4.2.2 Uji Normalitas
Tabel 4.10 Uji Normalitas Current Ratio
CR setahun
sebelum CR
setahun sesudah
CR 2 tahun
sesudah CR 3
tahun sesudah
CR 4 tahun
sesudah CR 5
tahun sesudah
N 6
5 5
5 5
5 Normal
Parameters
a
Mean 1.9217
2.2000 2.1140
1.7522 1.7780
2.0900 Std.
Deviation .60224
1.59998 1.61122 1.00504 .99603
1.36162 Most
Extreme Differences
Absolute .288
.394 .427
.298 .281
.303 Positive
.288 .394
.427 .298
.281 .303
Negative -.240
-.291 -.283
-.204 -.225
-.212 Kolmogorov-Smirnov Z
.706 .881
.956 .667
.628 .677
Asymp. Sig. 2-tailed .701
.420 .320
.765 .825
.748
Tabel 4.10 merupakan hasil uji normalitas dari current ratio, yaitu pada satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan
akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa semua data current ratio berdistribusi dengan normal karena nilai asymp. Sig. 2-tailed
≥ α 0,05. Karena data berdistribusi dengan normal maka untuk uji hipotesis atas variabel current
ratio digunakan uji paired t-test.
Tabel 4.11 Uji Normalitas Quick Ratio
QR setahun
sebelum QR
setahun sesudah
QR 2 tahun
sesudah QR 3
tahun sesudah
QR 4 tahun
sesudah QR 5
tahun sesudah
N 5
5 5
5 5
5 Normal
Parameters
a
Mean 1.2660
1.3980 1.2620
1.0320 1.0580
1.2920 Std.
Deviation .56796
1.28857 1.02575 .61414
.65412 .99603
Universitas Sumatera Utara
QR setahun
sebelum QR
setahun sesudah
QR 2 tahun
sesudah QR 3
tahun sesudah
QR 4 tahun
sesudah QR 5
tahun sesudah
Most Extreme Differences
Absolute .234
.456 .442
.271 .308
.365 Positive
.234 .456
.442 .271
.308 .365
Negative -.178
-.297 -.282
-.236 -.201
-.260 Kolmogorov-Smirnov Z
.524 1.020
.987 .606
.689 .815
Asymp. Sig. 2-tailed .947
.249 .284
.856 .730
.520
Tabel 4.11 adalah hasil uji normalitas atas variabel quick ratio selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan
akuisisi. Dari tabel tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2-tailed ≥ α 0,05
maka variabel quick ratio berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis digunakan uji paired t-test.
TATO setahun
sebelum TATO
setahun sesudah
TATO 2 tahun
sesudah TATO 3
tahun sesudah
TATO 4 tahun
sesudah TATO 5
tahun sesudah
N 5
5 5
5 5
5 Normal
Parameters
a
Mean 1.5360
1.7500 1.7660
1.5900 1.7880
1.5700 Std.
Deviation .52200
.58314 .51950
.52773 .67318
1.00980 Most
Extreme Differences
Absolute .321
.291 .322
.197 .214
.206 Positive
.321 .291
.322 .197
.210 .147
Negative -.242
-.205 -.217
-.145 -.214
-.206 Kolmogorov-Smirnov Z
.718 .650
.720 .441
.479 .460
Asymp. Sig. 2-tailed .681
.793 .677
.990 .976
.984
Tabel 4.11 adalah hasil uji normalitas variabel total assets turnover TATO selama satu tauhun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut
setelah merger dan akuisisi dengan menggunakan SPSS. Dari tabel tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2-tailed
≥ α 0,05, karena itu data total assets turnover
dikatakan berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis digunakan uji paired t-test.
Universitas Sumatera Utara
Tabel 4.13 Uji Normalitas Return on Assets
ROA setahun
sebelum ROA
setahun sesudah
ROA 2 tahun
sesudah ROA 3
tahun sesudah
ROA 4 tahun
sesudah ROA 5
tahun sesudah
N 5
5 5
5 5
5 Normal
Parameters
a
Mean 12.1820 13.9960 16.0400 15.1140 16.6880 21.1500
Std. Deviation
15.11499 14.84899 13.44599 13.77686 14.30151 15.87579 Most
Extreme Differences
Absolute .340
.261 .192
.196 .195
.243 Positive
.340 .261
.192 .192
.195 .243
Negative -.194
-.188 -.187
-.196 -.162
-.200 Kolmogorov-Smirnov Z
.761 .584
.428 .437
.436 .544
Asymp. Sig. 2-tailed .609
.885 .993
.991 .991
.929
Tabel 4.13 adalah tabel hasil uji normalitas variabel return on assets ROA selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut
setelah merger dan akuisisi dengan menggunakan SPSS. Dari tabel tersebut diketahui bahwa nilai α dari setiap variabel ROA lebih besar dari α penelitian
0,05 karena itu data ROA dikatakan berdistribuasi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis digunakan uji paired t-test.
Tabel 4.14 Uji Normalitas Return on Equity
ROE setahun
sebelum ROE
setahun sesudah
ROE 2 tahun
sesudah ROE 3
tahun sesudah
ROE 4 tahun
sesudah ROE 5
tahun sesudah
N 5
5 5
5 5
5 Normal
Parameters
a
Mean 23.3700 24.9020 32.8900 32.5680 34.4380 39.7560
Std. Deviation
24.14756 25.21370 23.92682 24.65601 26.53494 29.36547 Most
Extreme Differences
Absolute .240
.278 .293
.302 .286
.192 Positive
.240 .278
.293 .302
.286 .192
Negative -.159
-.191 -.208
-.221 -.200
-.141 Kolmogorov-Smirnov Z
.536 .622
.655 .675
.640 .429
Asymp. Sig. 2-tailed .936
.834 .785
.753 .807
.993
Tabel 4.14 merupakan hasil uji normalitas variabel return on equity selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah
Universitas Sumatera Utara
merger dan akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2- tailed
≥ α 0,05. Karena itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal dan untuk uji hipotesis digunakan uji paired t-test.
Tabel 4.15 Uji Normalitas Net Profit Margin
NPM setahun
sebelum NPM
setahun sesudah
NPM 2 tahun
sesudah NPM 3
tahun sesudah
NPM 4 tahun
sesudah NPM 5
tahun sesudah
N 5
5 5
5 5
5 Normal
Parameters
a
Mean .0700
.0680 .0800
.0820 .0840
.1800 Std.
Deviation .06442
.05848 .05431 .05495 .05683 .15050 Most
Extreme Differences
Absolute .178
.239 .244
.178 .229
.326 Positive
.178 .239
.221 .178
.229 .326
Negative -.162
-.164 -.244
-.158 -.211
-.213 Kolmogorov-Smirnov
Z .398
.535 .545
.397 .512
.730 Asymp. Sig. 2-tailed
.997 .937
.928 .997
.956 .661
Tabel 4.15 adalah tabel hasil uji normalitas net profit margin selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan
akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2-tailed ≥ α
0,05, karena itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal sehingga dalam pengujian hipotesis atas net profit margin menggunakan uji paired t-test.
Tabel 4.16 Uji Normalitas Debt Ratio
DR setahun
sebelum DR
setahun sesudah
DR 2 tahun
sesudah DR 3
tahun sesudah
DR 4 tahun
sesudah DR 5
tahun sesudah
N 5
5 5
5 5
5 Normal
Parameters
a
Mean .5220
.5300 .5020
.5200 .5200
.3720 Std.
Deviation .16392
.17706 .20017
.19774 .19404
.21765
Universitas Sumatera Utara
DR setahun
sebelum DR
setahun sesudah
DR 2 tahun
sesudah DR 3
tahun sesudah
DR 4 thun
sesudah DR 5
tahun sesudah
Most Extreme Differences
Absolute .217
.314 .170
.200 .180
.240 Positive
.207 .314
.127 .160
.128 .211
Negative -.217
-.202 -.170
-.200 -.180
-.240 Kolmogorov-Smirnov Z
.485 .702
.380 .448
.403 .537
Asymp. Sig. 2-tailed .973
.708 .999
.988 .997
.936
Tabel 4.16 adalah hasil uji normalitas debt ratio selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan akuisisi.
Dari hasil tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2-tailed ≥ α 0,05 karena
itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis atas debt ratio digunakan uji paired t-test
Tabel 4.17 Uji Normalitas Earning per Share
EPS setahun
sebelum EPS
setahun sesudah
EPS 2 tahun
sesudah EPS 3
tahun sesudah
EPS 4 tahun
sesudah EPS 5
tahun sesudah
N 5
5 5
5 5
5 Normal
Parameters
a
Mean 64.0000 72.4000 113.8000 129.6000 150.6000 257.6000
Std. Deviation
66.86180 69.11440 65.17822 73.09104 96.25643 188.11114 Most
Extreme Differences
Absolute .300
.331 .311
.390 .294
.174 Positive
.300 .331
.311 .390
.294 .156
Negative -.194
-.195 -.246
-.207 -.222
-.174 Kolmogorov-Smirnov
Z .671
.740 .695
.872 .658
.389 Asymp. Sig. 2-tailed
.759 .643
.719 .433
.780 .998
Tabel 4.17 merupakan tabel hasil uji normalitas earning per share selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah
merger dan akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2- tailed
≥ α 0,05 karena itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis atas earning per share digunakan uji paired t-test.
Universitas Sumatera Utara
Tabel 4.18 Uji Normalitas Price-to-Earnings Ratio
PER setahun
sebelum EPS
setahun sesudah
PER 2 tahun
sesudah PER 3
tahun sesudah
PER 4 tahun
sesudah PER 5
tahun sesudah
N 5
5 5
5 5
5 Normal
Parameters
a
Mean 5.9500
72.4000 15.9800 15.0260 21.1340 25.2360 Std.
Deviation 16.26539 69.11440 9.63567 9.70405 19.40419 18.16860
Most Extreme
Differences Absolute .341
.331 .192
.319 .239
.246 Positive .172
.331 .192
.319 .239
.246 Negative -.341
-.195 -.188
-.243 -.212
-.138 Kolmogorov-Smirnov
Z .762
.740 .430
.714 .535
.550 Asymp. Sig. 2-tailed
.608 .643
.993 .688
.937 .923
Tabel 4.19 adalah hasil uji normalitas price-to-earning ratio selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan
akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa α tiap variabel lebih besar dari 0,05, karena itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji
hipotesis terhadap price-to-earnings ratio menggunakan uji paired t-test.
4.2.3 Uji Hipotesis