. Sistem Informasi Kredit dengan menggunakan indikator: 1 Memberikan informasi yang diperlukan oleh nasabah
2 Kemampuan perusahaan dalam memberikan pelayanan yang baik, cepat,
3 dan tepat kepada nasabahnya serta sesuai dengan pelayanan yang dijanjikan. Dimensi reliability dapat dilihat dari ketepatan
melaksanakan janji, dapat dipercaya, dan akurasi dalam pencatatan dokumen.
98 4 Pengetahuan dan keramahan karyawan yang harus dimiliki oleh
karyawan bank dan kemampuan mereka dalam menawarkan kepercayaan diri kepada nasabah.
Tabel 4.21 Sistem Informasi dan Pelayanan yang Diperlukan Oleh Nasabah
Sistem Informasi Kredit
Frequency Percent
Valid Percent Cumulative
Percent Valid
SANGAT BEDA SEKALI 8
13.3 13.3
13.3 BEDA SEKALI
21 35.0
35.0 48.3
TIDAK BEDA 10
16.7 16.7
65.0 SAMA
16 26.7
26.7 91.7
SANGAT SAMA 5
8.3 8.3
100.0 Total
60 100.0
100.0
Sumber: Data primer yang diolah
Berdasarkan tabel 4.21 dapat diketahui bahwa 8 responden menyatakan sangat beda sekali, 21 responden menyatakan beda sekali, 10
responden menyatakan tidak beda, 16 responden menyatakan sama, dan 5 responden menyatakan sangat sama. Ini menunjukkan bahwa sebagian
besar responden 26,7 menyatakan bahwa sistem informasi pemberian kredit dengan pembiayaan murabahah “sama” dalam memberikan
informasi kreditmurabahah dalam penyaluran kreditmurabahah. Salah satu misi dari PT. Bank Mandiri Persero, Tbk dan PT. Bank
DKI Syariah Persero, Tbk adalah memberikan informasi yang diperlukan oleh nasabah dalam penyaluran pemberian kreditpembiayaan
murabahah. Abdullah Al Juffry, 2007.
99 b. Mekanisme atau Prosedur Pemberian KreditPembiayaan Murabahah
menggunakan indikator: 1 Syarat-syarat yang harus dipenuhi
2 SkemaSkim
Tabel 4.22 Mekanisme atau Prosedur Pemberian KreditPembiayaan Murabahah
Mekanisme Atau Prosedur
Frequency Percent
Valid Percent Cumulative
Percent Valid
SANGAT BEDA SEKALI 12
20.0 20.0
20.0 BEDA SEKALI
19 31.7
31.7 51.7
TIDAK BEDA 13
21.7 21.7
73.3 SAMA
13 21.7
21.7 95.0
SANGAT SAMA 3
5.0 5.0
100.0 Total
60 100.0
100.0
Sumber: Data primer yang diolah
Berdasarkan tabel 4.22 dapat diketahui bahwa 12 responden menyatakan sangat beda sekali, 19 responden menyatakan beda sekali, 13
responden menyatakan tidak beda, 13 responden menyatakan sama, dan 3 responden menyatakan sangat sama. Ini menggambarkan bahwa sebagian
besar responden 31,7 menyatakan bahwa dalam mekanisme atau prosedur pemberian kredit “beda sekali” dengan pembiayaan murabahah.
Sebagaimana kita ketahui, dalam skim Murabahah fungsi Bank adalah sebagai Penjual barang untuk kepentingan Nasabah, dengan cara
membeli barang yang diperlukan Nasabah dan kemudian menjualnya kembali kepada Nasabah dengan harga jual yang setara dengan harga beli
ditambah keuntungan Bank dan Bank harus memberitahukan secara jujur harga pokok Barang berikut biaya yang diperluan dan menyampaikan
100 semua hal yang berkaitan dengan pembelian Barang kepada Nasabah.
Namun demikian, sebagai Penyedia Barang dalam prakteknya Bank Syariah kerap kali tidak mau dipusingkan dengan langkah-langkah
pembelian Barang. Karenanya Bank Syariah menggunakan media ”akad Wakalah” dengan memberikan kuasa kepada Nasabah untuk membeli
barang tersebut. Bank Indonesia BI nampaknya cukup tegas dalam hal ini.
Melalui Peraturan Bank Indonesia PBI No.746PBI2005 tanggal 14 November 2005 tentang standarisasi akad, BI menegaskan kembali
penggunaan media Wakalah dalam Murabahah pada pasal 9 ayat 1 butir d yaitu dalam hal Bank mewakilkan kepada Nasabah Wakalah untuk
membeli barang, maka akad Murabahah harus dilakukan setelah barang secara prinsip menjadi milik Bank. Bahkan dalam bagian penjelasan PBI
tersebut ditegaskan bahwa Akad Wakalah harus dibuat terpisah dengan Akad Murabahah. Lalu ditegaskan, yang dimaksud secara prinsip Barang
milik Bank dalam Wakalah pada Akad Murabahah adalah adanya aliran dana yang ditujukan kepada pemasok barang atau dibuktikan dengan
kwitansi pembelian. c. Landasan Falsafah dengan menggunakan indikator:
1 Berdasarkan bunga, spekulasi dan ketidakjelasan 2 Mendukung dan memfasilitasi pembentukan norma keuangan
konvensional
101
Tabel 4.23 Landasan Falsafah Pemberian KreditPembiayaan Murabahah
Landasan Falsafah
Frequency Percent
Valid Percent Cumulative
Percent Valid
SANGAT BEDA SEKALI 11
18.3 18.3
18.3 BEDA SEKALI
25 41.7
41.7 60.0
TIDAK BEDA 10
16.7 16.7
76.7 SAMA
10 16.7
16.7 93.3
SANGAT SAMA 4
6.7 6.7
100.0 Total
60 100.0
100.0
Sumber: Data primer yang diolah
Berdasarkan tabel 4.23 dapat diketahui bahwa 11 responden menyatakan sangat beda sekali, 25 responden menyatakan beda sekali, 10
responden menyatakan tidak beda, 10 responden menyakan sama dan 4 responden menyatakan sangat sama. Ini menggambarkan bahwa sebagian
besar responden 41,7 menyatakan “beda sekali” dalam “landasan falsafah” yang digunakan oleh pihak bank konvensional UU Pemerintah
dengan syariah AL-Quran, Hadist dan UU Pemerintah. d. Operasionalisasi dengan menggunakan indikator:
1 Dana masyarakat berupa titipan dan investasi yang baru akan mendapatkan hasil jika diusahakan
2 Penyaluran dana pada usaha yang halal, non halal dan menguntungkan
102
Tabel 4.24 Oprasionalisasi Pemberian KreditPembiayaan Murabahah
Landasan Operasional
Frequency Percent
Valid Percent Cumulative
Percent Valid
SANGAT BEDA SEKALI 11
18.3 18.3
18.3 BEDA SEKALI
26 43.3
43.3 61.7
TIDAK BEDA 15
25.0 25.0
86.7 SAMA
8 13.3
13.3 100.0
Total 60
100.0 100.0
Sumber: Data primer yang diolah
Berdasarkan tabel 4.24 dapat diketahui bahwa 11 responden menyatakan sangat beda sekali, 26 responden menyatakan beda sekali, 15
responden menyatakan tidak beda, dan 8 responden menyatakan sama. Ini menggambarkan bahwa sebagian besar responden 43,3 menyatakan
“beda sekali” dalam “Operasionalisasi” yang digunakan oleh pihak bank konvensional dengan syariah. Wajar jika banyak perspektif negatif yang
ditujukan oleh masyarakat awam kepada Bank syariah. Sejauh ini mayoritas portofolio pembiayaan oleh Bank Syariah didominasi oleh
pembiayaan Murabahah. Umumnya mereka mengatakan operasional bank syariah “tidak berbeda” dengan bank konvensional. Hanya saja jika di
Bank Konvensional menerapkan sistem bunga, maka di bank syariah dirubah dengan istilah margin. Fatwa MUI Tahun 2000
Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan antara pihak bank dengan yang lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah
103 jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. Pasal 1 Angka 12
UU No: 10 tahun 1998. Jika dibandingkan dengan istilah kredit dalam Pasal 1 Angka 11 No: 10 Tahun 1998 menyebutkan:
“Kredit yang diberikan oleh bank penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
pinjam-meminjam antara pihak bank lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan
pemberian bunga”. Maka dapatlah kita ketahui perbedaan antara kredit pada bank
konvensional dengan pembiayaan murabahah pada bank syariah terletak
pada awal “persetujuan atau kesepakatan awal perjanjian”.
Dengan penegasan melalui PBI tersebut, maka saat ini terjadi perubahan paradigma dalam operasional Bank Syariah terkait pembiayaan
Murabahah. Yang mana dalam paradigma lama, Bank Syariah akan melakukan pencairan dana setelah Akad Murabahah ditanda-tangani, maka
berubah menjadi paradigma baru, dimana Bank Syariah harus mencairkan dananya untuk membeli barang yang diperlukan Nasabah sebelum akad
Murabahah ditanda-tangani baik melalui Akad Wakalah ataupun tidak. Hal ini akan dibuktikan melalui adanya aliran dana yang ditujukan kepada
pemasok barang atau dibuktikan dengan kwitansi pembelian yang
mendahului Akad Murabahah.
e. Sistem Stabilitas dan Keuntungan Dalam Ekonomi dengan menggunakan indikator:
104 1 Memprakarsai dalam mempelajari potential system cost
2 Memprakarsai dalam mempelajari implementasi dari keuntungan yang didapat.
Tabel 4.25 Sistem Stabilitas dan Keuntungan Dalam Ekonomi Pemberian
KreditPembiayaan Murabahah Sistem Stabilitas Dan Keuntungan
Frequency Percent
Valid Percent Cumulative
Percent Valid
SANGAT BEDA SEKALI 4
6.7 6.7
6.7 BEDA SEKALI
23 38.3
38.3 45.0
TIDAK BEDA 12
20.0 20.0
65.0 SAMA
17 28.3
28.3 93.3
SANGAT SAMA 4
6.7 6.7
100.0 Total
60 100.0
100.0
Sumber: Data primer yang diolah
Berdasarkan tabel 4.25 dapat diketahui bahwa 4 responden menyatakan sangat beda sekali, 23 responden menyatakan beda sekali, 12
responden menyatakan tidak beda, 17 responden menyatakan sama dan 4 responden menyatakan sangat sama. Ini menggambarkan bahwa sebagian
besar responden 38,3 menyatakan beda sekali dalam “ Sistem Stabilitas
dan Keuntungan Dalam Ekonomi” yang digunakan oleh pihak bank konvensional dengan pihak bank syariah.
Sepintas memang ada kemiripan antara pembiayaan Murabahah di Bank Syariah dan kredit pembelian barang di Bank Konvensional.
Nasabah datang ke Bank untuk menyampaikan keinginannya membeli suatu barang dengan meminta bantuan dana kepada Bank. Bank lalu
menganalisa kemampuan Nasabah. Jika dirasakan Nasabah layak untuk menerima bantuan dari Bank, maka Bank akan menyalurkan dananya
105 kepada Nasabah. Yang satu mensyaratkan tambahan bunga pada
pengembalian hutangnya, sedangkan yang lain mem-mark up harga beli atas penjualan barangnya kepada Nasabah. Nasabah lalu membeli barang
tersebut untuk keperluannya. Selanjutnya Nasabah secara rutin membayar angsuran kepada Bank. “Sama Saja”, demikian mungkin pendapat awam
mengenai kedua praktek perbankan tersebut. Fatwa MUI Tahun 2000. f. Perhitungan yang digunakan dengan menggunakan indikator:
1 Perhitungan formula sliding 2 Perhitungan formula efektif
3 Perhitungan formula flat 4 Perhitungan formula skoring
Tabel 4.26 Perhitungan yang digunakan Pemberian KreditPembiayaan Murabahah
Perhitungan
Frequency Percent
Valid Percent Cumulative
Percent Valid
BEDA SEKALI 10
16.7 16.7
16.7 TIDAK BEDA
4 6.7
6.7 23.3
SAMA 30
50.0 50.0
73.3 SANGAT SAMA
16 26.7
26.7 100.0
Total 60
100.0 100.0
Sumber: Data primer yang diolah
Berdasarkan tabel 4.26 dapat diketahui bahwa 10 responden menyatakan beda sekali, 4 responden menyatakan tidak beda, 30
responden menyatakan sama dan 16 responden menyatakan sangat sama. Ini menggambarkan bahwa sebagian besar responden 50,0 menyatakan
106 sama dalam “Perhitungan yang digunakan” yang digunakan oleh pihak
bank konvensional dengan pihak bank syariah hanya namanya saja. g. Organisasi dengan menggunakan indikator:
1 Tidak harus memiliki dewan pengawas syariah Konvensional 2 Memiliki dewan pengawas syariah Syariah.
Tabel 4.27 Organisasi Dalam Pemberian KreditPembiayaan Murabahah
Organisasi
Frequency Percent
Valid Percent Cumulative
Percent Valid
SANGAT BEDA SEKALI
3 5.0
5.0 5.0
BEDA SEKALI 22
36.7 36.7
41.7 TIDAK BEDA
7 11.7
11.7 53.3
SAMA 17
28.3 28.3
81.7 SANGAT SAMA
11 18.3
18.3 100.0
Total 60
100.0 100.0
Sumber: Data primer yang diolah
Berdasarkan tabel 4.27 dapat diketahui bahwa 3 responden menyatakan sangat beda sekali, 22 responden menyatakan beda sekali, 7
responden menyatakan tidak beda, 17 responden menyatakan sama dan 11 responden menyatakan sangat sama. Ini menggambarkan bahwa sebagian
besar responden 36,7 menyatakan “Beda Sekali” dalam Organisasi yang digunakan oleh pihak bank konvensional dengan pihak bank syariah.
Terlepas nantinya ada rekayasa-rekayasa yang dilakukan Bank untuk sekedar menunjukan kepatuhannya terhadap aturan tersebut, nampaknya
aturan Bank Indonesia tersebut telah sejalan dengan Fatwa MUI mengenai Murabahah, dimana BI dan MUI kembali menempatkan posisi Bank
dalam kedudukannya sebagai Penjual Barang. Bukan hanya sekedar
107 lembaga keuangan saja. Hal inilah yang sangat membedakan antara
pembiayaan Murabahah di Bank Syariah dengan kredit pembelian barang biasa di Bank Konvensional.
h. Jika Terjadi Kerugian dengan menggunakan indikator: 1 Hanya ditanggungkan pada nasabah
2 Ditanggung oleh kedua belah pihak
Tabel 4.28 Jika Terjadi Kerugian Pemberian KreditPembiayaan Murabahah
Jika Terjadi Kerugian
Frequency Percent
Valid Percent Cumulative
Percent Valid
SANGAT BEDA SEKALI 11
18.3 18.3
18.3 BEDA SEKALI
21 35.0
35.0 53.3
TIDAK BEDA 3
5.0 5.0
58.3 SAMA
16 26.7
26.7 85.0
SANGAT SAMA 9
15.0 15.0
100.0 Total
60 100.0
100.0
Sumber: Data primer yang diolah
Berdasarkan tabel 4.28 dapat diketahui bahwa 11 responden menyatakan sangat beda sekali, 21 responden menyatakan beda sekali, 3
responden menyatakan tidak beda, 16 responden menyatakan sama dan 9 responden menyatakan sangat sama. Ini menggambarkan bahwa sebagian
besar responden 35,0 menyatakan “Beda Sekali” Jika Terjadi Kerugian oleh pihak bank konvensional dengan pihak bank syariah.
3. Hasil Uji Statistik Non Parametrik
