Struktur Organisasi Proses Mekanisme Transaksi Jual Beli Murabahah Pada BMT Prima

55 Simpanan Haji, Simpanan Walimah dan Simpanan Berjangka. Berikut uraian dari setiap jenis produk tabungan: a. Simpanan Barokah Tabungan yang dapat diambil sewaktu-waktu oleh penabung sesuai kebutuhan. b. Simpanan Pendidikan Tabungan pendidikan Wadi’ah Yad Amanah diperuntukan bagi siswa SD, SLTP, SLTA dan Mahasiswa. Tabungan jenis ini bebas dari biaya administrasi bulanan. c. Simpanan Idul Fitri Tabungan individu khusus untuk persiapan menghadapi hari raya Idul Fitri. Tabungan jenis ini bebas dari biaya administrasi bulanan. d. Simpanan Qurban Tabungan individu khusus untuk keperluan ibadah kurban. Membantu nasabah merencanakan keuangan untuk pembelian hewan kurban. Tabungan jenis ini bebas dari biaya administrasi bulanan.

e. Simpanan Haji

Ini adalah rekening tabungan khusus untuk mewujudkan niat suci nasabah yang ingin beribadah ke tanah suci. Bertujuan untuk meringankan langkah menuju baitullah. 56

f. Simpanan Walimah

Diperuntukan bagi nasabah yang sedang mempersiapkan keuangan menghadapi hari pernikahan. Tabungan ini bebas dari biaya administrasi bulanan. g. Simpanan Berjangka Investasi berjangka dengan prinsip akad mudharabah mutlaqah, nasabah akan mendapatkan bagi hasil yang sesuai syariah. Investasi ini dapat diperpanjang secara otomatis automatic roll over dan bagi hasil setiap bulan langsung dipindahbukukan ke rekening simpanan nasabah. Pilihan jangka waktu investasi dapat disesuaikan dengan kondisi nasabah. 5

2. Produk Pembiayaan

Produk pembiayaan yang ada di BMT Prima Syariah meliputi Murabahah, mudharabah, Qardhul hasan, ijarah, dan musyarakah. Berikut uraian dari setiap jenis produk pembiayaan: a. Murabahah Jual Beli Pembiayaan ini untuk keperluan pembelian barang, baik berupa barang modal, alat produksi, bahan baku, persediaan barang, maupun untuk kebutuhan barang konsumtif. Pembayaran dalam pembiayaan murabahah dapat dilakukan secara tunai, maupun dengan mengangsur untuk jangka waktu tertentu. Pada jual beli murabahah nasabah berhak mengetahui 5 Katalog Produk BMT Prima Syariah “Amanah, Berkah, Hasanah”. 57 harga pokok barang serta marjin keuntungan yang diperoleh BMT Prima Syariah. b. Mudharabah Pembiayaan Mudharabah adalah pola pembiayaan yang diberikan dimana BMT Prima Syariah sebagai pemilik modal shahibul mal dan nasabah sebagai pengelola modal mudharib. Pembiayaan mudharabah dikenal juga sebagai pola pembiayaan bagi hasil. Hasil yang diperoleh dari pengelolaan modal tersebut dibagi antara BMT Prima Syariah dan nasabah sesuai dengan yang telah ditetapkan oleh BMT Prima Syariah. c. Qordul Hasan Pembiayaan ini diberikan kepada pihak yang membutuhkan dengan kriteria tertentu. Pembiayaan ini bersifat sosial, sehingga peminjam hanya mengembalikan sejumlah pokok pinjaman tanpa imbal jasa. d. Ijarah Sewa Pola pembiayaan dimana BMT Prima Syariah menyewakan suatu barangjasa untuk digunakan manfaatnya oleh nasabah dengan sejumlah imbalan yang dibayarkan nasabah kepada BMT Prima Syariah. Pembiayaan ijarah dapat digunakan untuk sewa tempat usaha, sewa kendaraan, sewa tenaga kerja, dsb. Pembiayaan ijarah juga dapat digunakan untuk pembayaran biaya sekolah, rumah sakit, dokter serta jasa-jasa lainnya. 58 e. Musyarakah Pembiayaan Musyarakah adalah pola kerjasama antara BMT Prima Syariah dengan satu atau lebih mitra usaha dalam sebuah proyekaktivitas usaha, dimana para pihak yang terlibat sama-sama berkontribusi dalam hal permodalan maupun pengelolaan usaha. Pembagian hasil yang diperoleh dari kegiatan usaha yang dilakukan dibagikan kepada para pihak yang terlibat sesuai dengan kesepakatan yang dibuat pada waktu akad dilakukan. 6

E. Proses Mekanisme Transaksi Jual Beli Murabahah Pada BMT Prima

Syariah Dalam pelaksanaan pembiayaan sistem murabahah yang telah menjadi ketentuan di BMT Prima Syariah tidak terlepas dari yang namanya akad, sebagaimana kita ketahui bahwa pembiayaan murabahah merupakan pembiayaan dengan akad jual beli, yang dimaksud dengan akad murabahah di BMT Prima Syariah adalah akad pembiayaan dengan sistem jual beli dimana BMT Prima Syariah dengan anggotanasabah melakukan kesepakatan harga jual, yang tentunya tidak terlepas dari rukun jual beli yang ada dalam Islam. Ketentuan pelaksanaan akad murabahah sebagai berikut : 1 Pada awal mulanya pihak pemohon datang sendiri ke BMT Prima Syariah dengan mengutarakan kehendaknya, kemudian menyerahkan foto copy KTP identitas, 6 Katalog Produk BMT Prima Syariah “Amanah, Berkah, Hasanah”. 59 2 Kemudian dari pihak BMT Prima Syariah sendiri tidak langsung mengabulkannya, akan tetapi pihak BMT memberi waktu pada pemohon untuk datang lagi. Lama waktu yang diberikan biasanya 12 hari. Oleh BMT digunakan survey dimana tempat tinggal pemohon untuk menentukan layak tidaknya si pemohon untuk menerima pinjaman, maka pihak BMT Prima Syariah akan memanggil si pemohon tersebut melalui surat pemanggilan, dan jika memang layak untuk menerimasudah mampu, pihak BMT Prima Syariah akan memberi formulir kepada pemohon untuk mengisi surat perjanjian akad. 3 Dalam formulir akad tersebut tercantum didalamnya meliputi: a Waktu pelaksanaan murabahah b Dua belah pihak yang melakukan akad murabahah c Beberapa ketentuan yang harus dilakukan oleh dua belah pihak yang berakad, yaitu: a. Persetujuan pemberian pembiayaan dengan akad murabahah kepada calon nasabah. b. Kewajiban debitur untuk melunasi pembiayaan yang telah diberikan oleh pihak BMT sesuai dengan angsuran yang disepakati. c. Memberikan keuntungan margin kepada pihak BMT sesuai dengan kesepakatan. Segala sesuatu yang belum diatur dalam akad murabahah akan diatur berdasarkan musyawarah kedua belah pihak serta diatur secara tertulis. Setelah terjadi akad murabahah dan pihak pemohon telah mengisi 60 formulir yang disediakan, kemudian formulir tersebut ditandatangani oleh kedua belah pihak dan disaksikan oleh dua orang saksi. Jadi akad murabahah yang dilakukan di BMT tersebut adalah secara lisan dan tertulis berdasarkan kesepakatan antara kedua belah pihak yang berakad yaitu BMT dan nasabah dan disaksikan oleh dua orang saksi. Pembiayaan murabahah yang dilakukan di BMT Prima Syariah adalah merupakan pembiayaan dengan sistem jual beli. Dalam pembiayaan ini BMT Prima Syariah berfungsi sebagai penyedia dana untuk terlebih dahulu membelikan barang yang dibutuhkan oleh nasabahanggota dari pemasok supplier selanjutnya BMT Prima Syariah menjual barang tersebut kepada anggotanasabah dengan menetapkan harga beli barang ditambah keuntungan margin yang telah disepakati antara BMT Prima Syariah dengan anggotanasabah. Selanjutnya penyerahan barang tersebut dilakukan oleh pemasok supplier kepada anggotanasabah. Syarat-syarat yang harus dipenuhi dalam pembiayaan murabahah di BMT Prima Syariah antara lain: a. Foto copy KTP suami istri b. Foto copy Surat nikah c. Foto copy KK Kartu Keluarga d. Foto copy BPKB e. Foto copy STNK, dan Nota Pajak f. Sudah memiliki usaha yang prospektif 61 Berdasarkan data yang penulis dapatkan secara mayoritas nasabah yang mendapatkan pembiayaan dari BMT Prima Syariah adalah pedagang atau wiraswasta. BMT Prima Syariah dalam mencari calon nasabah yang akan diberi pembiayaan mengutamakan nasabah yang produktif dalam artian mempunyai usaha. Setelah terlaksana akad maka selanjutnya: 1 Nasabah mengajukan permohonan pembiayaan disertai syarat-syarat yang ditentukan oleh BMT Prima Syariah serta menyebutkan secara rinci kebutuhan barang yang ingin dibeli. Rincian barang dapat berupa jenis, merk, bentuk sampai dengan tempat pembelian. 2 Customer Service memeriksa kelengkapan syarat-syarat yang harus dipenuhi oleh nasabah. Dan apabila syarat-syarat sudah lengkap diberikan kepada Ka. Pembiayaan. 3 Bersama dengan pimpinan Ka. Pembiayaan menganalisa permohonan yang diajukan nasabah berdasarkan rumus 5 C, yaitu: a Character, yaitu karakter atau sifat nasabah. b Capacity, yaitu kemampuan nasabah untuk melunasi pembiayaan. c Capital, yaitu besarnya modalpembiayaan yang dibutuhkan nasabah. d Colateral, yaitu jaminan yang dimiliki dan yang telah diberikan kepada BMT Prima Syariah. e Condition, yaitu keadaan usaha nasabah. 62 4 Setelah dianalisa lalu dikomitmenkan oleh manajer dan 2 orang staf untuk memutuskan layak apa tidak untuk diberikan pembiayaan. Kalau layak berapa plafond pembiayaan yang harus diberikan. 5 Setelah permohonan disetujui, maka BMT Prima Syariah bersama nasabah akan membeli barang tersebut kepada supplier atau dapat juga BMT Prima Syariah memberi kuasa kepada nasabah untuk membeli barang sendiri kemudian nota pembeliannya diberitahukan kepada BMT Prima Syariah dengan harga pokok yang diketahui kedua belah pihak. Kemudian BMT Prima Syariah akan menjual barang tersebut kepada nasabah seharga pembelian pokok ditambah keuntungan margin yang disepakati kedua belah pihak. Di BMT Prima Syariah prosedur pembiayaan ini membutuhkan waktu maksimal 3 hari. Plafond pembiayaan di BMT Prima Syariah: a. Untuk nasabah baru: 1-5 juta. b. Untuk nasabah yang sudah pernah meminjam: 5-10 juta. c. Untuk nasabah lamayang sudah dipercaya: 10-15 juta. 7 7 Budi Sutyarso, BMT Prima Syariah, Wawancara pribadi, Jakarta, 12 Januari 2011 63 GAMBAR 3.4 Alur Pengajuan Pembiayaan Murabahah Di BMT Prima Syariah Sumber: BMT Prima Syariah Keterangan: 1 Nasabah mengisi permohonan pengajuan pembiayaan melalui CS Customer Service 2 CS Customer Service mengisi permohonan nasabah ke dalam buku permohonan kemudian menyerahkan berkas permohonan kepada manajer. 3 Manajer mempelajari isi permohonan kemudian menyerahkan permohonan ke bagian Account 0fficer. 4 Account Officer melakukan survey kepada nasabah. Dari hasil survey diserahkan kepada komite pembiayaan. 5 Komite pembiayaan menerima hasil survey kemudian dirapatkan untuk memberikan keputusan layak atau tidak diberikan pembiayaan. jika layak 64 untuk diberikan pembiayaan selanjutnya diserahkan ke bagian administrasi pembiayaan. Komite pembiayaan terdiri dari Ka Pembiayaan, Account Officer, administrasi pembiayaan. 6 Administrasi pembiayaan bertugas untuk merealisasikan pembiayaan, yaitu melakukan akad pembiayaan. 8 8 Buku Manual Pembiayaan Murabahah di BMT Prima Syariah. 65 P x m + P j

BAB IV JUAL BELI MURABAHAH PADA BMT PRIMA SYARIAH

Pada bab ini penulis akan melakukan pembahasan dan penganalisaan terhadap kebijakan penentuan harga marjin jual beli murabahah yang dilakukan o leh BMT Prima S yaria h, dan akhirnya me nco ba menawarkan sebuah formula baru untuk menghitung harga jual tersebut yang lebih sesuai dengan tuntunan atau akhlak syariah.

A. Metode Penentuan Harga Jual di BMT Prima Syariah

Metode penentuan harga jual murabahah yang dilakukan oleh BMT Prima Syariah adalah menggunakan metode keuntungan flat dimana perhitungan marjin keuntungan terhadap nilai harga pokok pembiayaan secara tetap dari satu periode keperiode lainnya, walaupun baki debetnya menurun sebagai akibat dari adanya angsuran harga pokok. Adapun metode flat perhitungan angsuran pokok dan marjin per bulan sebagai berikut: P = Jumlah pembiayaan m = Margin keuntungan bln j = Jangka waktu pembayaran 1 Dibawah ini contoh jual beli murabahah yang dilakukan oleh BMT Prima Syariah: 1 Budi Sutyarso, BMT Prima Syariah, Wawancara pribadi, Jakarta, 12 Januari 2011 66 Tuan Hilman berkeinginan membeli mobil bak untuk memudahkan usaha yang sedang digelutinya. Untuk merealisasikan keinginan itu, dia mendatangi BMT Prima Syariah, dengan harga beli mobil sebesar Rp 40.000.000 Biaya yang dibebankan Rp 687.000 Keuntungan marjin yang diberikan sebesar 2,5 perbulan. Adapun metode perhitungannya adalah sebagai berikut : Akad Pembiayaan : MURABAHAH Harga pokok pembelian : Rp 40.000.000 Biaya-biaya : 1. Administrasi 1,5 : Rp 600.000 2. Materai 1 Buah : Rp 7.000 3. Premi Asuransi 0,2 : Rp 80.000 4. Notaris : - Jumlah Rp 687.000 Jangka Waktu Pembayaran j : 1 tahun 12 bulan Keuntungan Jual Beli Pj : P. m j : Rp 40.000.000 x 2,5 x 12 : Rp 1.000.000 x 12 : Rp 12.000.000 Harga Jual Hj : P + Pj : Rp 40.000.000 + 12.000.000 : Rp 52.000.000 67 Pengikatan : Interen Sistem Pembayaran : Angsuran secara bulanan : Hj j : Rp 52.000.000 12 bln : Rp 4.333.333 Kalau dirincikan : Tabel 4.1 Tabel Angsuran Akad Murabahah ANGSURAN KE- SISA PEMBIAYAAN Sp - Ap ANGSURAN POKOK P j ANGSURAN MARJIN P x m JUMLAH Ap + Am 40,000,000 - - - 1 36,666,667 3,333,333 1,000,000 4,333,333 2 33,333,333 3,333,333 1,000,000 4,333,333 3 30,000,000 3,333,333 1,000,000 4,333,333 4 26,666,667 3,333,333 1,000,000 4,333,333 5 23,333,334 3,333,333 1,000,000 4,333,333 6 20,000,000 3,333,333 1,000,000 4,333,333 7 16,666,667 3,333,333 1,000,000 4,333,333 8 13,333,334 3,333,333 1,000,000 4,333,333 9 10,000,000 3,333,333 1,000,000 4,333,333 10 6,666,667 3,333,333 1,000,000 4,333,333 11 3,333,334 3,333,333 1,000,000 4,333,333 12 3,333,333 1,000,000 4,333,333 JUMLAH 40,000,000 12,000,000 52,000,000 Sumber: Data sekunder diolah