55
Simpanan Haji, Simpanan Walimah dan Simpanan Berjangka. Berikut uraian
dari setiap jenis produk tabungan: a. Simpanan Barokah
Tabungan yang dapat diambil sewaktu-waktu oleh penabung sesuai
kebutuhan. b. Simpanan Pendidikan
Tabungan pendidikan Wadi’ah Yad Amanah diperuntukan bagi siswa SD, SLTP, SLTA dan Mahasiswa. Tabungan jenis ini bebas dari biaya
administrasi bulanan. c. Simpanan Idul Fitri
Tabungan individu khusus untuk persiapan menghadapi hari raya Idul
Fitri. Tabungan jenis ini bebas dari biaya administrasi bulanan. d. Simpanan Qurban
Tabungan individu khusus untuk keperluan ibadah kurban. Membantu nasabah merencanakan keuangan untuk pembelian hewan kurban.
Tabungan jenis ini bebas dari biaya administrasi bulanan.
e. Simpanan Haji
Ini adalah rekening tabungan khusus untuk mewujudkan niat suci nasabah yang ingin beribadah ke tanah suci. Bertujuan untuk meringankan langkah
menuju baitullah.
56
f. Simpanan Walimah
Diperuntukan bagi nasabah yang sedang mempersiapkan keuangan menghadapi hari pernikahan. Tabungan ini bebas dari biaya administrasi
bulanan. g. Simpanan Berjangka
Investasi berjangka dengan prinsip akad mudharabah mutlaqah, nasabah akan mendapatkan bagi hasil yang sesuai syariah. Investasi ini dapat
diperpanjang secara otomatis automatic roll over dan bagi hasil setiap bulan langsung dipindahbukukan ke rekening simpanan nasabah. Pilihan
jangka waktu investasi dapat disesuaikan dengan kondisi nasabah.
5
2. Produk Pembiayaan
Produk pembiayaan yang ada di BMT Prima Syariah meliputi Murabahah, mudharabah, Qardhul hasan, ijarah, dan musyarakah. Berikut uraian dari
setiap jenis produk pembiayaan:
a. Murabahah Jual Beli Pembiayaan ini untuk keperluan pembelian barang, baik berupa barang
modal, alat produksi, bahan baku, persediaan barang, maupun untuk kebutuhan barang konsumtif. Pembayaran dalam pembiayaan murabahah
dapat dilakukan secara tunai, maupun dengan mengangsur untuk jangka waktu tertentu. Pada jual beli murabahah nasabah berhak mengetahui
5
Katalog Produk BMT Prima Syariah “Amanah, Berkah, Hasanah”.
57
harga pokok barang serta marjin keuntungan yang diperoleh BMT Prima Syariah.
b. Mudharabah Pembiayaan Mudharabah adalah pola pembiayaan yang diberikan dimana
BMT Prima Syariah sebagai pemilik modal shahibul mal dan nasabah sebagai pengelola modal mudharib. Pembiayaan mudharabah dikenal
juga sebagai pola pembiayaan bagi hasil. Hasil yang diperoleh dari pengelolaan modal tersebut dibagi antara BMT Prima Syariah dan
nasabah sesuai dengan yang telah ditetapkan oleh BMT Prima Syariah. c. Qordul Hasan
Pembiayaan ini diberikan kepada pihak yang membutuhkan dengan kriteria tertentu. Pembiayaan ini bersifat sosial, sehingga peminjam hanya
mengembalikan sejumlah pokok pinjaman tanpa imbal jasa. d. Ijarah Sewa
Pola pembiayaan dimana BMT Prima Syariah menyewakan suatu barangjasa untuk digunakan manfaatnya oleh nasabah dengan sejumlah
imbalan yang dibayarkan nasabah kepada BMT Prima Syariah. Pembiayaan ijarah dapat digunakan untuk sewa tempat usaha, sewa
kendaraan, sewa tenaga kerja, dsb. Pembiayaan ijarah juga dapat digunakan untuk pembayaran biaya sekolah, rumah sakit, dokter serta
jasa-jasa lainnya.
58
e. Musyarakah Pembiayaan Musyarakah adalah pola kerjasama antara BMT Prima
Syariah dengan satu atau lebih mitra usaha dalam sebuah proyekaktivitas usaha, dimana para pihak yang terlibat sama-sama berkontribusi dalam hal
permodalan maupun pengelolaan usaha. Pembagian hasil yang diperoleh dari kegiatan usaha yang dilakukan dibagikan kepada para pihak yang
terlibat sesuai dengan kesepakatan yang dibuat pada waktu akad dilakukan.
6
E. Proses Mekanisme Transaksi Jual Beli Murabahah Pada BMT Prima
Syariah
Dalam pelaksanaan pembiayaan sistem murabahah yang telah menjadi ketentuan di BMT Prima Syariah tidak terlepas dari yang namanya akad, sebagaimana kita
ketahui bahwa pembiayaan murabahah merupakan pembiayaan dengan akad jual beli, yang dimaksud dengan akad murabahah di BMT Prima Syariah adalah akad
pembiayaan dengan sistem jual beli dimana BMT Prima Syariah dengan anggotanasabah melakukan kesepakatan harga jual, yang tentunya tidak terlepas
dari rukun jual beli yang ada dalam Islam. Ketentuan pelaksanaan akad murabahah sebagai berikut :
1 Pada awal mulanya pihak pemohon datang sendiri ke BMT Prima Syariah dengan mengutarakan kehendaknya, kemudian menyerahkan foto copy KTP
identitas,
6
Katalog Produk BMT Prima Syariah “Amanah, Berkah, Hasanah”.
59
2 Kemudian dari pihak BMT Prima Syariah sendiri tidak langsung mengabulkannya, akan tetapi pihak BMT memberi waktu pada pemohon
untuk datang lagi. Lama waktu yang diberikan biasanya 12 hari. Oleh BMT digunakan survey dimana tempat tinggal pemohon untuk menentukan layak
tidaknya si pemohon untuk menerima pinjaman, maka pihak BMT Prima Syariah akan memanggil si pemohon tersebut melalui surat pemanggilan, dan
jika memang layak untuk menerimasudah mampu, pihak BMT Prima Syariah akan memberi formulir kepada pemohon untuk mengisi surat perjanjian
akad. 3 Dalam formulir akad tersebut tercantum didalamnya meliputi:
a Waktu pelaksanaan murabahah b Dua belah pihak yang melakukan akad murabahah
c Beberapa ketentuan yang harus dilakukan oleh dua belah pihak yang berakad, yaitu:
a. Persetujuan pemberian pembiayaan dengan akad murabahah kepada calon nasabah.
b. Kewajiban debitur untuk melunasi pembiayaan yang telah diberikan oleh pihak BMT sesuai dengan angsuran yang disepakati.
c. Memberikan keuntungan margin kepada pihak BMT sesuai dengan kesepakatan. Segala sesuatu yang belum diatur dalam akad murabahah
akan diatur berdasarkan musyawarah kedua belah pihak serta diatur secara tertulis. Setelah terjadi akad murabahah dan pihak pemohon telah mengisi
60
formulir yang disediakan, kemudian formulir tersebut ditandatangani oleh kedua belah pihak dan disaksikan oleh dua orang saksi. Jadi akad
murabahah yang dilakukan di BMT tersebut adalah secara lisan dan tertulis berdasarkan kesepakatan antara kedua belah pihak yang berakad
yaitu BMT dan nasabah dan disaksikan oleh dua orang saksi. Pembiayaan murabahah yang dilakukan di BMT Prima Syariah adalah merupakan
pembiayaan dengan sistem jual beli. Dalam pembiayaan ini BMT Prima Syariah berfungsi sebagai penyedia dana untuk terlebih dahulu
membelikan barang yang dibutuhkan oleh nasabahanggota dari pemasok supplier selanjutnya BMT Prima Syariah menjual barang tersebut
kepada anggotanasabah dengan menetapkan harga beli barang ditambah keuntungan margin yang telah disepakati antara BMT Prima Syariah
dengan anggotanasabah. Selanjutnya penyerahan barang tersebut dilakukan oleh pemasok supplier kepada anggotanasabah.
Syarat-syarat yang harus dipenuhi dalam pembiayaan murabahah di BMT Prima Syariah antara lain:
a. Foto copy KTP suami istri b. Foto copy Surat nikah
c. Foto copy KK Kartu Keluarga d. Foto copy BPKB
e. Foto copy STNK, dan Nota Pajak f. Sudah memiliki usaha yang prospektif
61
Berdasarkan data yang penulis dapatkan secara mayoritas nasabah yang mendapatkan pembiayaan dari BMT Prima Syariah adalah pedagang atau
wiraswasta. BMT Prima Syariah dalam mencari calon nasabah yang akan diberi pembiayaan
mengutamakan nasabah yang produktif dalam artian mempunyai usaha. Setelah terlaksana akad maka selanjutnya:
1 Nasabah mengajukan permohonan pembiayaan disertai syarat-syarat yang ditentukan oleh BMT Prima Syariah serta menyebutkan secara rinci
kebutuhan barang yang ingin dibeli. Rincian barang dapat berupa jenis, merk, bentuk sampai dengan tempat pembelian.
2 Customer Service memeriksa kelengkapan syarat-syarat yang harus dipenuhi oleh nasabah. Dan apabila syarat-syarat sudah lengkap diberikan kepada Ka.
Pembiayaan. 3 Bersama dengan pimpinan Ka. Pembiayaan menganalisa permohonan yang
diajukan nasabah berdasarkan rumus 5 C, yaitu: a Character, yaitu karakter atau sifat nasabah.
b Capacity, yaitu kemampuan nasabah untuk melunasi pembiayaan. c Capital, yaitu besarnya modalpembiayaan yang dibutuhkan nasabah.
d Colateral, yaitu jaminan yang dimiliki dan yang telah diberikan kepada BMT Prima Syariah.
e Condition, yaitu keadaan usaha nasabah.
62
4 Setelah dianalisa lalu dikomitmenkan oleh manajer dan 2 orang staf untuk memutuskan layak apa tidak untuk diberikan pembiayaan. Kalau layak berapa
plafond pembiayaan yang harus diberikan. 5 Setelah permohonan disetujui, maka BMT Prima Syariah bersama nasabah
akan membeli barang tersebut kepada supplier atau dapat juga BMT Prima Syariah memberi kuasa kepada nasabah untuk membeli barang sendiri
kemudian nota pembeliannya diberitahukan kepada BMT Prima Syariah dengan harga pokok yang diketahui kedua belah pihak. Kemudian BMT
Prima Syariah akan menjual barang tersebut kepada nasabah seharga pembelian pokok ditambah keuntungan margin yang disepakati kedua belah
pihak. Di BMT Prima Syariah prosedur pembiayaan ini membutuhkan waktu maksimal 3 hari.
Plafond pembiayaan di BMT Prima Syariah: a. Untuk nasabah baru: 1-5 juta.
b. Untuk nasabah yang sudah pernah meminjam: 5-10 juta. c. Untuk nasabah lamayang sudah dipercaya: 10-15 juta.
7
7
Budi Sutyarso, BMT Prima Syariah, Wawancara pribadi, Jakarta, 12 Januari 2011
63
GAMBAR 3.4 Alur Pengajuan Pembiayaan
Murabahah Di BMT Prima Syariah
Sumber: BMT Prima Syariah
Keterangan: 1 Nasabah mengisi permohonan pengajuan pembiayaan melalui CS Customer
Service 2 CS Customer Service mengisi permohonan nasabah ke dalam buku
permohonan kemudian menyerahkan berkas permohonan kepada manajer. 3 Manajer mempelajari isi permohonan kemudian menyerahkan permohonan ke
bagian Account 0fficer. 4 Account Officer melakukan survey kepada nasabah. Dari hasil survey
diserahkan kepada komite pembiayaan. 5 Komite pembiayaan menerima hasil survey kemudian dirapatkan untuk
memberikan keputusan layak atau tidak diberikan pembiayaan. jika layak
64
untuk diberikan pembiayaan selanjutnya diserahkan ke bagian administrasi pembiayaan. Komite pembiayaan terdiri dari Ka Pembiayaan, Account
Officer, administrasi pembiayaan. 6 Administrasi pembiayaan bertugas untuk merealisasikan pembiayaan, yaitu
melakukan akad pembiayaan.
8
8
Buku Manual Pembiayaan Murabahah di BMT Prima Syariah.
65 P x m + P j
BAB IV JUAL BELI MURABAHAH PADA BMT PRIMA SYARIAH
Pada bab ini penulis akan melakukan pembahasan dan penganalisaan terhadap kebijakan penentuan harga marjin jual beli murabahah yang
dilakukan o leh BMT Prima S yaria h, dan akhirnya me nco ba menawarkan sebuah formula baru untuk menghitung harga jual tersebut
yang lebih sesuai dengan tuntunan atau akhlak syariah.
A. Metode Penentuan Harga Jual di BMT Prima Syariah
Metode penentuan harga jual murabahah yang dilakukan oleh BMT Prima Syariah adalah menggunakan metode keuntungan flat dimana
perhitungan marjin keuntungan terhadap nilai harga pokok pembiayaan secara tetap dari satu periode keperiode lainnya, walaupun baki debetnya menurun
sebagai akibat dari adanya angsuran harga pokok. Adapun metode flat perhitungan angsuran pokok dan marjin per bulan
sebagai berikut:
P = Jumlah pembiayaan m = Margin keuntungan bln
j = Jangka waktu pembayaran
1
Dibawah ini contoh jual beli murabahah yang dilakukan oleh BMT Prima Syariah:
1
Budi Sutyarso, BMT Prima Syariah, Wawancara pribadi, Jakarta, 12 Januari 2011
66
Tuan Hilman berkeinginan membeli mobil bak untuk memudahkan usaha yang sedang digelutinya. Untuk merealisasikan keinginan itu, dia
mendatangi BMT Prima Syariah, dengan harga beli mobil sebesar Rp 40.000.000 Biaya yang dibebankan Rp 687.000 Keuntungan marjin yang diberikan sebesar
2,5 perbulan.
Adapun metode perhitungannya adalah sebagai berikut :
Akad Pembiayaan : MURABAHAH
Harga pokok pembelian : Rp 40.000.000 Biaya-biaya
: 1. Administrasi 1,5 : Rp 600.000
2. Materai 1 Buah : Rp 7.000
3. Premi Asuransi 0,2 : Rp 80.000
4. Notaris : -
Jumlah Rp 687.000
Jangka Waktu Pembayaran j : 1 tahun 12 bulan
Keuntungan Jual Beli Pj : P. m j
: Rp 40.000.000 x 2,5 x 12 : Rp 1.000.000 x 12
: Rp 12.000.000 Harga Jual Hj
: P + Pj : Rp 40.000.000 + 12.000.000
: Rp 52.000.000
67
Pengikatan : Interen
Sistem Pembayaran : Angsuran secara bulanan
: Hj j : Rp 52.000.000 12 bln
: Rp 4.333.333 Kalau dirincikan :
Tabel 4.1 Tabel Angsuran Akad Murabahah
ANGSURAN KE-
SISA PEMBIAYAAN
Sp - Ap ANGSURAN
POKOK P j
ANGSURAN MARJIN
P x m JUMLAH
Ap + Am 40,000,000
- -
- 1
36,666,667 3,333,333
1,000,000 4,333,333
2 33,333,333
3,333,333 1,000,000
4,333,333 3
30,000,000 3,333,333
1,000,000 4,333,333
4 26,666,667
3,333,333 1,000,000
4,333,333 5
23,333,334 3,333,333
1,000,000 4,333,333
6 20,000,000
3,333,333 1,000,000
4,333,333 7
16,666,667 3,333,333
1,000,000 4,333,333
8 13,333,334
3,333,333 1,000,000
4,333,333 9
10,000,000 3,333,333
1,000,000 4,333,333
10 6,666,667
3,333,333 1,000,000
4,333,333 11
3,333,334 3,333,333
1,000,000 4,333,333
12 3,333,333
1,000,000 4,333,333
JUMLAH 40,000,000
12,000,000 52,000,000
Sumber: Data sekunder diolah