Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance GCG bank bjb Tahun 2013
14
2.2 Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite-Komite
Dewan Komisaris wajib membentuk paling kurang Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, serta Komite Remunerasi dan Nominasi, dalam rangka
mendukung efektivitas tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris.
2.2.1 Komite Audit
Dalam rangka memenuhi Peraturan Bank Indonesia Nomor 8142006 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 842006
tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum, maka Dewan Komisaris telah membentuk Komite Audit. Komite Audit
merupakan alat kelengkapan Dewan Komisaris yang berfungsi untuk melakukan pengawasan atas efektivitas sistem pengendalian intern,
proses internal audit dan pelaporan keuangan, sehingga Bank dapat dikelola
berdasarkan prinsip
transparansi, akuntabilitas,
pertanggungjawaban, independensi, dan kewajaran.
Pembentukan Komite Audit bank bjb juga berpedoman pada
ketentuan sebagai berikut : a.
Keputusan Menteri Negara Pendayagunaan Badan Usaha Milik Negara Nomor KEP-117M-PBUMN2002 tanggal 1 Agustus 2002
tentang Penerapan Praktik Good Corporate Governance pada Badan Usaha Milik Negara ;
b. Surat Keputusan Ketua Bapepam Nomor Kep-41PM2003 tanggal
22 Desember 2003 tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit ;
c. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Jabar Nomor
04ASKDK2007 tanggal 28 Juni 2007 tentang Pembentukan Komite Dan Pedoman Kerja Komite PT Bank Jabar ;
d. Surat Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Tbk., Nomor 001SKDK2013 tanggal 23 Januari 2013 Tentang Pembagian Tugas dan Pelaksanaan Jadwal
Kegiatan Dewan Komisaris serta Komite-Komite.
Susunan Komite Audit bank bjb tahun 2013 sebagai berikut:
1 Ketua : Klemi Subiyantoro
2 Anggota : Achmad Baraba
3 Anggota : Rudhyanto Mooduto
4 Anggota : Ramson Sinaga
Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance GCG bank bjb Tahun 2013
15
5 Anggota : Memed Sueb
6 Anggota : Suwarta
Komite Audit secara kolektif mempunyai kompetensi dan pengalaman dalam bidang akuntansi, keuangan, dan perbankan. Semua anggota Komite
bertindak secara Independen terhadap Direksi dan Auditor Ekstern, serta melaporkan kegiatannya kepada Dewan Komisaris.
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit
Komite Audit mendukung Dewan Komisaris dalam hal : 1.
Memastikan laporan keuangan bank bjb dapat dimengerti, transparan,
dan dapat diandalkan ; 2.
Menilai pelaksanaan dan hasil audit yang dilaksanakan oleh Divisi Audit Internal maupun eksternal sehingga dapat mencegah pelaksanaan dan
pelaporan yang tidak memenuhi standar ; 3.
Melakukan evaluasi kebijakan bank bjb yang berhubungan dengan
kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku, etika, benturan kepentingan, dan investigasi kesalahan maupun kecurangan
dan memberikan rekomendasi mengenai penyempurnaan sistem pengendalian intern Bank serta pelaksanaannya melalui Dewan
Komisaris; 4.
Melakukan evaluasi Rencana Kerja Divisi Audit Intern, pelaporan, dan temuan yang signifikan ;
5. Berkomunikasi dengan Direksi dan Satuan Kerja terkait tentang status,
kemajuan, dan perkembangan baru pada permasalahan operasional yang dijumpai serta temuan Divisi Audit Internal ;
6. Memastikan bahwa Divisi Audit Internal dapat memiliki akses langsung
kepada Komite Audit dan dapat berkomunikasi di luar rapat komite yang telah dijadwalkan ;
7. Menciptakan
jalur komunikasi
langsung dengan
Auditor EksternalPengawas Bank untuk membahas rencana audit, temuan audit
maupun laporan audit. Komite Audit memiliki pedoman kerja yang dituangkan dalam Pedoman
Kerja Komite yang telah disetujui oleh Komisaris. Sesuai dengan pedoman kerja, Komite Audit mereview laporan keuangan dan informasi keuangan
lainnya untuk kepentingan para stakeholders, menelaah hasil pencapaian,
Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance GCG bank bjb Tahun 2013
16
efektivitas, dan objektifitas dari seluruh proses audit internal dan eksternal, mengevaluasi kebijakan Bank yang berhubungan dengan kepatuhan
terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku, dan memberikan rekomendasi penyempurnaan sistem pengendalian internal
Bank. Sehubungan dengan tugas dan tanggung jawab tersebut di atas, Komite
Audit memiliki wewenang sebagai berikut : 1.
Mendapatkan informasi, melalui Dewan Komisaris, mengenai operasional Bank, data karyawan, dana, aset serta sumber daya Bank lainnya yang
berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya ; 2.
Bekerja sama dengan Divisi Audit Internal ; 3.
Memberikan masukan
kepada Dewan
Komisaris mengenai
penyempurnaan proses audit internal, eksternal, dan laporan keuangan Bank ;
4. Melakukan evaluasi deskripsi mengenai pengendalian internalaudit yang
akan dipublikasikan dalam laporan keuangan dan laporan pelaksanaan penerapan GCG ;
5. Melakukan kajian atas independensi dan objektivitas auditor eksternal
serta merekomendasikan auditor eksternal yang akan dipilih oleh Bank untuk mengaudit laporan keuangan Bank, unit bisnis maupun anak
perusahaan. Secara garis besar, Komite Audit memberikan pendapat profesional yang
independen kepada Dewan Komisaris berdasarkan hasil evaluasi dan semua risiko yang penting dipertimbangkan, identifikasi hal-hal yang memerlukan
perhatian khusus dalam bidang laporan keuangan dari Direksi dan auditor eksternal, serta ketaatan pada peraturan perundang-undangan dan
pelaksanaan manajemen risiko.
Laporan Pelaksanaan Kegiatan Komite Audit
Komite Audit melaporkan kegiatannya kepada Dewan Komisaris, sebagai pertanggungjawaban atas pelaksanaan tugas Komite Audit. Komite Audit
telah melakukan tugasnya, baik yang bersifat rutin maupun yang non-rutin. Komite Audit selama tahun 2013, telah melaksanakan tugas sesuai Piagam
Komite Audit sebagai berikut : 1.
Penelaahan atas informasi keuangan yang akan diterbitkan oleh Bank seperti laporan keuangan, proyeksi dan informasi keuangan lainnya.
Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance GCG bank bjb Tahun 2013
17
Komite Audit melakukan penelaahan dan memberikan saran-saran penyempurnaan atas draft final laporan keuangan publikasi triwulanan.
Komite Audit juga telah secara aktif melakukan diskusi dengan akuntan publik dan manajemen mengenai masalah-masalah yang perlu
didiskusikan sesuai Standar Audit Seksi 380 PSA No. 48 perihal komunikasi dengan Komite Audit ;
2. Evaluasi atas efektivitas pelaksanaan audit eksternal termasuk
penelaahan independensi dan objektivitas auditor eksternal serta penelaahan kecukupan pemeriksaan yang dilakukan untuk memastikan
semua risiko yang penting telah dipertimbangkan ; 3.
Penelaahan atas ketaatan Bank terhadap perundang-undangan perbankan. Pengujian dan pemantauan kepatuhan yang dilakukan oleh
Bank telah diupayakan secara optimal ; 4.
Pemantauan dan evaluasi atas perencanaan dan pelaksanaan audit serta pemantauan atas tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai
kecukupan proses pelaporan keuangan. Selama tahun 2013, Komite Audit telah melakukan pemantauan dan evaluasi terhadap:
a. Pelaksanaan tugas Divisi Audit internal DAI. Dari hasil evaluasi dapat
disimpulkan bahwa perencanaan DAI telah dilaksanakan sesuai dengan perencanaan audit berbasis risiko, pelaksanaan audit dan
pelaporan telah dilakukan sesuai dengan Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank SPFAIB ;
b. Kesesuaian pelaksanaan audit oleh kantor akuntan publik dengan
standar yang berlaku. Dari hasil pemantauan dan evaluasi Komite Audit, kantor akuntan publik telah melaksanakan sesuai dengan
Standar Auditing yang ditetapkan Ikatan Akuntan Publik Indonesia ; c.
Kesesuaian laporan keuangan dengan standar yang berlaku termasuk tentang penerapan PSAK Nomor 50 dan Nomor 55 ;
d. Pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil temuan DAI, akuntan
publik dan hasil pengawasan Bank Indonesia. Selama tahun 2013 Komite Audit melakukan pertemuan-pertemuan dengan DAI dalam
rangka membahas temuan dan tindak lanjut temuan DAI. Komite Audit juga menjaga jalur komunikasi langsung dengan DAI, baik yang
terjadwal dalam rapat rutin maupun di luar jadwal rapat ; e.
Pemberian rekomendasi mengenai penunjukan kantor akuntan publik kepada Dewan Komisaris. Untuk tahun buku 2013, Tim Pemilihan
Kantor Akuntan Publik yang terdiri dari Komite Audit dan unsur
Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance GCG bank bjb Tahun 2013
18
manajemen telah melakukan proses pemilihan Kantor akuntan publik
untuk melakukan audit atas Laporan Keuangan Konsolidasi bank bjb.
Tim telah mengusulkan dan Dewan Komisaris telah menetapkan Kantor Akuntan Publik Ernst and Young sebagai Auditor Independen.
Komite Audit juga melakukan beberapa tugas lain yang diberikan oleh Dewan Komisaris, diantaranya memberikan masukan terhadap pembahasan
Rencana Bisnis Bank.
Rapat dan Kehadiran Komite Audit
Selama tahun 2013, Komite Audit telah menyelenggarakan pertemuan sebanyak 18 kali. Berikut informasi tingkat kehadiran Komite Audit dalam
Rapat di tahun 2013 :
Nama Jumlah
Kehadiran Persentase
Kehadiran
Klemi Subiyantoro 18
100 Achmad Baraba
13 72,2
Rudhyanto Mooduto 16
88,9 Ramson Sinaga
13 72,2
Memed Sueb 12
66,7 Suwarta
13 72,2
Independensi Anggota Komite Audit
Nominasi untuk calon anggota Komite Audit harus di-review oleh Komite Remunerasi dan Nominasi KRN. Seperti telah ditetapkan oleh KRN, setiap
anggota komite harus bersifat independen. Kualifikasi penugasan dan fungsi dari Komite Audit harus tunduk kepada aturan yang berlaku dari
Bapepam-LK, Bursa Efek Indonesia serta Bank Indonesia. Bahwa seluruh
anggota komite audit bank bjb periode 2013 memiliki kedudukan yang independen terhadap bank bjb.
2.2.2 Komite Pemantau Risiko Komite Pemantau Risiko KPR bank bjb merupakan salah satu komite yang
Kategori