Perawatan perpipaan = 0,1
Rp. 2.594.762.136,- = Rp. 259.476.213,-
6. Perawatan instalasi listrik Diperkirakan 10
dari harga instalasi listrik Timmerhaus et al, 2004. Perawatan listrik
= 0.1 Rp 1.544.501.271,-
= Rp. 154.450.127,- 7. Perawatan insulasi
Diperkirakan 10 dari harga insulasi Timmerhaus et al, 2004.
Perawatan insulasi = 0,1
Rp 3.397.902.797,- = Rp. 339.790.279,-
8. Perawatan inventaris kantor Diperkirakan 10
dari harga inventaris kantor Timmerhaus et al, 2004. Perawatan inventaris kantor = 0,1
Rp 432.460.356,- = Rp. 43.246.035,-
9. Perawatan perlengkapan kebakaran Diperkirakan 10
dari harga perlengkapan kebakaran Timmerhaus et al, 2004.
Perawatan perlengkapan kebakaran = 0,1 Rp 617.800.508,-
= Rp. 61.780.050,- Total biaya perawatan S
= Rp. 1.851.847.440,-
E. Biaya Tambahan Industri Plant Overhead Cost
Biaya tambahan industri ini diperkirakan 60 dari modal investasi tetap
Timmerhaus et al, 2004. Plant Overhead Cost T
= 0,6 x Rp. 56.272.369.974,- = Rp. 33.763.421.984,-
F. Biaya Administrasi Umum
Biaya administrasi umum selama 3 bulan adalah Rp 195.000.000,- Biaya administrasi umum selama 1 tahun U = 4
Rp 195.000.000,- = Rp 780.000.000,-
Universitas Sumatera Utara
,-
G. Biaya Pemasaran dan Distribusi
Biaya pemasaran selama 3 bulan adalah Rp 195.000.000,- Biaya pemasaran selama 1 tahun = 4
Rp 195.000.000,-,- = Rp 780.000.000,-
Biaya distribusi diperkirakan 50 dari biaya pemasaran, sehingga : Biaya distribusi
= 0,5 x Rp 780.000.000,- = Rp 390.000.000,-
Biaya pemasaran dan distribusi V = Rp 1.170.000.000,-
H. Biaya Laboratorium, Penelitan dan Pengembangan
Diperkirakan 40 dari biaya tambahan industri Timmerhaus et al, 2004.
Biaya laboratorium W = 0,4 x Rp. 33.763.421.984,-
= Rp. 13.505.368.793,-
I. Hak Paten dan Royalti
Diperkirakan 50 dari modal investasi tetap Timmerhaus et al, 2004. Biaya hak paten dan royalti X = 0,5 x Rp 56.272.369.974,-
= Rp. 28.136.184.987,-
J. Biaya Asuransi
1. Biaya asuransi pabrik adalah 3,1 permil dari modal investasi tetap langsung Asosiasi Asuransi Jiwa Indonesia-AAJI, 2007.
= 0,0031 Rp. 46.634.682.039,-
= Rp 141.567.514,- 2. Biaya asuransi karyawan
Premi asuransi = Rp. 375.000,-tenaga kerja Asuransi Jiwa Bersama
Bumiputera, 2008 Maka biaya asuransi karyawan = 120 orang x Rp. 375.000,-orang
= Rp. 45.000.000,- Total biaya asuransi Y
= Rp. 189.567.514,-
Universitas Sumatera Utara
K. Pajak Bumi dan Bangunan
Pajak Bumi dan Bangunan Z adalah Rp. 940.960.000,-
Total Biaya Tetap = P + Q + R + S + T + U +V + W + X + Y + Z = Rp 123.843.048.173,-
E.3.2 Biaya Variabel
A. Biaya Variabel Bahan Baku Proses dan Utilitas per tahun Biaya persediaan bahan baku proses dan utilitas selama 90 hari adalah
= Rp. 322.130.154.440,-
Total biaya persediaan bahan baku proses dan utilitas selama 1 tahun = Rp. 322.130.154.440,- x
90 330
= Rp.1.181.143.899.615,-
B. Biaya Variabel Tambahan 1. Perawatan dan Penanganan Lingkungan
Diperkirakan 10 dari biaya variabel bahan baku
Biaya perawatan lingkungan = 0,1
Rp. 1.181.143.899.615,- = Rp. 118.114.389.961,-
2. Biaya Variabel Pemasaran dan Distribusi Diperkirakan 1
dari biaya variabel bahan baku Biaya variabel pemasaran = 0,01
Rp. 1.181.143.899.615,- = Rp. 11.811.438.996,-
Total biaya variabel tambahan = Rp. 129.925.828.957,-
C. Biaya Variabel Lainnya