Uji Normalitas Hasil Penelitian

4.2.2 Uji Normalitas

Tabel 4.10 Uji Normalitas Current Ratio CR setahun sebelum CR setahun sesudah CR 2 tahun sesudah CR 3 tahun sesudah CR 4 tahun sesudah CR 5 tahun sesudah N 6 5 5 5 5 5 Normal Parameters a Mean 1.9217 2.2000 2.1140 1.7522 1.7780 2.0900 Std. Deviation .60224 1.59998 1.61122 1.00504 .99603 1.36162 Most Extreme Differences Absolute .288 .394 .427 .298 .281 .303 Positive .288 .394 .427 .298 .281 .303 Negative -.240 -.291 -.283 -.204 -.225 -.212 Kolmogorov-Smirnov Z .706 .881 .956 .667 .628 .677 Asymp. Sig. 2-tailed .701 .420 .320 .765 .825 .748 Tabel 4.10 merupakan hasil uji normalitas dari current ratio, yaitu pada satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa semua data current ratio berdistribusi dengan normal karena nilai asymp. Sig. 2-tailed ≥ α 0,05. Karena data berdistribusi dengan normal maka untuk uji hipotesis atas variabel current ratio digunakan uji paired t-test. Tabel 4.11 Uji Normalitas Quick Ratio QR setahun sebelum QR setahun sesudah QR 2 tahun sesudah QR 3 tahun sesudah QR 4 tahun sesudah QR 5 tahun sesudah N 5 5 5 5 5 5 Normal Parameters a Mean 1.2660 1.3980 1.2620 1.0320 1.0580 1.2920 Std. Deviation .56796 1.28857 1.02575 .61414 .65412 .99603 Universitas Sumatera Utara QR setahun sebelum QR setahun sesudah QR 2 tahun sesudah QR 3 tahun sesudah QR 4 tahun sesudah QR 5 tahun sesudah Most Extreme Differences Absolute .234 .456 .442 .271 .308 .365 Positive .234 .456 .442 .271 .308 .365 Negative -.178 -.297 -.282 -.236 -.201 -.260 Kolmogorov-Smirnov Z .524 1.020 .987 .606 .689 .815 Asymp. Sig. 2-tailed .947 .249 .284 .856 .730 .520 Tabel 4.11 adalah hasil uji normalitas atas variabel quick ratio selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan akuisisi. Dari tabel tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2-tailed ≥ α 0,05 maka variabel quick ratio berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis digunakan uji paired t-test. TATO setahun sebelum TATO setahun sesudah TATO 2 tahun sesudah TATO 3 tahun sesudah TATO 4 tahun sesudah TATO 5 tahun sesudah N 5 5 5 5 5 5 Normal Parameters a Mean 1.5360 1.7500 1.7660 1.5900 1.7880 1.5700 Std. Deviation .52200 .58314 .51950 .52773 .67318 1.00980 Most Extreme Differences Absolute .321 .291 .322 .197 .214 .206 Positive .321 .291 .322 .197 .210 .147 Negative -.242 -.205 -.217 -.145 -.214 -.206 Kolmogorov-Smirnov Z .718 .650 .720 .441 .479 .460 Asymp. Sig. 2-tailed .681 .793 .677 .990 .976 .984 Tabel 4.11 adalah hasil uji normalitas variabel total assets turnover TATO selama satu tauhun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan akuisisi dengan menggunakan SPSS. Dari tabel tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2-tailed ≥ α 0,05, karena itu data total assets turnover dikatakan berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis digunakan uji paired t-test. Universitas Sumatera Utara Tabel 4.13 Uji Normalitas Return on Assets ROA setahun sebelum ROA setahun sesudah ROA 2 tahun sesudah ROA 3 tahun sesudah ROA 4 tahun sesudah ROA 5 tahun sesudah N 5 5 5 5 5 5 Normal Parameters a Mean 12.1820 13.9960 16.0400 15.1140 16.6880 21.1500 Std. Deviation 15.11499 14.84899 13.44599 13.77686 14.30151 15.87579 Most Extreme Differences Absolute .340 .261 .192 .196 .195 .243 Positive .340 .261 .192 .192 .195 .243 Negative -.194 -.188 -.187 -.196 -.162 -.200 Kolmogorov-Smirnov Z .761 .584 .428 .437 .436 .544 Asymp. Sig. 2-tailed .609 .885 .993 .991 .991 .929 Tabel 4.13 adalah tabel hasil uji normalitas variabel return on assets ROA selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan akuisisi dengan menggunakan SPSS. Dari tabel tersebut diketahui bahwa nilai α dari setiap variabel ROA lebih besar dari α penelitian 0,05 karena itu data ROA dikatakan berdistribuasi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis digunakan uji paired t-test. Tabel 4.14 Uji Normalitas Return on Equity ROE setahun sebelum ROE setahun sesudah ROE 2 tahun sesudah ROE 3 tahun sesudah ROE 4 tahun sesudah ROE 5 tahun sesudah N 5 5 5 5 5 5 Normal Parameters a Mean 23.3700 24.9020 32.8900 32.5680 34.4380 39.7560 Std. Deviation 24.14756 25.21370 23.92682 24.65601 26.53494 29.36547 Most Extreme Differences Absolute .240 .278 .293 .302 .286 .192 Positive .240 .278 .293 .302 .286 .192 Negative -.159 -.191 -.208 -.221 -.200 -.141 Kolmogorov-Smirnov Z .536 .622 .655 .675 .640 .429 Asymp. Sig. 2-tailed .936 .834 .785 .753 .807 .993 Tabel 4.14 merupakan hasil uji normalitas variabel return on equity selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah Universitas Sumatera Utara merger dan akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2- tailed ≥ α 0,05. Karena itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal dan untuk uji hipotesis digunakan uji paired t-test. Tabel 4.15 Uji Normalitas Net Profit Margin NPM setahun sebelum NPM setahun sesudah NPM 2 tahun sesudah NPM 3 tahun sesudah NPM 4 tahun sesudah NPM 5 tahun sesudah N 5 5 5 5 5 5 Normal Parameters a Mean .0700 .0680 .0800 .0820 .0840 .1800 Std. Deviation .06442 .05848 .05431 .05495 .05683 .15050 Most Extreme Differences Absolute .178 .239 .244 .178 .229 .326 Positive .178 .239 .221 .178 .229 .326 Negative -.162 -.164 -.244 -.158 -.211 -.213 Kolmogorov-Smirnov Z .398 .535 .545 .397 .512 .730 Asymp. Sig. 2-tailed .997 .937 .928 .997 .956 .661 Tabel 4.15 adalah tabel hasil uji normalitas net profit margin selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2-tailed ≥ α 0,05, karena itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal sehingga dalam pengujian hipotesis atas net profit margin menggunakan uji paired t-test. Tabel 4.16 Uji Normalitas Debt Ratio DR setahun sebelum DR setahun sesudah DR 2 tahun sesudah DR 3 tahun sesudah DR 4 tahun sesudah DR 5 tahun sesudah N 5 5 5 5 5 5 Normal Parameters a Mean .5220 .5300 .5020 .5200 .5200 .3720 Std. Deviation .16392 .17706 .20017 .19774 .19404 .21765 Universitas Sumatera Utara DR setahun sebelum DR setahun sesudah DR 2 tahun sesudah DR 3 tahun sesudah DR 4 thun sesudah DR 5 tahun sesudah Most Extreme Differences Absolute .217 .314 .170 .200 .180 .240 Positive .207 .314 .127 .160 .128 .211 Negative -.217 -.202 -.170 -.200 -.180 -.240 Kolmogorov-Smirnov Z .485 .702 .380 .448 .403 .537 Asymp. Sig. 2-tailed .973 .708 .999 .988 .997 .936 Tabel 4.16 adalah hasil uji normalitas debt ratio selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2-tailed ≥ α 0,05 karena itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis atas debt ratio digunakan uji paired t-test Tabel 4.17 Uji Normalitas Earning per Share EPS setahun sebelum EPS setahun sesudah EPS 2 tahun sesudah EPS 3 tahun sesudah EPS 4 tahun sesudah EPS 5 tahun sesudah N 5 5 5 5 5 5 Normal Parameters a Mean 64.0000 72.4000 113.8000 129.6000 150.6000 257.6000 Std. Deviation 66.86180 69.11440 65.17822 73.09104 96.25643 188.11114 Most Extreme Differences Absolute .300 .331 .311 .390 .294 .174 Positive .300 .331 .311 .390 .294 .156 Negative -.194 -.195 -.246 -.207 -.222 -.174 Kolmogorov-Smirnov Z .671 .740 .695 .872 .658 .389 Asymp. Sig. 2-tailed .759 .643 .719 .433 .780 .998 Tabel 4.17 merupakan tabel hasil uji normalitas earning per share selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa nilai asymp. Sig. 2- tailed ≥ α 0,05 karena itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis atas earning per share digunakan uji paired t-test. Universitas Sumatera Utara Tabel 4.18 Uji Normalitas Price-to-Earnings Ratio PER setahun sebelum EPS setahun sesudah PER 2 tahun sesudah PER 3 tahun sesudah PER 4 tahun sesudah PER 5 tahun sesudah N 5 5 5 5 5 5 Normal Parameters a Mean 5.9500 72.4000 15.9800 15.0260 21.1340 25.2360 Std. Deviation 16.26539 69.11440 9.63567 9.70405 19.40419 18.16860 Most Extreme Differences Absolute .341 .331 .192 .319 .239 .246 Positive .172 .331 .192 .319 .239 .246 Negative -.341 -.195 -.188 -.243 -.212 -.138 Kolmogorov-Smirnov Z .762 .740 .430 .714 .535 .550 Asymp. Sig. 2-tailed .608 .643 .993 .688 .937 .923 Tabel 4.19 adalah hasil uji normalitas price-to-earning ratio selama satu tahun sebelum merger dan akuisisi hingga lima tahun berturut-turut setelah merger dan akuisisi. Dari hasil tersebut diketahui bahwa α tiap variabel lebih besar dari 0,05, karena itu dikatakan bahwa data berdistribusi dengan normal sehingga untuk uji hipotesis terhadap price-to-earnings ratio menggunakan uji paired t-test.

4.2.3 Uji Hipotesis