Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance GCG bank bjb Tahun 2013
37
Aktivitas Audit Rencana
Realisasi
Audit Umum Kantor Cabang 32
31 Audit Divisi
3 2
Audit Kantor Wilayah 1
1 Audit Proses Bisnis
2 2
Audit Proses Teknologi Informasi 4
4 Laporan Semester
2 2
Menjadi LO untuk Kegiatan Pemeriksaan BI dan BPK RI
1 2
Audit FraudAudit Khusus 26
Terdapat realisasi kegiatan yang tidak sesuai dengan rencana pemeriksaan, yaitu audit 1 satu Kantor Cabang dan 1 satu Divisi.
Hal tersebut disebabkan adanya peningkatan pemeriksaan khusus diluar jadwal yang harus ditindaklanjuti dengan segera dan menyita
waktu pemeriksaan yang terjadwal.
2.3.3 Penerapan Fungsi Audit Ekstern
Sebagai Pihak
Independen untuk
menyampaikan laporan
transparansi kondisi keuangan Bank dalam rangka meningkatkan kualitas pelaporan dan akurasi penyajian kondisi keuangan Bank.
Laporan keuangan bank bjb setiap tahun di audit oleh Akuntan
Publik KAP Independen. Penunjukan Akuntan Publik KAP tersebut menunjuk pada hasil rekomendasi Komite Audit dan telah sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, dimana salah satunya ditegaskan bahwa penunjukan KAP untuk melakukan audit
Bank paling lama dilakukan selama 5 lima tahun berturut-turut. Persyaratan lainnya yang harus dipenuhi KAP adalah terdaftar di Bank
Indonesia sebagai kantor akuntan publik dan memiliki kriteria yang disyaratkan dalam Peraturan Bank Indonesia, pada posisi 29 Februari
2012 sejumlah KAP yang pernah melakukan audit di bank bjb masih
terdaftar di Bank Indonesia dengan Nomor Register D-3732, D-6646, D-9733, D-41263.
Auditor Independen melakukan audit sesuai dengan standar profesional akuntan publik untuk memastikan laporan keuangan Bank
disusun sesuai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku. Ruang lingkup pelaksanaan audit dilakukan secara komprehensif dan
Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance GCG bank bjb Tahun 2013
38
menyeluruh ke aspek kebijakan, operasional, teknologi informasi, verifikasi dan lain sebagainya.
Penunjukkan KAP telah terlebih dahulu telah mendapat persetujuan dalam Rapat Umum Pemegang Saham RUPS dan memberikan kuasa
kepada Dewan Komisaris dalam hal penunjukan KAP sesuai rekomendasi Komite Audit Peraturan Bank Indonesia Nomor
84PBI2006 perihal pelaksanaan Good Corporate Governance bagi bank umum.
Sesuai dengan peraturan dan perundangan yang berlaku Auditor Independen Ernst Young Indonesia Stock Exchange Building Tower
2,7
th
floor Jalan Jendral Sudirman Kav 52-53 Jakarta 12190, Indonesia terpilih sebagai Auditor Independen untuk tahun Buku 2013.
Penunjukan Auditor Independen tersebut ditindaklanjuti dengan Perjanjian Nomor 06170PSS-AS2013.
Sesuai dengan perjanjian kerjasama di atas disepakati bahwa tanggung jawab manajemen dalam penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian disusun dalam hasil audit yang berupa Manajement Letter yang kemudian akan menggambarkan permasalahan,
kelemahan-kelamahan dari pengendalian intern perusahaan Bank, Standar Akuntansi Keuangan, dan masalah lain yang ditemukan
selama pelaksanaan pemeriksaan, disertai dengan rekomendasi dan saran-saran perbaikan.
Cakupan hasil diantaranya telah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor 322PBI2001 yang telah diperbaharui dalam
Peraturan Bank Indonesia Nomor 75PBI2005 tentang Transparansi Kondisi Keuangan Bank.
Daftar Kantor Akuntan Publik yang telah mengaudit Laporan bank bjb
adalah sebagai berikut :
Tahun Buku
Kantor Akuntan Akuntan
2013 Ernst Young
Benyanto Suherman 2012
Ernst Young Benyanto Suherman
2011 Ernst Young
Drs. Hari Purwantono 2010
Ernst Young Drs. Hari Purwantono
2009 Ernst Young
Drs. Hari Purwantono 2008
Pricewaterhousecoopers Lucy Luciana Suhenda, SE.,Ak., CPA
Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance GCG bank bjb Tahun 2013
39
2.4 Penerapan Manajemen Risiko dan Sistem Pengendalian Intern
