LKPJ Walikota Dumai Akhir Tahun Anggaran 2015
I I
I -
BAB III KEBIJAKAN UMUM PENGELOLAAN
KEUANGAN DAERAH TAHUN ANGGARAN 2015
A. Pengelolaan Pendapatan Daerah
Pendapatan Daerah adalah semua penerimaan uang melalui rekening kas umum daerah, yang menambah ekuitas dana dan merupakan hak daerah dalam 1 satu tahun anggaran serta tidak
perlu dibayar kembali oleh daerah. Menurut Peraturan Pemerintah Nomor
71 tahun 2010, tentang Standar Akuntansi
Pemerintah, menyatakan bahwa pengakuan dan pengukuran pendapatan dan
belanja adalah
berdasarkan Basis Akrual Acrual Basis. Basis Akrual
Acrual Basis adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan
peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi atau pada saat hak atau kewajiban timbul, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan.
Pendapatan dan Belanja Daerah harus dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang- undangan, efektif, efisien, ekonomis, transparan dan bertanggungjawab dengan memperhatikan azaz
keadilan, kepatutan dan manfaat untuk masyarakat. Taat pada peraturan perundang-undangan adalah bahwa pengelolaan Pendapatan dan Belanja Daerah harus berpedoman pada peraturan perundang-
undangan yang berlaku. Pendapatan Daerah berdasarkan Permendagri Nomor 13 tahun 2006, tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah pada Bagian Ketiga, Pasal 25, dapat dikelompokkan menjadi 3 tiga bagian, yaitu :
a. Pendapatan asli Daerah PAD ; b. Dana Perimbangan ;
c. Lain - lain Pendapatan Daerah yang sah 1. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Pendapatan Daerah
Pemerintah Kota Dumai berusaha meningkatkan Pendapatan Daerah melalui Intensifikasi dan Ekstensifikasi. Langkah - langkah intensifikasi yang telah dilaksanakan, antara lain :
a Melaksanakan sosialisasi penyuluhan kepada Wajib Pajak atau Wajib Retribusi, baik secara langsung maupun tidak langsung, seperti membuat himbauan melalui media elektronik TV,
moving sign, billboard maupun melakukan pemanggilan atau peringatan kepada Wajib Pajak atau Wajib Retribusi untuk memenuhi kewajibannya secara rutin.
b Menurunkan Tim untuk melakukan pemeriksaan langsung kepada Wajib Pajak atau Wajib Retribusi guna untuk mengetahui tingkat kepatuhan Wajib Pajak atau Wajib Retribusi dalam
+ , -- -
. ,
0+ 1 +
23
3
.
4.5
5+ +
.
+
4 +
+.
+ 6
LKPJ Walikota Dumai Akhir Tahun Anggaran 2015
I I
I -
7
upaya untuk memenuhi kewajibannya sesuai dengan Peraturan Daerah tentang Pajak Daerah atau Retribusi Daerah yang berlaku.
c Melakukan penertiban kepada Wajib Pajak atau Wajib Retribusi yang melakukan pelanggaran terhadap ketentuan Peraturan Daerah secara rutin berkala, dengan melibatkan
Unit Kerja atau Instansi terkait. d
Melakukan rapat untuk mengevaluasi target dan realisasi penerimaan daerah dari berbagai jenis-jenis penerimaan, baik dari sektor Pendapatan Asli Daerah PAD maupun dari
sektor Pajak
Bumi dan Bangunan PBB secara rutin berkala, minimal 3 tiga bulan sekali, yang diikuti oleh seluruh unsur pimpinan SKPD pengelola PAD.
e Melakukan pendataan obyek Pajak Daerah dan Retribusi Daerah.
f Meningkatkan sarana dan prasarana pelayanan serta sistem dan prosedur pengelolaan
pendapatan daerah. 2. Target dan Realisasi Pendapatan
Pendapatan Daerah tahun anggaran 2015 ditargetkan sebesar Rp. 1.092.913.360.046,- dan terealisir sebesar Rp. 965.387.596.662,93 atau 88,33 dari target semula. Untuk lebih jelasnya,
Realisasi Pendapatan Daerah Kota Dumai tahun anggaran 2015 adalah sebagai berikut :
Tabel 3. 1 Target dan Realisasi Pendapatan Kota Dumai Tahun 2015
NO. URAIAN
TARGET APBD-P TAHUN 2015
REALISASI TINGKAT
PENCAPAIAN PENDAPATAN DAERAH I+II+III
1.092.913.360.046,00 965.387.596.662,93
88,33 I
PENDAPATAN ASLI DAERAH A+B+C+D 169.847.884.252,00
163.600.329.014,87 96,32
A PAJAK DAERAH
62.527.642.928,00 64.442.414.355,50
103,06
1. Pajak Hotel
2.062.343.400,00 2.400.791.385,00
116,41 2.
Pajak Restoran 2.913.100.000,00
3.339.377.998,00 114,63
3. Pajak Hiburan
300.436.100,00 414.625.813,00
138,01 4.
Pajak Reklame 1.003.193.600,00
1.313.995.448,00 130,98
5. Pajak Penerangan Jalan PLN
10.642.500.000,00 12.271.695.875,00
115,31 6.
Pajak Penerangan Jalan Non PLN 7.047.900.000,00
8.474.502.548,00 120,24
7. Pajak Air Bawah Tanah
450.398.400,00 602.432.316,00
133,76 8.
Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan 500.000.000,00
- 0,00
9. Pajak Bumi dan Bangunan PBB P2
29.450.000.000,00 29.228.318.029,00
99,25 10.
Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan BPHTB
7.200.000.000,00 6.244.839.943,50
86,73 11.
Pajak Parkir 750.000.000,00
25.000.000,00 3,33
12. Pajak Sarang Burung Walet
207.771.428,00 126.835.000,00
61,05 B
RETRIBUSI DAERAH 36.462.265.158,00
15.230.727.971,40 41,77
1. Retribusi Izin Gangguan
2.400.746.158,00 3.482.703.917,00
145,07 2.
Retribusi Pelayanan Pasar 715.000.000,00
598.673.000,00 83,73
3. Retribusi Jasa Usaha Pemakaian Kekayaan Daerah
300.000.000,00 259.400.000,00
86,47 4.
Sewa GedungRuanganAula dan Asrama PT. Pembangunan Dumai
23.178.000,00 12.404.800,00
53,52 5.
Sewa GedungRuanganAula dan Asrama Bag. Umum SETDAKO
46.200.000,00 81.300.000,00
175,97 6.
Retribusi Pelayanan PersampahanKebersihan 419.500.000,00
368.860.000,00 87,93
8 9 :: :
; 9
=8 8
?
;
A;B
B8 8
;
8
A 8
8;
8 C
LKPJ Walikota Dumai Akhir Tahun Anggaran 2015
I I
I -
D
7. Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum
774.425.000,00 55.600.000,00
7,18 8.
Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor 671.215.000,00
446.355.400,00 66,50
9. Retribusi Jasa Usaha Terminal
18.379.217.500,00 6.533.474.500,00
35,55 10.
Retribusi Jasa Usaha Tempat Khusus Parkir 365.000.000,00
30.127.000,00 8,25
11. Retribusi Jasa Kepelabuhanan
3.799.298.860,00 2.652.270.349,40
69,81 12.
Retribusi Pelayanan Bandar Udara 198.028.640,00
227.078.355,00 114,67
13. Retribusi Perizinan Tertentu
2.000.000,00 1.720.000,00
86,00 14.
Ret. Jasa Usaha Rumah Potong Hewan. 30.000.000,00
14.560.000,00 48,53
15. Retribusi Pabrik Es Balok
370.000.000,00 40.110.000,00
10,84 16.
Retribusi Bibit Ikan, Benih Ikan 80.000.000,00
32.949.650,00 41,19
17. Ret. Izin Mendirikan Bangunan IMB
7.489.800.000,00 -
0,00 18.
Ret. Izin Usaha Perdagangan Minuman Beralkohol 9.950.000,00
14.400.000,00 144,72
19. Izin Usaha Perikanan
250.000,00 -
0,00 20.
Retribusi Workshop Pertukangan Kayu 13.200.000,00
- 0,00
21. Retribusi Workshop Konveksi
14.400.000,00 -
0,00 22.
Pemeriksaan Kualitas Air 230.500.000,00
248.385.000,00 107,76
23. Retribusi Puskesmas
130.356.000,00 130.356.000,00
100,00 C
Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan
1.484.470.316,00 1.621.702.693,00
109,24
1. PT. Bank Riau
1.432.470.316,00 1.621.702.693,00
113,21 2.
PT. Pembangunan Dumai 52.000.000,00
- 0,00
3. PT. Pelabuhan Dumai Berseri
- -
0,00 4.
PT. Tirta Dumai Bersemai -
- 0,00
D Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah
69.373.505.850,00 82.305.483.994,97
118,64
1. Penjualan PeralatanPerlengkapan Kantor tidak
terpakai -
32.200.000,00 100,00
2. Penjualan Rumah JabatanRumah Dinas
- 7.850.000,00
100,00 3.
Penjualan Kendaraan Dinas Roda Empat -
305.693.995,00 100,00
4. Penjualan Bahan-bahan Bekas Bangunan
- 1.980.000,00
100,00 5.
Penjualan Hasil Peternakan
- 293.050.000,00
100,00 6.
Jasa Giro Kas Daerah 2.500.000.000,00
4.177.985.137,29 167,12
7. Jasa Giro Bendahara
140.000.000,00 187.212.239,00
133,72 8.
Penerimaan Bunga Deposito 6.500.000.000,00
4.311.006.665,72 66,32
9. Tunggakan Pencairan Pelaksanaan Kegiatan
337.786.535,00 100,00
10. Pendapatan Denda Pajak
- 542.587.086,00
100,00 11.
Pendapatan Denda Retribusi -
108.003.308,00 100,00
12. Pendapatan dari Pengembalian Temuan
- 2.354.959.426,36
100,00 13.
Angsuran Cicilan Penjualan Kendaraan -
20.700.000,00 100,00
14. Pendapatan lain-lain
- 382.212.769,00
100,00 15.
Fasilitas Umum 110.000.000,00
101.000.000,00 91,82
16. Pendapatan BLUD RSUD Kota Dumai
50.000.000.000,00 58.795.138.135,87
117,59 17.
Pendapatan BLUD Puskesmas Dumai Kota 1.732.800.900,00
1.628.392.773,29 93,97
18. Pendapatan BLUD Puskesmas Dumai Barat
813.440.000,00 780.597.129,92
95,96 19.
Pendapatan BLUD Puskesmas Dumai Bukit Kapur 896.832.250,00
985.168.993,76 109,85
20. Pendapatan BLUD Puskesmas Sungai Sembilan
1.418.019.500,00 1.517.586.355,34
107,02 21.
Pendapatan BLUD Puskesmas Medang Kampai 712.666.000,00
689.655.530,70 96,77
22. Pendapatan BLUD Puskesmas Bumi Ayu
856.849.000,00 918.941.934,71
107,25 23.
Pendapatan BLUD Puskesmas Bukit Timah 430.220.200,00
438.285.035,17 101,87
24. Pendapatan BLUD Puskesmas Jaya Mukti
1.686.380.000,00 1.739.928.869,43
103,18 25.
Pendapatan BLUD Puskesmas Purnama 642.356.000,00
662.908.066,15 103,20
26. Pendapatan BLUD Puskesmas Bukit Kayu Kapur
933.942.000,00 984.654.009,26
105,43 II.
DANA PERIMBANGAN A+B+C 668.954.868.887,00
587.041.598.753,00 87,76
A. Dana Bagi Hasil PajakBagi Hasil Bukan Pajak
Kategori